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Para cumplir con la legislación IN RFB nº 1.500/2014 (posibilidad de la división de los rendimientos según contrato de alquiler), por ejemplo, una inmobiliaria alquila un inmueble al que pertenecen las dos personas físicas, cada una con su porcentaje de propiedad sobre el inmueble. Es derecho de ambos propietarios, dividir el rendimiento propio de este alquiler y en consecuencia el prorrateo del impuesto a la renta (siempre y cuando se constate en el contrato). Se creó en el registro de proveedores (MATA020) una nueva opción, en "Otras Acciones", el archivo para el prorrateo del IR progresivo por RCPF, ya que actualmente solo se permite registrar 1 RCPF (A2_IRPROG = Sí y A2_CPFIRP) para calcular el IR de la tabla progresiva, cuando el proveedor es una persona jurídica y el IR se retiene para una persona física.
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Además, al enviar los datos a la DIRF (FINA401), la rutina también verificará si existe el prorrateo del impuesto a la renta para más de un RCPF, enviando el rendimiento y el valor del tributo de cada uno. Si no existe el prorrateo entre más de un RCPF, el envío a la DIRF considerará el RCPF registrado en el proveedor (campo A2_CPFIRP) como si fuera el principal y único responsable por la retención del impuesto a la renta.
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En el financiero (SIGAFIN), acceda a Actualizaciones / Archivos / Proveedores(MATA020). Registre un proveedor del tipo Jurídico (A2_TIPO) con retención de IRRF (A2_CALCIRF). Informe el campo IRRF Prog = Sí (A2_IRPROG) e informe el RCPF principal en el campo RCPF IR Progr (A2_CPFIRP). Una vez informados estos campos, se permitirá acceder a la opción "RCPF IR Progr." en "OtrasAcciones", en caso contrario aparecerá el mensaje para completar estos campos.
Informações | ||
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Si el tipo de proveedor (A2_TIPO) fuera persona física, no habrá la necesidad de completar los campos IRRF Prog (A2_IRPOG) y CPF IR Progr (A2_CPFIRP) para acceder a la opción "RCPF IR Progr." |
Confirme la pantalla de registro del "RCPF IR Progr". En este momento, la tabla FKJ-Archivo de RCPF IR Progresivo no se grabó, esta se grabará solo al confirmar el registro del proveedor, ídem para el borrado. En el caso de modificación, las informaciones se grabarán al cofirmar la pantalla del "RCPF IR Progr", sin la necesidad de confirmar la pantalla de registro del proveedor.
Aviso | ||
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El modo compartido de las tablas FKJ y SA2 debe ser igual, según el estándar del sistema, para garantizar la consistencia de los datos. |
Totvs custom tabs box | |||||||||||||||||||||
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4. Al grabar el título, la generación de los títulos del IR será proporcional, es decir, se generará 1 TX de IR para cada RCPF informado
Principales campos y controles
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Card documentos | ||||
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Aviso | ||
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Si se informara un código de retención que no pertenece al parámetro MV_RETIRRT, los títulos por pagar se incluirán sin prorrateo, es decir 100% del valor será retido para el referido proveedor sin tener en em consideración sus registros en la tabla FKJ (ARCHIVO DE RCPF IR PROGRESIVO). |
Informações | ||
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La opción "Prorrateo del IR Progresivo" solo estará disponible cuando se calcule el prorrateo del IR por RCPF. Al generar los datos a la DIRF (FINA401), los títulos del impuesto a la renta de este proveedor se enviarán a la tabla SR4-Ítems DIRF/Informe Rendimiento, prorrateados según el porcentaje registrado para cada RCPF. |
Tabla progresiva:
Base de cálculo (R$) | Alícuota (%) | Cuota por deducir del IRPF (R$) |
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Hasta 1903,99 | 0% | R$ 0,00 |
Hasta 2.826,65 | 7,5% | R$ 142,80 |
Hasta 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
Hasta 4.664,68 | 22,5% | R$ 636,13 |
Hasta 999.999,99 | 27,5% | R$ 869,36 |
Deck of Cards | |||||||||||||||||||||||||||||||
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SA2- ARCHIVO DE PROVEEDORES
FKJ - ARCHIVO DE RCPF IR PROGRESIVO
SE2 - TÍTULOS POR PAGAR
IRRF - ALQUILER - DIVISIÓN DE RENDIMIENTOS ENTRE BENEFICIARIOS PERSONAS FÍSICAS
IRRF - Pago de alquiler - incidencia de intereses y multa en la base de cálculo del IRRF