Histórico da Página

• 01. VISIÓN GENERAL
• 02. REGISTRO DEL SALDO DE CRÉDITO
  • Control de saldo de crédito de PIS (FISA044)
  • Control de saldo de crédito de COFINS (FISA045)
• 03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

01. VISIÓN GENERAL

Este documento es un formulario simple que muestra el proceso para generación manual de los registros 1100 y 1500 del EFD Contribuciones, vía rutinas Control de Crédito PIS (FISA044) y Control de Crédito COFINS (FISA045).

02. REGISTRO DEL SALDO DE CRÉDITO

El mantenimiento del saldo acreedor anterior de PIS y COFINS se pueden efectuar por medio de las rutinas Control de Saldo de Crédito de PIS (FISA044) y Control y Control de Saldo de Crédito de COFINS (FISA045), que están disponibles dentro de la rutina Cálculo EFD Contribuciones(FISA001):

Control de saldo de crédito de PIS (FISA044)

...

Si se informa el período del Saldo Acreedor Anterior como Abril/2020 y se genera el archivo para registro de Mayo/2020, los valores registrados como saldo acreedor, se recalculan y dejan en cero al ejecutar la rutina del cálculo Cálculo EFD Contribuciones Aportes (FISA001).

Para efectuar la inclusión manual de los créditos de períodos anteriores es necesario que los campos de "Período" (CCY_PERIOD e CCW_PERIOD) correspondan al mes anterior al mes que se está calculando, porque la búsqueda en estas tablas se hace considerando que habrá cálculo en todos los meses, de tal manera que el crédito de períodos anteriores, aunque correspondan al acumulado de varios otros meses (campos de año y mes de origen del crédito), se calcularon en el cálculo del mes inmediatamente anterior al que se está calculando en el momento.

...

Y así por delante, con cada uno de los meses en que hay crédito disponible. Haciendo de esta manera, en el cálculo del mes 01/2020 se considerarían como créditos del período anterior (12/2019) los valores correspondientes a los meses de junio, julio y agosto de 2015agosto de 2015.

03.1 Ejemplo Registro manual de resarcimiento de períodos anteriores en el Registro de crédito de PIS/COFINS

Si fuera necesario controlar manualmente el saldo de Crédito de PIS/COFINS para registros de resarcimiento anteriores, en las rutinas FISA044 (Control de crédito PIS) y FISA045 (Control de crédito COFINS), es fundamental deducir el valor del resarcimiento en el campo CCY_CRDISP (Saldo PIS) o CCW_CRDISP (Saldo COFINS), que representa el Crédito disponible del período actual. De esta manera, los valores correctos se grabarán, garantizando la precisión de los registros 1100 y 1500.

Suponga que tenga valores de Resarcimiento referentes a algunos meses del año 2023 que fueron autorizados a ser descontados del saldo de crédito de PIS/COFINS para el mês de junio de 2024. El valor total del resarcimiento que se aplicará es de R$1.000,00 y el saldo de crédito disponible para el período de 06/2024 es de R$1.600,00.

Image Added

Para realizar elregistro manual del resarcimiento realizado de periodos anteriores, siga estos pasos:

1. 1. Registro del valor del resarcimiento:

      • Resarcimiento realizado en períodos anteriores de PIS: En el campo 'Res.Ant' CCY_REANTE, incluya el valor de R$1.000,00. Este campo registra el valor del resarcimiento realizado en periodos anteriores aplicado al crédito de PIS.

      • Resarcimiento realizado en periodos anteriores de COFINS: En el campo 'Res.Ant' CCW_REANTE, incluya el valor de R$1.000,00. Este campo registra el valor del resarcimiento realizado en períodos anteriores aplicado al crédito de COFINS.

   2. Ajuste do saldo disponible:

      • Crédito de PIS: El saldo disponible en el campo 'Créd. Disp.' CCY_CRDISP debe ajustarse sustrayendo el valor del resarcimiento anterior. Con un saldo inicial de R$1.600,00 y un resarcimiento de R$1.000,00, el nuevo saldo disponible será de R$600,00 (R$1.600,00 - R$1.000,00). Actualice manualmente el campo 'Créd. Disp.' CCY_CRDISPa R$600,00.

      • Crédito de COFINS: El saldo disponible en el campo 'Créd. Disp.' CCW_CRDISP debe ajustarse de la misma forma. Sustraiga el valor del resarcimiento anterior de R$1.000,00 del saldo inicial de R$1.600,00, resultando en un nuevo saldo disponible de R$600,00. Actualice manualmente el campo 'Créd. Disp.' CCW_CRDISPa R$600,00.Image Added

   3. Impacto en los Registros EFD Aportes:

      • Con los valores actualizados en los campos 'Créd. Disp.' CCY_CRDISPy CCW_CRDISP, los registros 1100 y 1500 en el archivo EFD Aportes se grabarán correctamente con los valores ajustados en el campo 10.

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