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CONTEÚDO
- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Tela CON10264
- Principais Campos e Parâmetros
- Principais Campos e Parâmetros
- Tabelas utilizadas
- Demais informações
01. VISÃO GERAL
Nesta tela será feito o processamento da
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apuração dos tributos IRPJ e CSLL a serem utilizados nos blocos M e N do livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Contribuição Social sobre o
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Lucro Líquido (e-LACS).
- O Bloco M - Apuração IRPJ/CSLL para Lucro Real trata-se de um cadastro de informações referentes a apuração do IRPJ e CSLL para empresas enquadradas pelo Lucro Real previstos pelo Ato Declaratório Executivo Cofis nº 60, de 26 de agosto de 2015, através do Manual de Orientação da ECF.
- O Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL para Lucro Real trata-se das informações pertinentes ao cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social para o regime do Lucro Real ou Estimativa.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
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Deverão ser informados os seguintes parâmetros para a
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apuração dos tributos: "Empresa", "Tributo", "Evento", "Período" e "Tipo emissão".
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O período deverá estar cadastrado no CON10262 - Manutenção
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LALUR/LACS e poderão ser consultados os períodos existentes no
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"Zoom" do campo de períodos.
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Ao processar, será apresentada a apuração em
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tela com os resultados de lucro ou prejuízo antes do IRPJ e CSLL, Lucro Real antes das compensações dos prejuízos, Lucro Real/Fiscal e o total dos tributos devidos. Ao marcar a opção 'Emitir oficial?' irá gravar os resultados dos cálculos para a geração dos blocos M e N na ECF efetuada pelo programa CON10238 - Geração do arquivo para ECF.Poderá também processar e encerrar o período de apuração. Os saldos das contas do LALUR, decorrentes dos lançamentos manuais, feitos no CON10265 - Cadastro de lançamentos manuais - LALUR - serão considerados no processamento da apuração dos tributos.
Nota: Este programa pode ser acessado:
- Diretamente pelo Menu Logix
- Pelo CON10239 - Cockpit da ECF - Escrituração Contábil Fiscal - ECF, na opção Cadastros bloco M e N, sub-opção Apuração do LALUR - IRPJ e CSLL.
Tela Principal
Zoom do campo Empresa
Zoom do campo Evento
Zoom do campo Período
Empresas Filiais / Empresas a consolidar
Neste processamento poderá ser optado pela apuração de forma analítica ou sintética.
Forma Analítica
Forma Sintética
Ao final da rotina de apuração de tributos de IRPJ e CSLL para e-LALUR/e-LACS, será emitido um relatório das mensagens de erros e/ou consistências da, ao final, caso houver as mesmas.
Neste processamento poderá optar em apuração sintética ou analítica.
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03. TELA CON10264
Principais Campos e Parâmetros
Campo | Descrição |
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Empresa | Código da empresa para o qual será efetuado o processamento da apuração dos tributos IRPJ e CSLL a serem utilizados nos blocos M e N do livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (e-LACS).
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Tributo | Código do tributo para a apuração dos tributos IRPJ e CSLL a serem utilizados nos blocos M e N do livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (e-LACS). As opções disponíveis são:
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Evento | Indica para qual evento tributário será |
processada a simulação ou apuração dos tributos IRPJ e CSLL. |
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Período | Indica para qual intervalo de períodos mensais |
será processada a simulação ou apuração dos tributos IRPJ e CSLL.
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Consolidar empresas filiais | Irá abrir tela com as empresas que são integradas no CON0040 - Parâmetros da contabilidade |
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Emitir contas sem saldo | Indica se as contas do Lalur que não possuem saldo no período selecionado serão listadas na simulação ou apuração dos tributos IRPJ e CSLL.
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Emitir oficial | Indica se será gravado o resultado dos cálculos para emissão dos blocos M e N na geração da ECF.
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Encerrar período | Caso seja marcado para emitir oficial, indica será ou encerrado o período de apuração.
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Tipo emissão | Indica se a simulação ou apuração dos tributos IRPJ e/ou CSLL será de forma analítica ou sintética |
. As opções disponíveis são:
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04. TABELAS UTILIZADAS
- ctb_plano_contas_lalur
- ctb_plano_contas_lalurlalur
- ctb_evento_trib
- ctb_regras_trib
- ctb_tributo_lalur
- ctb_saldo_lalur
- saldos
- ctb_calculo_trib_lucroreal
05. DEMAIS INFORMAÇÕES
- Manual do Livro eletrônico de apuração do lucro real - e-LALUR e contribuição social - e-LACS
- Lalur - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS
- Manual da Escrituração Contábil Fiscal - ECF
- Geração do arquivo para ECF - CON10238
- Cadastro de tributos - IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS - CON10260
- Cadastro de evento e regras tributárias - CON10263
- Geração de períodos de apuração - IRPJ e CSLL - CON10261
- Manutenção dos períodos de apuração LALUR/LACS - CON10262
- Cadastro do Plano de Contas e-LALUR/e-LACS - CON10259
- Cadastro de lançamentos manuais - LALUR - CON10265
- DMANFINLGX-20162 DT CON10264 - Apuração de tributos IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS
- DMANFINLGX-22296 DT CON10264 - Tipo de saldo e percentual utilizado das contas contábeis do LALUR