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Visión general
1. ¿Quiénes son los agentes de retención en la fuente?
2. ¿A qué impuestos se le aplica retención en la fuente?
3. ¿Cómo opera la retención en la fuente?
4. Elementos de la Retención retención en la Fuentefuente
5. Conceptos, bases y tarifas de retención en la fuente
6. Cómo se calcula la retención en la fuente.
7. A qué impuestos se les practica retención en la fuente.
Ejemplo de utilización
1. RV0 RF0 tasa 15%4%
Pantalla Impuestos Variables RV0RF0
Pantalla configuración de TES que calcula RV0RF0
Pantalla cálculo deRV0deRF0
Tablas

01. VISIÓN GENERAL

La retención en la fuente es una forma de recaudar anticipadamente el impuesto de la renta, el cual, el Estado cobra anualmente.

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Es decir que el comprador, que es quien debe aplicar la retención en la fuente, de los $10.000.000 de la venta retiene $250.000, y paga solamente $9.750.000

A qué impuestos se les practica retención en la fuente.

Los principales impuestos sujetos a retención son:

Impuesto de renta.
Impuesto a las ventas.
Impuesto de industria y comercio.
Impuesto de timbre.

Esto hace que en algunos casos a una misma operación se deban aplicar 3 retenciones diferentes, que deben ser individuales y separadas.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Para el cálculo de la retención al impuesto al valor agregado (RETEIVA) es necesario realizar cálculo del IVA ya que el valor del IVA será la base para el cálculo de la retención.Para el cálculo del impuesto al valor agregado (IVAretención en la fuente (RF0) es necesario realizar la siguiente configuración:

1. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) deberá configurar el impuesto IVAla retención en la fuente RF0.

Impuesto (FB_CODIGO): RF0

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En ventana de configuración de la TES, en la sección Impuestos Variables deberá informar el impuesto:

Impuesto (FC_IMPOSTO): RV0RF0

Suma en Título (FC_INCDUPL): Restar

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¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Inc. Impuesto (FC_INCIMP): IVA

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura

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Informações

icon	false

RF0

Suma en el título de crédito: el valor calculado de RV0 RF0 no debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura: el valor calculado de RV0 RF0 no debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo: como el valor del impuesto no se suma al total del documento, éste no debe conformar su costo.

3. Por medio de la rutina Configuración Adicional de Impuestos (MATA994) configurar la retención RF0.

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Como los impuestos que se practican en retención en la fuente pueden ser varios (impuesto de renta, impuesto a las ventas, impuesto de industria y comercio, impuesto de timbre).

Se deberá configurar en la TES el impuesto del que se requiera tomar como base.

Suma en el título de crédito: el valor calculado de IVA debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura: el valor calculado de IVA debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo: como el valor del impuesto no se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.

Tasa (FF_ALIQ): 4%

Impuesto (FF_IMPOSTO): RF0

Cod. Fis. Vent (FF_CFO_V): 511

Zona Fiscal (FF_ZONFIS): 11

Cod. Mun (FF_CODMUN): 11001

Informações

icon	false

La Zona Fiscal se determina de acuerdo a la zona informada en el cliente por medio del campo Dep Cliente (A1_EST)
El código fiscal de venta debe coincidir de acuerdo a lo informado en la TES mediante el campo Cod. Fiscal (F4_CF).
El Código Municipal se determina de acuerdo al municipio informado en el cliente por medio del campo CD Municipio (A1_COD_MUN)

43. En la rutina Factura de Entrada (MATA101N) incluir un documento.

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En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D1_COD), cantidad (D1_QUANT), valor unitario (D1_VUNIT), valor total (D1_TOTAL) y TES (D1_TES) configurada con el impuesto IVA y RV0RF0.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto IVA y RV0RF0.

45. En la rutina Facturación (MATA467N) incluir un documento.

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En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D2_COD), cantidad (D2_QUANT), valor unitario (D2_PRCVEN), valor total (D2_TOTAL) y TES (D2_TES) configurada con el impuesto IVA y RV0RF0.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto IVA y RV0RF0.

Ejemplos:

Informações

icon	false

RV0 RF0 tasa 15% 4%

Valor Mercadería: 1001000.0019% de IVA: 19.00

Base RV0RF0: 191000.00

Fórmula del cálculo: 191000.00 * (154/100) = 2.85040.00

Valor RF0: 40.00

Valor RV0: 2.850Bruto: 1000.00 - 40.00 = 960.00

Dica

En la configuración de TES, al incluir Retención en la Fuente (RF0) con alguna combinación de otros impuestos o retenciones (ICA, CREE, etc.), el RF0 debe ser configurado al final de la lista de impuestos y retenciones de la TES, para tener un cálculo correcto.

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