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Esta página tem por objetivo atualização dos avanços no Rating relacionados ao IFRS9, com a criação nova tela IFRS9_Documento 3040, referente ao processamento e geração 3040modificações no Leiaute do documento 3040, com vigência a partir da data-base de janeiro de 2025.

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• No processamento 3040, adequação necessárias para o IFRS9.

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Na geração 3040, adequação

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das novas TAGS

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• Informações relativas às TAGS  <ContInstFinRes4966>, <Estagio> e <Perda> 

relativas ao IFRS9:

• <MetodApPE>= Metodologia de Apuração de PE: metodologia para apuração da provisão para perdas esperadas, conforme anexo 39 (C = Completa ou S = Simplificada).

• <MetodDifTJE>= Metodologia Diferenciada TJE: metodologia diferenciada para apuração da taxa de juros efetiva, conforme Art. 10º Resolução BCB 309, de 28/03/2023.
• Removido o elemento <ContInstFin>, e todas as regras referente a geração das TAGs.
• Incluído novo elemento <ContInstFinRes4966>, com os seguintes campos nesta tag:
  • Classificação do Ativo Financeiro - identifica a categoria contábil em que o instrumento financeiro está classificado, conforme anexo 40.
  • Estágio do Instrumento Financeiro - informação para  instituições que seguem a metodologia completa de apuração da Provisão para Perdas, conforme anexo 41.
  • Quantidade de títulos adquirida -  informação sobre a quantidade adquirida do instrumento financeiro, informar para os instrumentos financeiros da modalidade 18 - Títulos de crédito (fora da carteira classificada), conforme anexo 3.
  • Valor Contábil Bruto do Instrumento Financeiro - informação referente ao  valor apurado de acordo, conforme o Art. 8º da Resolução BCB 309, de 28/03/2023.
  • Valor da Perda Acumulada -
  • Valor Justo - 
  • Taxa de Juros Efetiva - 
  • Rendas do mês - 
  • Alocação do Instrumento Financeiro no Estágio 1 -
  • Carteira (Provisão Mínima) - 
  • Tratamento do risco de crédito - 

• Incluído novo elemento  <Estágio>, com as seguintes campos:
  • Motivo de alocação no Estágio -   informação referente os motivos de alocação, de acordo com os códigos disponíveis no anexo 42.
  • Data -base da Alocação - 
• Incluído novo elemento <Perdas>,com as seguintes campos:
  • Motivo da Perda  - informação do motivo de perda, conforme o anexo 44.
  • Valor da Perda  - informação referente ao valor da perda reconhecida na data-base.

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