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01. Introdução

O cadastro do tributo é feito através do menu Cadastros | Tributos, criado na Coligada selecionada no contexto.

Neste cadastro devem registrados todos os tributos com que incidem sobre as operações. Ele é um cadastro base dos tributos com algumas configurações básicas conforme abaixo.

02. Pasta Identificação

Nesta pasta, são informados os campos que identificarão o tributo no sistema. Os campos a preencher são:

Sigla: Informe a sigla do imposto conforme o Tipo de Tributo a ser definido.

Número: Este número deve ser sequencial e sem repetição. Este número também será utilizado em relatórios fiscais do tipo "Layout Variável" no qual pode-se apurar o imposto de outros tributos que não seja ICMS ou IPI.
Observação: Caso queira em um determinado relatório, imprimir os valores correspondentes ao tributo ISS do lançamento,deve-se informar na variável o número do tributo ISS e o sistema o identificará para impressão dos valores.  
Exemploexemplo: xNN – Valor da Base de Cálculo do Imposto NN ( onde NN é o número do tributo ) e sendo o ISS nº 07 deve ser informado x07 para impressão da Base de Cálculo do Imposto ISS no lançamento.Tipo: Marque qual o tipo do tributo correspondente

Descrição: Onde deve ser informada a descrição do tributo.

Tipo da Alíquota: Pode ser variável ou fixa:

1. Variável: São tributos que terão variação de alíquota por Natureza Fiscal. Desta maneira, não será informada a alíquota na tabela correspondente. Deve ser informada a alíquota no

...

1. cadastro de Natureza de

...

1. Operação 
   associando cada alíquota a seu respectivo imposto. Desta maneira, no momento da inclusão do lançamento, o sistema irá assumir a alíquota de acordo com a Natureza do lançamento

...

1. ;
   
   
2. Fixo: São tributos que terão uma alíquota fixa, independente do

...

1. Lançamento Fiscal ou da Natureza

...

1. de Operação do lançamento.

...

1.  Desta maneira, será informada a alíquota na tabela correspondente. O sistema carregará como default, a alíquota da tabela para cálculo automático do lançamento

...

1. .

Tipo Tributo: Informe de acordo com a lista de opções, qual o tipo de tributo do Sistema de TOTVS Gestão Fiscal será utilizado para identificação destes nas rotinas do Sistema de TOTVS Gestão de Estoque, Compra e Faturamento - Exportação de Lançamentos Fiscais / Exportação para Secretaria da Fazenda / DCTF, exemplo:Exemplo: 

1. Se informar ICMS, significa que o valor deste tributo terá as mesmas regras do ICMS, ou seja, não será somado ao valor contábil da nota

...

1. ; 
2. Se informar IPI, significa que o valor deste será somado ao valor da operação (venda ou compra) e fará parte do valor contábil da nota

...

1. ; 
2. Se informar COFINS, será considerado nos cálculos do Imposto

...

1. para a geração da Rotina Legal DCTF.

Os tipos de tributos disponíveis são:

...

...

...

Segue  Segue as observações em relações aos tipos dos tributos:

 
FUNRural: O valor referente ao tributo FUNRural é apenas demonstrativo quando informado no Lançamento Fiscal no TOTVS Gestão Fiscal. O mesmo atenderá a obrigação acessória SEFIP gerada pelo TOTVS Folha de Pagamento.

IRRF PJ e IRRF: O IRRF PJ deve ser utilizado quando não for utilizado o automatismo do Sistema de Gestão Financeira para calcular o IRRF para pessoa Jurídica. O imposto é destacado no lançamento. As guias DARF e a DIRF serão geradas a partir dos Lançamentos Fiscais. Já o IRRF deve ser utilizado para os casos onde for utilizado o automatismo do Sistema de no TOTVS Gestão Financeira, seja para Pessoa Física pessoa física ou Jurídicajurídica. Neste caso deve-se cadastrar um período de apuração para este tributo. As guias DARF e a DIRF serão geradas a partir de Lançamentos Financeiros. A TOTVS sugere utilizar o IRRF PJ para os casos de apuração do IRRF para Pessoa Jurídica pessoa jurídica e o IRRF para os casos de apuração do IRRF para Pessoas Físicada pessoa física.

ISS ST Contratante e ISS ST SubContratante: Os Tipos tipos de tributo ISS ST Contratante e ISS ST SubContratante são utilizados na Rotina DMSP - Distrito Federal.:

1. ISS ST Contratante: Utilizado

...

1. em casos

...

1. que a legislação atribui ao contratante a condição de responsável pela retenção e recolhimento do ISS.
2. ISS ST SubContratante: Utilizado

...

1. em casos em que a legislação atribui ao subcontratante ou empreiteiro a condição de responsável pela retenção e recolhimento do ISS.

Fator Ajuste: Informe o fator de ajuste que deverá ser aplicado (multiplicado) à base de cálculo para efeito de recalculo dos valores dos outros impostos do lançamento. O Fator de Ajuste é utilizado somente para o cálculo automático dos "outros impostos" associados à Natureza Fiscal do lançamento. Para o seu correto cálculo pelo sistema, deve ser informado em percentual com decimal no cadastro do imposto. Portanto, para Fator de Ajuste do PIS 20%, deve ser informado 0,20 no campo em explicação, exemplo:

Lançamento com um percentual de 0.10% informado no cadastro do tributo PIS 

...

Cálculo do sistema 

...

*2

...

Alíquota (%): Informe Alíquota definida pelas Secretarias Estaduais, Receita Federal ou Prefeituras.

Início da Vigência e Fim da Vigência: O início e fim da vigência do tributo.

Observação: Os campos Alíquota e Fator Ajuste descritos acima, somente serão editados se o tipo do tributo indicado no campo "Tipo" deste cadastro for FIXO.

Abrangência: Federal, Estadual e Municipal

Periodicidade: Diário, Semanal, Decendial, Quinzenal, Mensal, Trimestral, Bimestral, Quadrimestral, Semestral, Anual e Outros
Observação: Este campo é de extrema importância na geração da Rotina Legal – Declaração de Débitos e Créditos Federais – DCTF

Código Receita: Informe o Código Receita, de acordo com a tabela disponibilizada pela Receita Federal.

Variação: Informe a variação do Código Receita, de acordo com a tabela disponibilizada pela Receita Federal.
Observações: Os Os campos Código Receita e Variação é de extrema importância na geração da Rotina Legal - Declaração de Débitos e Créditos Federais - DCTF. Para a DCTF o essa rotina o sistema irá pegar o campo Código Receita + 0 + Variação e montar o campo Código da Receita na DCTF. 
Se informado variação com mais de um dígito, então o sistema irá pegar o campo Código Receita + Variação e montar o campo Código da Receita na DCTF.

Caso o contribuinte possua mais de um Código da Receita, que varia de acordo com os serviços jurídicos contratados e alíquota a ser aplicada, deverá ser criado tantos tributos do tipo IRPJ quantos forem os códigos cadastrados, para correta geração das Guias de Arrecadação dos Tributos Federais - DARF. 
Na geração da DCTF, o sistema verifica o período a em que a guia está vinculada para identificar a Variação do Código da Receita. Em função do período de apuração (Data Inicial e Final do período), o sistema identifica a vigência da variação , em Cadastro | Tabelas Auxiliares | Obrigações Federais | Código da no cadastro do Código de Receita. Se não existir nenhuma variação cuja vigência compreenda todo o período de apuração, o sistema busca a variação do cadastro de Tributo.

Início da Vigência: Informe a data de inicio da vigência do Tributo.

Fim da Vigência: Informe a data para fim da vigência do tributo. 

.

Abrangência: Federal, Estadual e Municipal

Periodicidade: Diário, Semanal, Decendial, Quinzenal, Mensal, Trimestral, Bimestral, Quadrimestral, Semestral, Anual e Outros.
Observação: Este campo é de extrema importância na geração da Rotina Legal  DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Federais.

Fator Ajuste: Informe o fator de ajuste que deverá ser aplicado (multiplicado) à base de cálculo para efeito de recalculo dos valores dos outros impostos do lançamento. O Fator de Ajuste é utilizado somente para o cálculo automático dos "outros impostos" associados à Natureza Fiscal do lançamento. Para o seu correto cálculo pelo sistema, deve ser informado em percentual com decimal no cadastro do imposto. Portanto, para Fator de Ajuste do PIS 20%, deve ser informado 0,20 no campo em explicação, exemplo:

Lançamento com um percentual de 0.10% informado no cadastro do tributo PIS 

Cálculo do sistema 

Observação: Os campos Alíquota e Fator Ajuste descritos acima, somente serão editados se o tipo do tributo indicado do agrupador Tipo da Alíquota for definido como Fixa.

Cod. Código de Antecipação Tributária: Este campo somente aparece quando o Tipo de Tributo for igual a ICMS ST Complementar Complementar.

Observações: O tributo COSIRF será Tributo COSIRF: Será informado na pasta Outros tributos do lançamento fiscal, onde deve ser associado o beneficiário e o código da receita.  
O código da receita poderá ser carregado automaticamente do cadastro de Cliente/Fornecedor ( Beneficiário), ou do cadastro de tributo caso não tenha sido informado na pasta Dados Fiscais do cadastro do Cliente/fornecedor.

03. Pasta Outros Dados

...

Tipo Base Cálculo: Selecione qual o valor que será considerado como Base de Cálculo para o Tributo ", que são: 

• Valor Contábil

...

• Valor Contábil - Valor do

...

• IP
• Formula" e "Expressão

...

Fórmula: Informe qual o Código código da Fórmula fórmula que será utilizada para compor a base de cálculo do Tributo.Atenção: Quando não existir expressões cadastradas na  base de dados, o sistema não exibirá o menu com a opção cadastro de Expressões.No cadastro de Tributo, no campo Tipo da Base de Cálculo a opção "Expressão" também não será exibida. Os campos Incidência e "Procurar alíquota", descritos a seguir, são utilizados para a integração do sistema TOTVS Gestão Fiscal /e TOTVS Gestão de Estoque, Compras e Faturamento, portanto, serão apresentados somente para cópias integradas.

Moeda: Selecione a Moeda desejada. 

Incidência: Imposto incidirá somente em produtos, serviços ou ambos. Clique em e escolha qual a incidênciaSelecione lookup do campo.

Procurar Alíquota no: Em algumas tabelas do Sistema de TOTVS Gestão de Estoques e Estoque, nos tipos de movimento, também do Sistema de Gestão de Estoques, podemos informar qual o imposto incidente e qual a alíquota que será aplicada para o mesmo. Portanto, neste campo informe qual a alíquota que será utilizada para o cálculo deste imposto que está incluindo. Clique em que aparecerá a lista de opções com todas as possíveis para o preenchimento deste campo, são elas:As opções disponíveis são:

•  Produto: A alíquota aplicada será a informada no cadastro do produto do TOTVS de Gestão de Estoques, Compras e Faturamento.

...

•  Tributo:

...

•  Do próprio cadastro do tributo

...

• .
•  Tipo de Movimento:

...

• A alíquota

...

• informada no

...

• Tipo de

...

• Movimento no TOTVS

...

• Gestão de

...

• Estoque,

...

• Compra e Faturamento.

...

•  Estado:

...

•  Carrega a alíquota interestadual informada no cadastro de

...

• Estado para os tributos ICMS e ICMS ST.
•  Tipo Prod P/Filial: A alíquota aplicada será a informada no cadastro do tipo de produto por filial do TOTVS de Gestão de Estoques, Compras e Faturamento.

...

•  Natureza: A alíquota aplicada será a informada no

...

• cadastro de Natureza de Operação do TOTVS Gestão Fiscal.

...

•  INSS/PJ - Fornecedor: A alíquota aplicada, será a informada

...

Pauta do Produto: A alíquota aplicada será a informada no cadastro do Tributo no TOTVS de Gestão de Estoques, Compras e Faturamento que é utilizada para os Tipos de Tributos PIS e COFINS
Observação: Para a integração Sistema de Gestão Fiscal/Sistema de Gestão de Estoque e Faturamento, sugerimos a utilização da procura da alíquota por: N – Natureza - para o imposto ICMS P – Produto – para o imposto IPI

Moeda: Qual a moeda usada para correção do tributo.

...

• Código de receita do INSS selecionada no Cadastro do Cliente/Fornecedor, em Anexos | Defaults de Cliente/Fornecedor | aba Outros Dados. 
•  Código de Receita: Carrega a alíquota informada no Código de Receita que foi selecionado conforme regra abaixo:

1. IRRF, IRRF-PJ: (1) Tipo de Movimento; (2) Anexo Cli/For do Produto; (3) Produto; (4) Cliente/Fornecedor.
2. CSRF, PIS-RF, COFINS-RF, CSLL_RF e COSIRF: (1) Tipo de Movimento; (2) Carregar o Código de Receita informado no Anexo "Tributos Default de Fornecedores" no Cadastro do Cliente/Fornecedor (exceto a COSIRF).
3. INSS e Funrural: (1) Anexo Cliente/Fornecedor do Produto; (2) Anexo Defaults de Cli/For do Cliente/Fornecedor.

•  Alíquotas do Simples Nacional: Será considera a Alíquota Simples localizada na pasta Obrigações Principais | agrupador Simples Nacional (não tem tributo retido, apenas tributos sobre o faturamento, ICMS, IPI e ISS).
•  Pauta do Produto: Carrega a alíquota informada no cadastro do Produto em anexos, Pauto do Produto. Essa validação se aplica apenas para os tributos PIS, COFINS, IPI, ICMS e ICMSST. Importante ressaltar que, no caso dos movimentos do módulo "TOTVS Gestão de Estoque, Compras e Faturamento", quando essa opção for selecionada no Tributo e outra opção de "Procurar Alíquota no" seja parametrizada no tipo de movimento, a busca por pauta do produto terá prioridade.
  

•  Projeto: A alíquota aplicada será a informada no cadastro de Projetos do TOTVS Gestão Fiscal, quanto se tratar de tributo do tipo ISS.
•  Dados Fiscais por UF: Aplicada de acordo com a UF no lançamento informada no no Anexo do cadastro do Produto.

Retenção na Fonte DEDUZ: Ao habilitar o campo Valor Contábil indica que o valor tributo da pasta Outros Tributos será deduzido do Valor Contábil do Lançamento Fiscal.
Ao habilitar o campo Valor Financeiro indica que o valor do tributo da pasta Outros Tributos será deduzido do Valor Financeiro (Integração com TOTVS Gestão Financeira) do Lançamento Fiscal.
Ao habilitar os dois campos indica que o valor do tributo da pasta Outros Tributos será deduzido do Valor Contábil e do Valor Financeiro do Lançamento Fiscal.
Observação: A rotina de escrituração só trata o preenchimento do valor contábil. O valor Financeiro do Lançamento Fiscal não é preenchido pela rotina de escrituração. Sendo assim para correta escrituração de movimentos com retenção deve-se habilitar o campo Retenção na Fonte Deduz Valor Contábil, e na formula do valor liquido do movimento colocar a dedução do tributo.Atenção aos campos que são habilitados para tipo de tributos específicos:

...

Campo

...

Tipo de Tributo

...

% Compensação Prejuízo

...

IRPJ e CSLL

...

% Compensação Base Negativa

...

CSLL

...

Alíquota Adicional

...

IRPJ

...

Valor Parcela Isenta

...

IRPJ

...

Valor Mínimo de Guia

...

IRPJ, IOF, CSLL, PIS, COFINS, CPMF, ITR, INSS, IRPF, IRRFPJ, PISIMPORT, ICMSSTCOMPLEMENTAR, COSIRF, CIDE, SIMPLESNACIONAL, OUTROS, ISS e ICMS.

...

Natureza Orçamentária

...

IRRF e CSRF - CSLL-RF, PIS-RF e COFINS-RF

...

Percentual aplicável s/Receita - p/Atividade

...

CSLL e IRPJ

...

Percentual de Adição por Doações

...

CSLL e IRPJ

Defaults Contábeis: Nesta pasta, serão informadas as contas contábeis default para débito e crédito para a contabilização dos lançamentos com o tributo que está sendo incluindo. As contas contábeis defaults informadas nesta pasta poderão ser utilizadas nos eventos contábeis. Utilize o ícone "novo" para incluir uma conta contábil default, abrirá uma janela de edição para que informe a conta contábil.

Valor Mínimo Para Geração de Guias: Informe o valor mínimo para geração de guias de recolhimento.
Observação: O campo será visível somente para os tributos do tipo COFINS, CSLL, INSS, IRPJ, IRRF PJ e PIS. Por default, receberá valor zero. Se o valor do campo sendo maior que zero, o sistema passará a controlar guias acumuladas para o tributo, caso contrário o controle não existirá.

Percentual de Adição por Doações: será habilitado para os tributos CSLL e IRPJ.

Percentual  
"% aplicável s/Receita - p/Atividade": Nos campos Grupo de Grupo de Alíquota 1,Grupo de Alíquota 2, Grupo de Alíquota 3 e Grupo de Alíquota 4, deverão ser informadas as alíquotas aplicáveis sobre Receita por Atividade para o cálculo do IRPJ - Lucro Presumido.
 
Os Eventos Tributários deverão ser criados de acordo com o Grupo de Alíquotas informado no cadastro de Tributos.
 
ExemploTributo, exemplo:  Conta Contábil: Receita de Serviços -

Grupo de Alíquota 1
Conta	4.1.1.1.008 (Receita de Serviços)
Percentual Aplicável S/ Receita p/Atividade

...

8%

...

Grupo de Alíquota 2
Conta

...

	4.1.1.1.009 (Receita de Venda)
Percentual Aplicável S/ Receita p/Atividade	12%

No cadastro do Evento Tributário, pasta Regras Tributárias | aba Exclusões da Receita foram selecionadas as contas do – 12%
 
Grupo de Alíquota 1 – 8%
Grupo de Alíquota 2 – 12%
 
Eventos Tributários/Regras Tributárias/Receitas e Exclusões 
 
Receitas 1: 4.111.008
Receitas 2: 4.111.009
 
Em Exclusões e 2 (4.1.1.1.008 e 4.1.1.1.009)
Resultado: Em Exclusões, deverão ser informadas as contas de Exclusões da Receita referentes às as Receitas 1 e 2 respectivamente.

Atenção! 
Pasta Contabilidade: Nesta pasta, serão informadas as contas contábeis default para débito e crédito para a contabilização dos lançamentos com o tributo que está incluindo, as contas contábeis defaults informadas nesta pasta poderão ser utilizadas nos eventos contábeis. Utilize o ícone "novo" para incluir uma conta contábil default, abrirá uma janela de edição para que informe a conta contábil.
 

INSS, SENAR, GILRAT e FunRural

...

Alguns campos são habilitados para tipo de tributo específicos conforme tabela abaixo:

Campo	Tipo de Tributo
% Compensação Prejuízo	IRPJ e CSLL
% Compensação Base Negativa	CSLL
Alíquota de IR Adicional	IRPJ
Valor Parcela Isenta IR	IRPJ
Valor Mínimo de Guia	IRPJ, IOF, CSLL, PIS, COFINS, CPMF, ITR, INSS, IRPF, IRRFPJ, PISIMPORT, ICMSSTCOMPLEMENTAR, COSIRF, CIDE, SIMPLESNACIONAL, OUTROS, ISS e ICMS.
Natureza Orçamentária	IRRF, CSRF, CSLL RF, PIS RF e COFINS RF
Percentual aplicável s/Receita - p/Atividade	CSLL e IRPJ
Percentual de Adição por Doações	CSLL e IRPJ

04. Processo → Cópia de Tributo entre Coligadas

Objetivo do processo:

Ser possível copiar Tributos de uma Coligada para outra Coligada.

Como realizar processo:

Acessando o menu BackOffice → Gestão FIscal → Cadastros →Tributos, será carregado uma visão com todos tributos cadastrados. Ao selecionar o Tributo que se deseja copiar, vá em Processos → Cópia de Tributo entre Coligadas.
Na visão, será carregado um filtro para seleção da Coligada Destino. Selecione a Coligada e execute o processo.
É importante que se esteja sempre na Coligada Origem para que se proceda a rotina.

Exemplo:

Caso deseje duplicar as Regiões da Coligada 1 para a Coligada 2, deve Selecionar a Coligada 2 (Coligada Destino) 

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