Histórico da Página

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1. Visão Geral
2. Novas Palavras Contábeis
3. Comportamento no Fluxo de Operação
   
   1. Entrada de Operação
   2. Renegociação
   3. Reestruturação
   dos Operadores Contábeis
4. Relatórios Alterados
5. Parametrização Relacionada

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Ajustes na geração da interface de saída Contábil (CONTABIL) do módulo Credimaster para retornar as tratar novas palavras criadas em atendimento a fim de adequar às novas informações da IFRS9do IFRS9. Observação: Palavras ainda em definição, portanto sujeito a mudanças.

02. NOVAS PALAVRAS CONTÁBEIS

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Detalhamento das novas Palavras:

CONTÁBEIS 

Disponibilizado o anexo para configuração do roteiro contábil atualizado.

Planilha: Contabilidade Créditos v20240926.xls

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Resumo das Palavras Contábeis adicionadas separadas por assunto:

Custo de Transação

• • Leiaute OPERACAO
    • RECEITA TRANSACAO Receita de Transação: comportará o valor da receita
Custos de Transação: comportar o valor de custos
• • • de transação na entrada da operação
similar a palavras juros [CUSTOS_TRASACAO,
• • • nos operadores INCT, EXCT, INRENE e INRESS [@N18,2];
Despesas
• • • EST RTRANS APROP Estorno Receita de Transação
: comportar o valor de despesas
• • • Apropriada: comportará a reversão do valor de receita apropriada na operador EXCT [@N18,2]; 
    • DESPESA TRANSACAO Despesas de Transação: comportará o valor da despesa de transação na entrada da operação
similar a palavras juros [DESPESAS_TRANSACAO,
• • • nos operadores INCT, EXCT, INRENE e INRESS[@N18,2];
Custo
• • • EST DTRANS APROP Estorno Despesa de Transação Apropriada:
comportar a apropriação diária a exemplo como já tratado hoje em juros apropriados [CUSTOTRANS_APROPRIADOS,
• • • comportará a reversão do valor de despesa apropriada na operador EXCT[@N18,2];
Despesa de Transação
• • • EST TAC APROPRIADA Estorno Tac Apropriada:
comportar a apropriação diária a exemplo como já tratado hoje em juros apropriados [DESPESATRANS_APROPRIADOS,
• • • comportará a reversão do valor de tac apropriada no operador EXCT[@N18,2];
Custo de Transação a Apropriar: comportar o valor que falta apropriar, a exemplo como já tratado hoje em juros a apropriar [CUSTOTRANS_A_APROP,

• • Leiaute MOVIMENTACAO
    • RECTRANS APROPRIADO Valor da Receita Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
Despesa
• • • EST RTRANS APROP Estorno de Receita Transação
a Apropriar
• • • Apropriado:
comportar
• • • comportará o
valor que falta apropriar, a exemplo como já tratado hoje em juros a apropriar [DESPESATRANS_A_APROP,
• • • estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadoresLIQ, EST, BXREES [@N18,2];
• Resultado da Reestruturação: comportar o resultado da reestruturação valor pode ser positivo ou negativo, a exemplo como já tratado hoje em cm_apropriada [RESULTADO_REESTR, @N18,2 e est cm apropriada @N18,2].

Detalhamento das novas palavras de reversão

• Estorno Custos de Transação: reverter o valor de custos de transação na entrada da operação [EST_CUSTO_TRANSACAO];
• Estorno Despesas de Transação: reverter o valor de despesas de transação na entrada da operação [EST_DESP_TRANSACAO];
• Estorno Custo de Apropriado Dia: reverter a apropriação diária [EST_CTRANS_APROP];
• Estorno Despesa Apropriado Dia: reverter a apropriação diária EST_DTRANS_APROP
• Estorno Custo Transação a Apropriar: reverter valor a apropriar EST_CTRANS_A_APROP
• Estorno Despesas Transação a Apropriar: reverter valor a apropriar EST_DTRANS_A_APROP
• Resultado da Reestruturação: comportar o resultado da reestruturação valor pode ser positivo ou negativo, a exemplo como já tratado hoje em cm_apropriada @N18,2 e est cm apropriada @N18,2 [EST_RESULT_REESTR];

02. COMPORTAMENTO NO FLUXO DA OPERAÇÃO

a. ENTRADA DE OPERAÇÃO

Entrada - Metodologia Diferenciada

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• • • DESPTRANS APROPRIADO Valor da Despesa Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da despesa de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
    • EST DTRANS APROP Estorno de Despesa Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
  • Leiaute APROPRIACAO
    • Adição do Operador APROPRD (Apropriação Analítica Receitas/Despesas de Transação): comportará as linhas de apropriação de custos de transação.
    • RECTRANS APROPRIADO Valor da Receita Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
    • EST RTRANS APROP Estorno de Receita Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
    • TAC APROPRIADA Valor da TAC Apropriada: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
    • EST TAC APROPRIADA Estorno do Valor da TAC Apropriada: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
    • DESPTRANS APROPRIADO Valor da Despesa Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da despesa de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
    • EST DTRANS APROP Estorno de Despesa Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];

Reestruturação

• • Leiaute OPERACAO
    • Adição do Operador INREES (Inclusão de Reestruturação): comportará as linhas de entrada de operação reestruturada.
    • RESULTADO REESTR Valor Resultado da Reestruturação: comportará o valor do resultado da reestruturação na entrada da operação reestruturada no operadorINRESS [@N18,2];
    • EST RESULT REESTR Valor Estorno do Resultado da Reestruturação: comportará o valor do resultado da reestruturação na entrada da operação reestruturada no operadorINRESS [@N18,2];

• • Leiaute MOVIMENTACAO
    • Adição do Operador BXREES (Baixa por Reestruturação): comportará as linhas de baixa de operação devido à reestruturação. Obs: o operador adicionado comporta palavras já existentes e palavras novas.
    • TOTAL Total: comportará o valor total no operador INRESS [@N18,2];
    • JUROS A APROPRIAR Juros a Apropriar: comportará o valor de juros a apropriar no operador INRESS[@N18,2];
    • LUCRO/APR RDE Valor do Lucro: comportará o valor de juros a apropriar no operador INRESS[@N18,2];
    • PREJUIZO Valor de Prejuízo na Liquidação Antecipada: comportará o valor de prejuízo no operador INRESS[@N18,2];
    • MORA Valor da Mora Recebida: comportará o valor de mora recebida no operador INRESS[@N18,2];
    • DESPESAS Valor de Despesa: comportará o valor de despesa no operador INRESS[@N18,2];
    • JUROS APROPRIADOS Valor dos Juros Apropriados: comportará o valor de juros apropriados no operador INRESS[@N18,2];
    • EST JUROS APROPRIADOS Valor do Estorno de Juros Apropriados: comportará o estorno do valor de juros a apropriar no operador INRESS[@N18,2];
    • IOF Valor do IOF/IOC: comportará do valor de IOF/IOC no operador INRESS[@N18,2];
    • RECTRANS APROPRIADO Valor da Receita Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador INRESS [@N18,2];
    • EST RTRANS APROP Estorno de Receita Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador INRESS [@N18,2];
    • DESPTRANS APROPRIADO Valor da Despesa Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da despesa de transação na movimentação da operação no operador INRESS [@N18,2];
    • EST DTRANS APROP Estorno de Despesa Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador INRESS [@N18,2];
    • RESULTADO REESTR Valor Resultado da Reestruturação: comportará o valor do resultado da reestruturação na entrada da operação reestruturada no operador INRESS [@N18,2];
    • EST RESULT REESTR Valor Estorno do Resultado da Reestruturação: comportará o valor do resultado da reestruturação na entrada da operação reestruturada no operador INRESS [@N18,2];

Classificação Contábil de Ativos

• • Leiaute APROPRIACAO
    • DIFERENCA VLR JUSTO Diferença do Valor Justo: comportar o valor da diferença do valor justo com o saldo atual da operação no operador APRO [@N18,2];
    • EST DIFER VLR JUSTO Estorno da Diferença do Valor Justo: comportará o estorno do valor da diferença do valor justo com o saldo atual da operação no operador APRO [@N18,2];

03. COMPORTAMENTO DOS OPERADORES (CONFORME METODOLOGIA)

Entrada de Operação - Metodologia Diferenciada

Característica deste método está em segregar juros e despesas adicionais.

• • Operador INCT do layout de OPERACAO deve possibilitar permitirá contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, a mudança é possibilitar possibilitando registrar de forma segregada custos/despesas de transação e os juros, a ponta pertinente aos juros já existe, resta criar as juros. Adicionadas para esse operador palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;.

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deve seguir seguirá o mesmo formato da operação original, segregando os valores de juros e custo de transação cada qual em uma palavra distinta possibilitando assim segregar de forma analítica a contabilização; 

Entrada de Operação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações no cálculo, porém requer a segregação na contabilização dos valores lançados em despesas adicionais e juros. 

• • Operador INCT do layout de OPERACAO deve possibilitar permitirá contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, a alteração consiste que onde o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, porém é necessária contabilizar de forma segregada, ou seja, as palavras "juros" já estão prontas deve-se incluir as palavras também os valores de custos de transação;.

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deve seguir seguirá o mesmo formato da operação original, apropriando os valores de juros e custos de transação alocados em palavras distintas;

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Renegociação - Metodologia Diferenciada

Característica deste método está em segregar juros

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e despesas adicionais. 

• • Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO: possibilitará a contabilização da baixa da operação que foi renegociada. O operador já existe e a mudança consiste na adição de novas palavras para possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação origina

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• • Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO: deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi renegociada, assim como já implementado, a alteração consiste em criar palavra para possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, a exemplo do tratamento dado aos juros através da palavra "juros a apropriar", a ponta pertinente aos juros, já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

• • Operador INRENE do layout de OPERACAO deve possibilitar possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, . O operador já existe e a mudança é possibilitar registrar de forma segregada custos/despesas de transação e os juros, a ponta pertinente aos juros já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deve seguir seguirá o mesmo formato da operação original, segregando os valores de juros e custo de transação cada qual em uma palavra distinta possibilitando assim segregar de forma analítica a contabilização; 

Renegociação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações no cálculo, porém requer a segregação na contabilização dos valores lançados em despesas adicionais e juros. 

• • Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar possibilitará a contabilização da baixa da operação que foi renegociada, assim como já implementado, a alteração mudança consiste em: (i) criar adição de nova palavra possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, ou seja, mesmo que o valor de juros e os valores de despesas adicionais são calculados juntos, na contabilizados preciso segregar os valores, assim, na baixa por renegociação eu preciso lançar para o resultado todos valores de saldo pertinente ao que não foi apropriado do valor de custo de transação e dos juros; (ii) Os valores de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e a  a contabilização deve-se segregar as palavras de "juros" já existemexistente, criar e adicionar as novas palavras p/   os valores de custos e despesas de transação, ou seja, deve segregar a contabilização em palavras distintas;

• • Operador INRENE do layout de OPERACAO deve possibilitar possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, a alteração mudança consiste que o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, porém é necessária contabilizar de forma segregada, ou seja, as palavras "juros" já estão prontas deve-se incluir as palavras também os valores de custos de transação;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deve seguir seguirá o mesmo formato da operação original, apropriando os valores de juros e custos de transação alocados em palavras distintas;

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Reestruturação - Metodologia Diferenciada

Característica do método em segregar juros e despesas adicionais, esta segregação dar-se-á apenas na inclusão, os valores lançados em despesas adicionais são reconhecidos "na cabeça" na reestruturação, como o IOF por exemplo. 

• • Operador BXREES do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar possibilitará a contabilização da baixa da operação que foi reestruturada, assim como já implementado na renegociação, ou seja deve gravar "serão gravados TODOS " os campos da movimentação BXRENE, a mudança consiste em criar palavras para possibilitar baixar os valores não contabilizados de tac/custos/despesas de transação, a exemplo do tratamento dado aos juros através da palavra "juros a apropriar", onde a ponta pertinente aos juros já existe, resta criar as e haverá a adição das palavras para os valores lançados em TAC e Despesas Adicionais (CUSTOTRANS_A_APROP e DESPESATRANS_A_APROP). Será necessário criar RECTRANS APROPRIADO e DESPTRANS APROPRIADO). Adicionado também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações (Composição do campo Valor ATUAL Financeiro (operação baixada) -Valor CTB Bruto (operação baixada);

OBS.: Este campo/ dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim será incluído tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO _ REESTR), e em caso de valor negativo (EST _ RESULT _ REESTR)

• • Operador INREES do layout de OPERACAO deve possibilitar possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, ou seja , deve gravar serão gravados TODOS os campos já implementados na movimentação INRENE, no caso de reestruturação, devido ao formato de cálculo/apuração do valor contábil bruto, em trazer a valor presente pela taxa da operação original, desta forma deverá realizar o cálculo/registro de forma segregada dos custos/despesas de transação e os juros, assim, a ponta pertinente aos juros já existe, resta adequar/incluir as palavras para incluir tratamento dos valores lançados em TAC/Despesas Adicionais; Será necessário criar Adicionado também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações Valor ATUAL Financeiro (operação reestruturada) - (Composição do campo Valor CTB Bruto (operação reestruturada);

OBS.: Este campo/dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO _ REESTR), e em caso de valor negativo (EST _ RESULT _ REESTR).

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deve seguir seguirá o mesmo formato da operação normal apropriando os valores de juros conforme configuração da carteira, já os valores de custo/despesas de transação são reconhecidos na "cabeça" contabilizando com resultado, ou seja, não há accrual diário;

IMPORTANTE: Em caso de reestruturação de mais de uma operação o valor a ser apurado no item (Resultado da Reestruturação), explanado acima, deve considerar será considerado em sua operação aritmética, o BXREES deve considerar o valor contábil bruto e valor atual financeiro de todas as operações envolvidas na movimentação em questão, além dos valores não apropriados CUSTOTRANS_A_APROP  DESPESATRANS_A_APROP RECTRANS APROPRIADO e DESPTRANS APROPRIADO de todas operações envolvidas;Renegociação

Reestruturação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações em fase de cálculo, na contabilização será necessário realizar a segregação do valor lançado em despesas adicionais e contabilizar em contas distintas dos juros, assim, esta segregação dar-se-á apenas na inclusão, os valores lançados em despesas adicionais são reconhecidos "na cabeça" na reestruturação, como o IOF por exemplo.

• • Operador BXREES do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi reestruturada, assim como já implementado na renegociação, ou seja deve gravar "serão gravados TODOS " os campos da movimentação BXRENE, a mudança consiste em: (i) criar palavra possibilitar baixar os valores não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, ou seja, mesmo que o valor de juros e os valores de despesas adicionais são calculados juntos, na contabilizados preciso segregar os valores, assim, baixa por reestruturação é preciso baixar todos valores de saldo pertinente ao que não foi apropriado do valor de custo de transação; (ii) Os valores de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e na  na contabilização deve-se segregar, as palavras de "juros"  já existem, resta criar as palavras para os valores lançados em TAC e Despesas Adicionais (CUSTOTRANS_A_APROP e DESPESATRANS_A_APROP). Será necessário criar RECTRANS APROPRIADO e DESPTRANS APROPRIADO). Adicionado também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações (Composição do campo Valor ATUAL Financeiro (operação baixada) -Valor CTB Bruto (operação baixada);

OBS.: Este campo/dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO _ REESTR), e em caso de valor negativo (EST _ RESULT _ REESTR)

• • Operador INREES do layout de OPERACAO deve possibilitar possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado entrada e na renegociação, a mudança é o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e deve-se contabilizar em palavras distintas juros e os valores de custos de transação. IMPORTANTE - Será necessário criar : Criado também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações Valor ATUAL Financeiro (operação reestruturada) - (Composição do campo Valor CTB Bruto (operação reestruturada);

OBS.: Este campo/ dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO _ REESTR), e em caso de valor negativo (EST _ RESULT _ REESTR);

OBS.: Em caso de reestruturação de mais de uma operação o valor a ser apurado no item anterior (Resultado da Reestruturação), explanado acima, deve considerar em sua operação aritmética, o valor contábil bruto de todas as operações envolvidas na movimentação em questão;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deve deverá seguir o mesmo formato da operação normal apropriando diariamente os valores de juros, ja já os valores de custo/despesas de transação são reconhecidos na "cabeça" como resultado da reestruturação, e desta forma não há accrual diário;

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Ajustes na consulta do relatório Saldo Diário Contábil (SD_DIA_OPE_CTB) no módulo Credimaster para exibir o saldo contábil atualizado da operação e apropriação diária apurados pela curva contábil conforme a metodologia configurada no parâmetro organizacional da Empresa para Diferenciada ou Pura.

a

Metodologia Pura

Para a instituição que optar pela Metodologia Pura, não haverá alteração na consulta atual porque as operações serão calculadas pelo saldo da curva contábil.

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O cálculo da curva financeira não será impactado e já é exibido no Relatório de Saldo Diário Competência do módulo Credimaster.

Detalhamento dos campos no primeiro fechamento de dia após entrada da operação:

• Receitas Dia: não há cálculo de receitas dia no primeiro fechamento de dia da operação.
• Juros: retorno do campo jur_ctb da tabela T402COCG, resultado da soma dos valores de juros calculados + valor total das receitas transação + valor total da tac (jur_ctb + vr_tac + vr_tot).
• Saldo Devedor: retorno do campo sd_dev_ctb_d0 da tabela T402COCG, resultado da soma do valor do saldo devedor d0 + valor total das receitas transação + valor total da tac (sd_dev_ctb_d0 + vr_tac + vr_tot).

Detalhamento dos campos a partir do segundo fechamento de dia após entrada da operação:

• Receitas Dia: retorno do campo rec_dia da tabela T402COCG, resultado da soma do juro dia, valor apropriado da tac dia, valor apropriado da receita dia e valor apropriado da despesa dia (vr_jur_dd + vr_tac_apr_dd + vr_des_apr_dd + vr_rec_apr_dd).
• Juros: retorno do campo jur_ctb da tabela T402COCG, resultado da soma do juro calculado do dia anterior, valor total dos custos de transação e valor total da tac (jur_ctb + vr_tac + vr_tot).
• Saldo Devedor: retorno do campo sd_dev_ctb_d0 da tabela T402COCG, resultado da soma do valor do saldo devedor d0 do dia anterior e juros do dia atual (sd_dev_ctb_d0 + jur_ctb).
• Saldo Dia: retorno do campo sd_atl_ctb_d0 da Tabela T402COGC, resultado da soma valor principal, valor dos juros dia, valor da tac apropriado dia, valor da receita apropriada dia e valor da despesa apropriada dia (vr_pcp + rec_dia + vr_tac_apr_dd + vr_des_apr_dd + vr_rec_apr_dd).

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