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Índice
01.
...
VISIÓN GENERAL
Este documento
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es un formulario simple que muestra el proceso para generación manual de los registros 1100 y 1500 del EFD Contribuciones, vía rutinas Control de Crédito PIS (FISA044)
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y Control de Crédito COFINS (FISA045).
02.
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REGISTRO DEL SALDO DE CRÉDITO
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El mantenimiento del saldo acreedor anterior de PIS
...
y COFINS se pueden efectuar por medio de las rutinas Control de Saldo de Crédito de PIS (FISA044)
...
y Control de Saldo de Crédito de COFINS (FISA045), que
...
están disponibles dentro de la rutina Cálculo EFD Contribuciones(FISA001):
...
Control de
...
saldo de
...
crédito de PIS (FISA044)
Período (MMAAAA):
...
Informe el período de cálculo. Este período
...
debe ser
...
inmediatamente anterior
...
al período que se generará en el EFD-
...
Contribuciones.
...
Ejemplo: 032012.
Código
...
del crédito: Informe el código de crédito
...
según la tabla 4.3.6
...
de la tabla del ingreso.
Total de
...
crédito:
...
Informe el valor total
...
del crédito referente
...
al código informado para
...
el período.
Crédito
...
utilizado:
...
Informe el valor total
...
del crédito utilizado
...
en el mismo mes del origen, por lo tanto no disponible.
Crédito
...
disponible:
...
Informe el valor de crédito
...
disponible para utilizarlo en los siguientes períodos.
Utilizado:
...
Informe la sumatoria del crédito utilizado desde
...
el mes del origen hasta el mes anterior al del registro informado en el campo Período, por lo tanto no disponible.
Crédito extemporáneo: Informe el valor del crédito de PIS extemporáneo.
Año de Origen Crédito: Informe el año de origen del crédito, es decir, en qué período realmente ocurrió el crédito.
Mes de Origen Crédito: Informe el mes de origen del crédito, es decir, en qué período realmente ocurrió el crédito.
Resarcimientos anteriores: Informe el valor del crédito utilizado como resarcimiento en períodos anteriores al del registro informado en el período.
Compensaciones anteriores: Informe el valor del crédito utilizado como compensación en períodos anteriores al del registro informado en el período.
Resarcimiento: Informe el valor del crédito utilizado como resarcimiento en el período del registro informado en el período.
Compensación: Informe el valor del crédito utilizado como compensación en el período del registro informado en el período.
RCPJ PJ Cedente Créd: Informar el RCPJ de la persona jurídica cedente del crédito.
Origen del crédito: Informe el indicador del origen del crédito: 1-Crédito resultante de operaciones propias o
...
Crédito Extemporâneo: Informe o valor do crédito de PIS Extemporâneo.
Ano de Origem Crédito: Informe o ano de origem do crédito, ou seja, em qual período realmente ocorreu o crédito.
Mês de Origem Crédito: Informe o mês de origem do crédito, ou seja, em qual período realmente ocorreu o crédito.
Ressarcimentos anteriores: Informe valor do crédito utilizado como ressarcimento em períodos anteriores ao da escrituração informada em Período.
Compensações anteriores: Informe valor do crédito utilizado como compensação em períodos anteriores ao da escrituração informada em Período.
Ressarcimento: Informe valor do crédito utilizado como ressarcimento no período da escrituração informada em Período.
Compensação: Informe valor do crédito utilizado como compensação no período da escrituração informada em Período.
CNPJ PJ Cendente Cred: Informar o CNPJ da Pessoa Jurídica cedente do crédito.
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02-Crédito Transferido por PJ sucedida.
...
Control de
...
saldo de
...
crédito de COFINS (FISA045)
Período (MMAAAA):
...
Informe el período de cálculo. Este período
...
debe ser
...
inmediatamente anterior
...
al período que se generará en el EFD-
...
Contribuciones.
...
Ejemplo: 032012.
Código
...
del crédito: Informe el código de crédito
...
según la tabla 4.3.6
...
de la tabla del ingreso.
Total de
...
crédito:
...
Informe el valor total
...
del crédito referente
...
al código informado para
...
el período.
Crédito
...
utilizado:
...
Informe el valor total
...
del crédito utilizado
...
en el mismo mes del origen, por lo tanto no disponible.
Crédito
...
disponible:
...
Informe el valor de crédito
...
disponible para utilizarlo en los siguientes períodos.
Utilizado:
...
Informe la sumatoria del crédito utilizado desde
...
el mes del origen hasta el mes anterior al del registro informado en el campo Período, por lo tanto no disponible.
Crédito extemporáneo: Informe el valor del crédito de COFINS extemporáneo.
Año de Origen Crédito: Informe el año de origen del crédito, es decir, en qué período realmente ocurrió el crédito.
Mes de Origen Crédito: Informe el mes de origen del crédito, es decir, en qué período realmente ocurrió el crédito.
Resarcimientos anteriores: Informe el valor del crédito utilizado como resarcimiento en períodos anteriores al del registro informado en el período.
Compensaciones anteriores: Informe el valor del crédito utilizado como compensación en períodos anteriores al del registro informado en el período.
Resarcimiento: Informe el valor del crédito utilizado como resarcimiento en el período del registro informado en el período.
Compensación: Informe el valor del crédito utilizado como compensación en el período del registro informado en el período.
RCPJ PJ Cedente Créd: Informar el RCPJ de la persona jurídica cedente del crédito.
Origen del crédito: Informe el indicador del origen del crédito: 1-Crédito resultante de operaciones propias o
...
Crédito Extemporâneo: Informe o valor do crédito de COFINS Extemporâneo.
Ano de Origem Crédito: Informe o ano de origem do crédito, ou seja, em qual período realmente ocorreu o crédito.
Mês de Origem Crédito: Informe o mês de origem do crédito, ou seja, em qual período realmente ocorreu o crédito.
Ressarcimentos anteriores: Informe valor do crédito utilizado como ressarcimento em períodos anteriores ao da escrituração informada em Período.
Compensações anteriores: Informe valor do crédito utilizado como compensação em períodos anteriores ao da escrituração informada em Período.
Ressarcimento: Informe valor do crédito utilizado como ressarcimento no período da escrituração informada em Período.
Compensação: Informe valor do crédito utilizado como compensação no período da escrituração informada em Período.
CNPJ PJ Cendente Cred: Informar o CNPJ da Pessoa Jurídica cedente do crédito.
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02-Crédito Transferido por PJ sucedida.
Consolidado: Indica se é informação consolidada na visão da Empresa. Se Apuração for agrupada informar 2 ou manter o campo em brancosi es información consolidada en la visión de la empresa. Si el cálculo se agrupa, informe 2 o mantenga el campo en blanco.
Reserva de Créditocrédito: Define se o si el crédito de Cofins será ou não utilizado no se utilizará o no en el período de Escrituraçãoregistro.1-Sim ou Sí o 2-NãoNo
03.
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EJEMPLO DE
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UTILIZACIÓN
Si se informa el período del Saldo Acreedor
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Caso informe o período do Saldo Credor Anterior como Abril/2020 e gere o arquivo para escrituração de Maioy se genera el archivo para registro de Mayo/2020, os los valores cadastrados registrados como saldo credor, são recalculados e zerados ao executar a rotina do Apuração EFD Contribuições acreedor, se recalculan y dejan en cero al ejecutar la rutina del Cálculo EFD Aportes (FISA001).
Para efetuar a inclusão manual dos efectuar la inclusión manual de los créditos de períodos anteriores é necessário es necesario que os los campos de "Período" (CCY_PERIOD e CCW_PERIOD) correspondam ao mês anterior ao mês que está sendo apurado, pois a pesquisa nestas tabelas é feita considerando que haverá apuração em todos os meses, de forma que o correspondan al mes anterior al mes que se está calculando, porque la búsqueda en estas tablas se hace considerando que habrá cálculo en todos los meses, de tal manera que el crédito de períodos anteriores, ainda que correspondam ao aunque correspondan al acumulado de vários outros varios otros meses (campos de ano e mês de origem do crédito), foram calculados na apuração do mês imediatamente anterior ao que está sendo apurado no momento.
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año y mes de origen del crédito), se calcularon en el cálculo del mes inmediatamente anterior al que se está calculando en el momento.
Suponiendo que el cálculo se ejecutará en el mes 05/2020:
- Inclusão Inclusión de créditos gerados em generados el 04/2020
Período: 04/2020
...
Año origen: 2015
...
– >
...
En este campo se determinará el año origen del crédito.
...
Mes origen: 06 -->
...
En este campo se determinará el mes origen del crédito.
Tot. Créd.: 10,00
Créd. Disp.: 10,00
- Inclusão Inclusión de créditos gerados em generados el 05/2020
Período: 04/2020
...
Año origen: 2015
...
Mes origen: 07
Tot. Créd.: 10,00
Créd. Disp.: 10,00
- Inclusão Inclusión de créditos gerados em generados el 05/2020
Período: 04/2020
...
Año origen: 2015
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Mes origen: 08
Tot. Créd.: 10,00
Créd. Disp.: 10,00
...
Y así por
...
delante,
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con cada uno de los meses en que hay crédito disponible. Haciendo de esta manera, en el cálculo del mes 01/2020 se considerarían como créditos del período anterior (12/2019)
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los valores correspondientes a los meses de
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junio, julio y agosto de 2015.
03.1 Ejemplo Registro manual de resarcimiento de períodos anteriores en el Registro de crédito de PIS/COFINS
Si fuera necesario controlar manualmente el saldo de Crédito de PIS/COFINS para registros de resarcimiento anteriores, en las rutinas FISA044 (Control de crédito PIS) y FISA045 (Control de crédito COFINS), es fundamental deducir el valor del resarcimiento en el campo CCY_CRDISP (Saldo PIS) o CCW_CRDISP (Saldo COFINS), que representa el Crédito disponible del período actual. De esta manera, los valores correctos se grabarán, garantizando la precisión de los registros 1100 y 1500.
Suponga que tenga valores de Resarcimiento referentes a algunos meses del año 2023 que fueron autorizados a ser descontados del saldo de crédito de PIS/COFINS para el mês de junio de 2024. El valor total del resarcimiento que se aplicará es de R$1.000,00 y el saldo de crédito disponible para el período de 06/2024 es de R$1.600,00.
Para realizar elregistro manual del resarcimiento realizado de periodos anteriores, siga estos pasos:
Registro del valor del resarcimiento:
Resarcimiento realizado en períodos anteriores de PIS: En el campo 'Res.Ant' CCY_REANTE, incluya el valor de R$1.000,00. Este campo registra el valor del resarcimiento realizado en periodos anteriores aplicado al crédito de PIS.
Resarcimiento realizado en periodos anteriores de COFINS: En el campo 'Res.Ant' CCW_REANTE, incluya el valor de R$1.000,00. Este campo registra el valor del resarcimiento realizado en períodos anteriores aplicado al crédito de COFINS.
Ajuste do saldo disponible:
Crédito de PIS: El saldo disponible en el campo 'Créd. Disp.' CCY_CRDISP debe ajustarse sustrayendo el valor del resarcimiento anterior. Con un saldo inicial de R$1.600,00 y un resarcimiento de R$1.000,00, el nuevo saldo disponible será de R$600,00 (R$1.600,00 - R$1.000,00). Actualice manualmente el campo 'Créd. Disp.' CCY_CRDISPa R$600,00.
Crédito de COFINS: El saldo disponible en el campo 'Créd. Disp.' CCW_CRDISP debe ajustarse de la misma forma. Sustraiga el valor del resarcimiento anterior de R$1.000,00 del saldo inicial de R$1.600,00, resultando en un nuevo saldo disponible de R$600,00. Actualice manualmente el campo 'Créd. Disp.' CCW_CRDISPa R$600,00.
Impacto en los Registros EFD Aportes:
Con los valores actualizados en los campos 'Créd. Disp.' CCY_CRDISPy CCW_CRDISP, los registros 1100 y 1500 en el archivo EFD Aportes se grabarán correctamente con los valores ajustados en el campo 10.
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