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- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Tela CON10264
- Principais Campos e Parâmetros
- Principais Campos e Parâmetros
- Tabelas utilizadas
- Demais informações
01. VISÃO GERAL
Nesta tela será feito o processamento da apuração dos tributos IRPJ e CSLL a serem utilizados nos blocos M e N do livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (e-LACS).
- O Bloco M - Apuração IRPJ/CSLL para Lucro Real trata-se de um cadastro de informações referentes a apuração do IRPJ e CSLL para empresas enquadradas pelo Lucro Real previstos pelo Ato Declaratório Executivo Cofis nº 60, de 26 de agosto de 2015, através do Manual de Orientação da ECF.
- O Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL para Lucro Real trata-se das informações pertinentes ao cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social para o regime do Lucro Real ou Estimativa.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Deverá Deverão ser informado informados os seguintes parâmetros para a apuração dos tributos: "Empresa", "Tributo", "Evento", "Período" e "PeríodoTipo emissão". O período deverá estar cadastrado no CON10262 - Manutenção de dos períodos de apuração e poderá ser consultado LALUR/LACS e poderão ser consultados os períodos existentes no "Zoom" do campo de períodos.
Ao processar, será apresentada a apuração em tela com os resultados de lucro ou prejuízo antes do IRPJ e CSLL, Lucro Real antes das compensações dos prejuízos, Lucro Real/Fiscal e o total dos tributos devidos. Ao marcar a opção 'Emitir oficial?' irá gravar os resultados dos cálculos para a geração dos blocos M e N na ECF efetuada pelo programa CON10238 - Geração do arquivo para ECF.Poderá também processar e encerrar o período de apuração. Os saldos das contas do LALUR, decorrentes dos lançamentos manuais, feitos no CON10265 - Lançamentos Cadastro de lançamentos manuais - LALUR - serão considerados no processamento da apuração dos tributos.
Nota: Este programa pode ser acessado:
- Diretamente pelo Menu Logix
- Pelo CON10239 - Cockpit da ECF - Escrituração Contábil Fiscal - ECF, na opção Cadastros bloco M e N, sub-opção Apuração do LALUR - IRPJ e CSLL.
Tela Principal
Zoom do campo Empresa
Zoom do campo Evento
Zoom do campo Período
Empresas Filiais / Empresas a consolidar
Neste processamento poderá optar por apuração sintética ou analítica.ser optado pela apuração de forma analítica ou sintética.
Forma Analítica
Forma Sintética
Ao final da rotina de apuração de tributos de IRPJ e CSLL para e-LALUR/e-LACS, será emitido um relatório das mensagens de erros e/ou consistências da, ao final, caso houver as mesmas.
03. TELA CON10264
Principais Campos e Parâmetros
Campo | Descrição | ||||||||
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Empresa | Código da empresa para o qual será efetuado o processamento da apuração dos tributos IRPJ e CSLL a serem utilizados nos blocos M e N do livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (e-LACS).
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Tributo | Código do tributo para a apuração dos tributos IRPJ e CSLL a serem utilizados nos blocos M e N do livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (e-LACS). As opções disponíveis são:
| Tributo | A simulação poderá ser processada para o IRPJ, CSLL ou ambos tributos
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Evento | Indica para qual evento tributário será processada a simulação ou apuração dos tributos IRPJ e CSLL.
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Período | Indica para qual intervalo de períodos mensais será processada a simulação ou apuração dos tributos IRPJ e CSLL.
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Consolidar empresas filiais | Irá abrir tela com as empresas que são integradas no CON0040 - Parâmetros da contabilidade .
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Emitir contas sem saldo | Indica se as contas do Lalur que não possuem saldo no período selecionado serão listadas na simulação ou apuração dos tributos IRPJ e CSLL.
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Emitir oficial | Indica se será gravado o resultado dos cálculos para emissão dos blocos M e N na geração da ECF.
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Encerrar período | Caso seja marcado para emitir oficial, indica será ou encerrado o período de apuração.
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Tipo emissão | Indica se a simulação ou apuração dos tributos IRPJ e/ou CSLL será de forma analítica ou sintética . As opções disponíveis são:
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04. TABELAS UTILIZADAS
- ctb_plano_contas_lalur
- ctb_plano_contas_lalurlalur
- ctb_evento_trib
- ctb_regras_trib
- ctb_tributo_lalur
- ctb_saldo_lalur
- saldos
- ctb_calculo_trib_lucroreal
05. DEMAIS INFORMAÇÕES
- Manual do Livro eletrônico de apuração do lucro real - e-LALUR e contribuição social - e-LACS
- Lalur - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS
- Manual da Escrituração Contábil Fiscal - ECF
- Geração do arquivo para ECF - CON10238
- Cadastro de tributos - IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS - CON10260
- Cadastro de evento e regras tributárias - CON10263
- Geração de períodos de apuração - IRPJ e CSLL - CON10261
- Manutenção dos períodos de apuração LALUR/LACS - CON10262
- Cadastro do Plano de Contas e-LALUR/e-LACS - CON10259
- Cadastro de lançamentos manuais - LALUR - CON10265
- DMANFINLGX-20162 DT CON10264 - Apuração de tributos IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS
- DMANFINLGX-22296 DT CON10264 - Tipo de saldo e percentual utilizado das contas contábeis do LALUR