Histórico da Página
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Nesta tela será feito o processamento da apuração dos tributos IRPJ e CSLL a serem utilizados nos blocos M e N do livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (e-LACS).
- O Bloco M - Apuração IRPJ/CSLL para Lucro Real trata-se de um cadastro de informações referentes a apuração do IRPJ e CSLL para empresas enquadradas pelo Lucro Real previstos pelo Ato Declaratório Executivo Cofis nº 60, de 26 de agosto de 2015, através do Manual de Orientação da ECF.
- O Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL
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- para Lucro Real trata-se das informações pertinentes ao cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social para o regime do Lucro Real ou Estimativa.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
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Ao processar, será apresentada a apuração em tela com os resultados de lucro ou prejuízo antes do IRPJ e CSLL, Lucro Real antes das compensações dos prejuízos, Lucro Real/Fiscal e o total dos tributos devidos. Ao marcar a opção 'Emitir oficial?' irá gravar os resultados dos cálculos para a geração dos blocos M e N na ECF efetuada pelo programa CON10238 - Geração do arquivo para ECF.Poderá também processar e encerrar o período de apuração. Os saldos das contas do LALUR, decorrentes dos lançamentos manuais, feitos no CON10265 - Cadastro de lançamentos manuais - LALUR - serão considerados no processamento da apuração dos tributos.
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- Manual do Livro eletrônico de apuração do lucro real - e-LALUR e contribuição social - e-LACS
- Lalur - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS
- Manual da Escrituração Contábil Fiscal - ECF
- Geração do arquivo para ECF - CON10238
- Cadastro de tributos - IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS - CON10260
- Cadastro de evento e regras tributárias - CON10263
- Geração de períodos de apuração - IRPJ e CSLL - CON10261
- Manutenção dos períodos de apuração LALUR/LACS - CON10262
- Cadastro do Plano de Contas e-LALUR/e-LACS - CON10259
- Cadastro de lançamentos manuais - LALUR - CON10265
- DMANFINLGX-20162 DT CON10264 - Apuração de tributos IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS
- DMANFINLGX-22296 DT CON10264 - Tipo de saldo e percentual utilizado das contas contábeis do LALUR