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Conteúdo

1. Introdução
2. Cadastro
3. Simulação do Evento Tributário
4. Efeito no período de apuração
5. Efeito na rotina ECF

01. Introdução

Âncora
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Criado uma opção no evento tributário para buscar os valores de Deduções e/ou Compensações, mesmo quando há prejuízo no período, atendendo assim a consultoria tributária: "ECF - Registro N620 e N660 - Apuração Mensal por Estimativa"flexibilizando assim o comportamento do sistema conforme regras do validador ECF.

A opção está disponível apenas nas abas de Dedução e Compensação, com origem contábil e terá efeito no regime tributário do Lucro Real para os tributos IRPJ e CSLL.

02. Cadastro

Âncora
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O cadastro do valor da POEB que será considerado no cálculo deve ser realizado no caminho:
Obrigações Principais | Eventos Tributários | POEB

Para incluir a POEB, é necessário preencher os campos referente a data, valor e marcar o campo POEB em Vigor para definir se a POEB cadastrada esta ativa ou nãoevento tributário foi atualizado com a opção: "Não zerar se prejuízo". Quando marcado os valores de origem contábil que são informados nas abas Deduções e Compensações serão considerados na simulação, no detalhamento da apuração e no arquivo ECF.

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title Cadastro POEB Opção: Não zerar se prejuízo
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03. Simulação do Evento Tributário

Na simulação do evento tributário, o valor da POEB calculado pelo sistema pode ser verificado na aba "Lucro da Exploração" coluna "Valor POEB" conforme imagem abaixoos valores de Deduções e Compensações serão exibidos caso a opção "Não zerar se prejuízo" esteja marcada.

04. Efeito no período de apuração

Caso a opção "Não zerar se prejuízo" esteja marcada, na apuração dos tributos IRPJ e CSLL as deduções e compensações serão consideradas no detalhamento, mesmo quando ocorrer prejuízo.

05. Efeito na rotina ECF

Na geração da ECF os valores de Deduções e Compensações serão gerados conforme detalhamento da apuração, no exemplo abaixo foi considerado o valor de compensação mesmo com prejuízo no mês 05/2023: