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ECF – Regime tributário Lucro Presumido

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• Apuração Trimestral
  

  - Verifique Verifique que a rotina CTBA007 ou na tabela CWO = necessário que exista 4 registro de apuração de resultado com Z

  
  

No caso de situação especial como abertura em meados do exercício por exemplo dia 01/08/xx deverá possuir 2 registros de apuração sendo o primeiro em 30/09/xx e segundo em 31/12/xx.

• Calendário Trimestral
  
  
  
  
  

No caso de situação especial como abertura em meados do exercício por exemplo dia 01/08/xx o calendário deverá possuir 4 períodos, porem o período em que esta inserido a data de abertura deverá ser o inicio deste período e para tanto devemos alterar o período imediatamente anterior para a data final corresponder a data de abertura - 1 dia,  para se adequar ao registro 0010 da ECF quanto a forma de tributação no período onde devera ter XXXX onde cada X se refere a um período (normalmente 1 trimestre).

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Explicação extraída do manual de orientação da ECF:

Campo 8 - FORMA_TRIB_PER  "Forma de Tributação no Período:
                                                  Forma de tributação no período considerando para cada trimestre no formato XXXX onde X é igual a:
                                                  0 – ZERO – Não informado – trimestre não compreendido no período de apuração.
                                                  R – Real
                                                  P – Presumido
                                                 A – Arbitrado
                                                 E – Real Estimativa"

No wizard de geração da revisão de ECF devera ser informado no campo "Forma de Tributação no Periodo " 00PP (Lucro Presumido), pois abertura ocorreu no terceiro trimestre e o primeiro e segundo não tem movimentação contábil.

Na pergunta seguinte do Wizard  não deverá ser preenchido o campo "Forma da Apur. da Estimativa (MES_BAL_RED)" por se tratar de Lucro Presumido, pois somente deverá ser informado 0000000BBBBB  em caso de Lurcro Real quando  os 7 primeiros meses não tem movimentação contábil.

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Importante: Este calendário não precisa estar amarrado a moeda e servirá somente para entrega da obrigação ECF, conforme exemplo abaixo.

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• Amarrar Plano referencial do Lucro presumido ao plano de contas
  
  Arquivos Modelos - Plano Referencial / Visões Gerenciais
  
  Com relação ao blocos  P100 - Balanço e P150 - Dre , o sistema possibilita gerar Com visão gerencial e Sem a visão gerencial 
  
  
• Devemos ressaltar que o vídeo abaixo tratasse de um modelo , o contador deve se basear no manual da receita para preenchimento dos parâmetros
  

  
  

• Sem Visão gerencial de Balanço e Dre

LUCRO PRESUMIDO SEM VISÃO GERENCIAL DRE BALANÇO

• Sistema considera o plano referencial amarrado ao plano de conta para gerar os blocos
• Ao gerar a revisão com Visão gerencial de balanço e DRE o sistema alimenta  as tabela CSC / CSK com o P100 e P150
  View file
  nameECF_SIGACTB_LUCRO_PRESUMIDO_ SEM_VISAO_GERENCIAL_DRE_BALANÇO.zipheight150

• Com visão gerencial de Balanço e DREDre

  LUCRO_PRESUMIDO COM VISAO GERENCIAL DRE BALANÇO

Ao gerar a revisão com Visão gerencial de balanço e DRE o sistema alimenta  as tabela CSD / CSE com o P100 e P150

            View filename  ECF_SIGACTB_LUCRO_PRESUMIDO_COM_VISAO_GERENCIAL_DRE_BALANÇO.zipheight150

É permitido utilizar o mesmo modelo de Visão Gerencial já usado no Sped Contábil (ECD)?

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