Histórico da Página
...
O valor do tributo ICMS ST será calculado conforme a última entrada:
Exemplo:
Entrada:
- ICMS
Base do ICMS | 1000,00 |
Alíquota | 12% |
Valor ICMS | 120,00 |
Quantidade do Item - Entrada | 5 |
...
Valor do ICMS ST = (Base do ICMS ST * (Alíquota do ICMS ST / 100)).
Base Entrada ICMS ST = Base do ICMS ST / Quantidade do Item
Valor Entrada ICMS ST = Valor ICMS ST / Quantidade do Item
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Saída:
- ICMS ST
Base
...
2320,00
ICMS ST Saída = Base Entrada ICMS ST * (Fator de Conversão da Unidade * Quantidade Saída)
Valor ST Saída = Valor ICMS ST Entrada * (Fator de Conversão da Unidade * Quantidade Saída)
...
Alíquota
...
12%
...
Valor ICMS ST
...
Quantidade do Item - |
Saída | 5 |
Base do ICMS ST - Saída |
...
200 * (1 * 5 ) = 1000,00 | |
Alíquota | Não será preenchida |
Valor ICMS ST | 36 * (1 * 5 ) = 180,00 |
NF-e
ICMS 60
Conforme exemplo acima o XML será preenchido desta forma:
CSOSN 500
Documentação
...
baseSTSaida = (baseSTEntradaConvert / EstUtilsFacade.FatorConversaoUnd(undEntrada, itemTrbNew.CodUND)) * itemTrbNew.QtdeSaida;
valorSTSaida = (valorSTEntradaConvert / EstUtilsFacade.FatorConversaoUnd(undEntrada, itemTrbNew.CodUND)) * itemTrbNew.QtdeSaida;
NF-e
Na NF-e o ICMS com Diferimento será preenchido no Grupo de Tributação 51.
Vide documentação para esclarecimentos de como as tags do XML são geradas no grupo de tributação do ICMS51ICMS60:
Grupo de Tributos Incidentes - M, ISSQN e Tributos Devolvidos para o item da NF-e (versão 3.10)
Escrituração
No processo de escrituração do movimento que possui o tributo ICMS com percentual de diferimento, no que se refere ao diferimento é escriturado somente o Percentual do Diferimento na Visão do Item, aba Valores ICMS no campo % Diferimento Parcial.
Exemplo de Lançamentos escriturados com diferimento total e parcial:
...
Diferimento Total
...
Diferimento Parcial
Lançamento Fiscal
Requisitos para que o ICMS com diferimento seja calculado no item do lançamento fiscal
Para carregar o percentual de diferimento no item do lançamento fiscal deve atender as regras abaixo:
- Natureza com Operação Interna ou Importação 1.xxx, 5.xxx ou 3.xxx.
- O lançamento fiscal não deve ser de Cupom Fiscal. Para está consistência é verificado o tipo de documento do Lançamento Fiscal, se no cadastro de Tipo de Documento, aba Dados Adicionais o campo Utiliza Cupom Fiscal está (Desmarcado );
- O campo Operação com Consumidor Final informado na aba Outros do lançamento fiscal deve estar (Desmarcado).
Comportamento o campo Valor ICMS Diferido da Situação Tributária:
- Exibido somente quando a filial utiliza a rotina estadual Prodepe (Rotina Estadual de Pernambuco).
- Calculado quando o Diferimento é 100%. (Tipo Tributação: Diferido)
- Valor do ICMS Diferido = (Valor do ICMS Outros * (Alíquota do ICMS da Regra de ICMS / 100))).
No Item do Lançamento Fiscal é carregado o percentual de diferimento apenas para o cálculo do valor do ICMS quando é diferimento parcial.
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a situação exemplada: