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ECF – Regime tributário Lucro Presumido
- Apuração Trimestral
- Verifique Verifique que a rotina CTBA007 ou na tabela CWO = sistema se base na quantidade de registo para considerar a formar de apuração
Calendário Trimestralnecessário que exista 4 registro de apuração de resultado com Z
No caso de situação especial como abertura em meados do exercício por exemplo dia 01/08/xx deverá possuir 2 registros de apuração sendo o primeiro em 30/09/xx e segundo em 31/12/xx.
- Calendário Trimestral
No caso de situação especial como abertura em meados do exercício por exemplo dia 01/08/xx o calendário deverá possuir 4 períodos, porem o período em que esta inserido a data de abertura deverá ser o inicio deste período e para tanto devemos alterar o período imediatamente anterior para a data final corresponder a data de abertura - 1 dia, para se adequar ao registro 0010 da ECF quanto a forma de tributação no período onde devera ter XXXX onde cada X se refere a um período (normalmente 1 trimestre).
Explicação extraída do manual de orientação da ECF:
Campo 8 - FORMA_TRIB_PER "Forma de Tributação no Período:
Forma de tributação no período considerando para cada trimestre no formato XXXX onde X é igual a:
0 – ZERO – Não informado – trimestre não compreendido no período de apuração.
R – Real
P – Presumido
A – Arbitrado
E – Real Estimativa"
No wizard de geração da revisão de ECF devera ser informado no campo "Forma de Tributação no Periodo " 00PP (Lucro Presumido), pois abertura ocorreu no terceiro trimestre e o primeiro e segundo não tem movimentação contábil.
Na pergunta seguinte do Wizard não deverá ser preenchido o campo "Forma da Apur. da Estimativa (MES_BAL_RED)" por se tratar de Lucro Presumido, pois somente deverá ser informado 0000000BBBBB em caso de Lurcro Real quando os 7 primeiros meses não tem movimentação contábil.
Importante: Este calendário não precisa estar amarrado a moeda e servirá somente para entrega da obrigação ECF, conforme exemplo abaixo.
- Amarrar Plano referencial do Lucro presumido ao plano de contas
Arquivos Modelos - Plano Referencial / Visões Gerenciais
Com relação ao blocos P100 - Balanço e P150 - Dre , o sistema possibilita gerar Com visão gerencial e Sem a visão gerencial - Devemos ressaltar que o vídeo abaixo tratasse de um modelo , o contador deve se basear no manual da receita para preenchimento dos parâmetros
- Sem Visão gerencial de Balanço e Dre
LUCRO PRESUMIDO SEM VISÃO GERENCIAL DRE BALANÇO
- Sistema considera o plano referencial amarrado ao plano de conta para gerar os blocos
- Ao gerar a revisão com Visão gerencial de balanço e DRE o sistema alimenta as tabela CSC / CSK com o P100 e P150
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- Com visão gerencial de Balanço e DREDre
LUCRO_PRESUMIDO COM VISAO GERENCIAL DRE BALANÇO
Ao gerar a revisão com Visão gerencial de balanço e DRE o sistema alimenta as tabela CSD / CSE com o P100 e P150
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É permitido utilizar o mesmo modelo de Visão Gerencial já usado no Sped Contábil (ECD)?
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