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Para realizar um faturamento ou emitir um una facturación o emitir un documento de entrada, o el Sistema deve debe calcular o ICA por meio da amarração com os dados pré-cadastrados nas rotinas Impostos Variáveis (Tabelas el ICA por medio de la vinculación con los datos previamente registrados en Impuestos variables (Tabla SFB), Tipos de Entrada e Saída y Salida (Tabela Tabla SF4) e na Amarração TESxImpostos (Tabela SFC) e Ganancias/Fundo Coperativo (Tabelas SFF), obedecendo a regra de cálculo a seguiry en la Vinculación TES vs. Impuestos (Tabla SFC) y Ganancias/Fondo Cooperativo (Tabla SFF), obedeciendo la siguiente regla de cálculo:

Observe como deve ser obtida a alíquota para as faturas:

Nas faturas de saída

cómo se debe obtener la alícuota para las facturas:

En las facturas de salida

La actividad del emisor de la factura se identificará por medio del parámetro A atividade do emissor da fatura será identificada por meio do parâmetro MV_CIIU.A alíquota a ser considerada será sempre baseada na tabela Impostos Variáveis

La alícuota que se considera será siempre con base en la tabla Impuestos Variables, definida como alíquota padrão para as operação da atividade do contribuinte.A alícuota estándar para las operaciones de la actividad del contribuyente.
La forma de cálculo do del ICA – Imposto de Indústria e Comércio, nas rotinas Nota Fiscal de Entrada, Faturamento e Geração Documento de Saída possibilita utilizar alíquotas por município de acordo com o campo de Código de Município.

Para as exceções (por exemplo, prestação de serviços de um ramo de atividade distinto do da atividade oficial), a tabela Ganancias/Fundo Cooperativo deverá ser verificada.

Para conferir se a operação é de uma atividade diferente da padrão do contribuinte, verifique se o campo Impuesto de industria y comercio, en las rutinas Factura de entrada, Facturación y Generación de documento de salida permite utilizar alícuotas por municipio, de acuerdo con el campo Código de municipio.
Para las excepciones (por ejemplo, prestación de servicios de un ramo de actividad distinto del de la actividad oficial), la tabla Ganancias/Fondo Cooperativo debe verificarse.
Para verificar si la operación es de una actividad diferente del estándar del contribuyente, verifique si el campo Cod. Ind. Inter. Uniforme  (em en Tipos de Entrada e Saíday Salida) está preenchidocompletado. Se estiverSi lo está, procure na tabela en la tabla CCN (pressione presione F3) o el CIIU informado no en el TES para posicionar a tabela la tabla Ganancias/Fundo Fondo Cooperativo por intermédio do intermedio del código de agrupamentoagrupamiento.

Caso a referência seja encontrada, a alíquota que a acompanha pode ser utilizada. Caso contrário, se mantém a alíquota da tabela Impostos Variáveis.

Nas faturas de entrada

Si se encuentra la referencia, la alícuota que la acompaña puede utilizarse. En caso contrario, se mantiene la alícuota de la tabla Impuestos variables.

En las facturas de entrada

La actividad se informará en el Registro del Proveedor, por medio del campo A atividade será informada no Cadastro do Fornecedor, por meio do campo Cod. Ind. Inter. Uniforme.
A alíquota a ser considerada será sempre a da tabela Ganancias/Fundo Cooperativo. Neste caso, será necessário procurar na tabela CCN o CIIU informado no campo La alícuota que se considera será siempre la de la tabla Ganancias/Fondo Cooperativo. En este caso será necesario buscar en la tabla CCN el CIIU informado en el campo Cod. Ind. Inter. Uniforme.
Desta forma é possível identificar o De esta forma se puede identificar el Código de AgrupamentoAgrupamiento.
Verifique se o si el TES utilizado contém um contiene un código de atividade. Se contiver, a tabela CCN será posicionada pelo código do TES a fim de verificar o agrupamento.

Caso a referência seja encontrada, a alíquota que a acompanha pode ser utilizada. Caso contrário, se mantém a alíquota da tabela Impostos Variáveis.

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actividad. Si lo contiene, la tabla CCN se marcará por el código del TES a fin de verificar el agrupamiento.
Si se encuentra la referencia, la alícuota que la acompaña se puede utilizar. En caso contrario, se mantiene la alícuota de la tabla Impuestos variables.

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Cálculo de retención del ICA

Después del cálculo del ICA, se debe realizar el cálculo de Retención de ICA, que corresponde a un porcentaje sobre el valor de la operación (que, cuando existe, no incide sobre el IVA). La tarifa de Retención de ICA también se determina por el ramo de actividad del CIIU.
El Sistema considera la vinculación de los datos registrados previamente en Impuestos variables (Tablas SFB), Tipos de Entrada y Salida (Tabla SF4) y en la vinculación TES vs. Impuestos (Tabla SFC), obedeciendo la siguiente regla de cálculo

Cálculo de Retenção do ICA

Após o cálculo do ICA, é preciso realizar o cálculo de Retenção de ICA, que corresponde a um percentual sobre o valor da operação (não incidindo sobre o IVA, quando existir). A tarifa de Retenção de ICA também é determinada pelo ramo de atividade do CIIU.

O Sistema considera as amarração dos dados pré-cadastrados nas rotinas Impostos Variáveis (Tabelas SFB), Tipos de Entrada e Saída (Tabela SF4) e na Amarração TESxImpostos (Tabela SFC), obedecendo a regra de cálculo a seguir:

Com relação à condições de pagamento, quando o parcelamento da fatura for efetuado em mais de uma vez, o imposto deve ser deduzido da primeira parcela. Em caso do imposto corresponder a um valor superior ao da parcela em questão, haverá um residual a ser deduzido da parcela seguinte.

Quando a compra é realizada em Regime Simplificado, para isso o Sistema verifica as tabelas Impostos Variáveis e Amarração TESxImpostos, o valor do imposto não deve ser deduzido das parcelas.

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Con relación a las Condiciones de pago, cuando la división de la factura se efectúa en varias cuotas, el impuesto se debe deducir en la primera cuota. En caso de que el impuesto corresponda a un valor superior al de la cuota en cuestión habrá un residuo que se deducirá de la siguiente cuota.
Cuando la compra se realiza en Régimen Simplificado, para eso el Sistema verifica las tablas Impuestos Variables y Vinculación TES vs. Impuestos, el valor del impuesto no se debe deducir de las cuotas.

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Vea también

• Impuestos variables
• Archivos TES
• Control de formularios
• Notas de débito y crédito - Facturación
• Notas de débito y crédito - Compras
• Facturación manual
• Pedido de ventas
• Condiciones de pago
• Apuração - CIUU
• Impuestos variables - CIUU
• Retención
• Impostos Variáveis
• Cadastros TES
• Controle de Formulários
• Notas de Débito e Crédito - Faturamento
• Notas de Débito e Crédito - Compras
• Faturamento Manual
• Pedido de Vendas
• Condições de Pagamento
• Apuração - CIUU
• Impostos Variáveis - CIUU
• Retenção de ICA