Histórico da Página

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Regras Fiscais > Cadastros > Tributo

INSS:

IRRF (IRF):

ISS:

PIS:

COFINS (COFRET):

CSLL (CSL):

2.1.2) Regras de Códigos de Prestação de Serviço:

...

Regras Fiscais > Regras de Calculo Documento Fiscal > Regra de Base de Cálculo

000010 - INSS:

000020 - ISS:

000030 - IRRF:

000040 - PIS:

000050 - COFINS:

000060 - CSLL:

2.3.2) Regras de Base de Cálculo:

...

Segunda regra: 100002 (Subtrai somente do total da nota)

Regra de Escrituração:

100001 - Prestação de serviço

100002 - ISS Prestação de serviço

Regra de Cálculo - Documentos Fiscais

500001 - INSS

500002 - ISS

500003 - IRRF

500004 - PIS

500005 - COFINS

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2.3.4) Regra de Cálculo - Documentos Fiscais

Regras Fiscais > Regras de Calculo Documento Fiscal > Regra de Calculo – Documentos Fiscais

INSS:

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ISS:

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IRRF:

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PIS:

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COFINS:

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CSLL:

Image Added500006 - CSLL

Utilizar TES que não calcule PIS e COFINS:

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Emissão do pedido: Pedido de venda: 000010

2.3.3) Regras de Escrituração:

Segunda regra: 100002 (Sem Ação no total da nota)

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2.3.4) Regra de Cálculo - Documentos Fiscais

Regras Fiscais > Regras de Calculo Documento Fiscal > Regra de Calculo – Documentos Fiscais

ICMS: 

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ICMS ST:

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Compensação de crédito de ICMS (Estorno):

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2.4) Cadastrar regra de alíquota de ICMS ST a recolher:

Regras Fiscais > Regras de Cálculo Documento Fiscal > Regra de Aliquota

ICMS ST a recolher:

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Detalhamento da Fórmula de Cálculo:

Tipo da Regra a ser consultada: 05 – Regras de Tributo > Em “Tributo para filtrar a consulta”, localizar a regra criada para o tributo de ICMS ST (TG_014)

Adicionar

Adicionar o sinal de –

Tipo da Regra a ser consultada: 05 – Regras de Tributo > Em “Tributo para filtrar a consulta”, localizar a regra criada para a compensação de credito de ICMS (TG_015)

Adicionar

03. Exemplo de Utilização

3.1) Lançar duas notas de entradas com datas diferentes (para cálculo de estorno de ICMS):

1º lançamento (19/04/23):

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2º lançamento (20/04/2023):

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03. Exemplo de Utilização

Antes de emitir o pedido de venda, verificar os cadastros abaixo:

TES:

Utilizar TES que não calcule PIS e COFINS:

PIS/COFINS (F4_PISCOF) = Não Considera

Cred. PIS/COF (F4_PISCRED) = Não Calcula

Produto:

Utilizar cadastro que não calcule PIS e COFINS:

Retém PIS (B1_PIS) = Não

Retém COF (B1_COFINS) = Não

3.1) Emissão do pedido de venda (mata410):

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Memória de cálculo:

Valor da mercadoria: do serviço prestado: 10.000,00

x 11% de INSS = 1.100,00

x 7% de ICMS (Interestadual SP x DF) = 7,00

Compensação de crédito de ICMS: Valor do ICMS da última aquisição (NF de entrada lançada por último) x percentual de redução de base de cálculo

= 12,00 x 38,89%

= 4,67

Base de cálculo do ICMS ST:

[Valor da mercadoria x (1 + (MVA/100)] x % de Redução de Base de Cálculo

= [100,00 x (1+55,66)] x 38,89%

= (100,00 x 1,5566) x 38,89%

= 60,54

Valor do ICMS ST antes da compensação do crédito: 60,54

x 18% (Alíquota interna)

= 10,90

Valor do ICMS ST após a compensação do crédito (valor a recolher de fato): Valor do ICMS antes da compensação – compensação de ICMS

= 10,90 – 4,67

= 6,23

Valor total da NF: Valor da mercadoria + ICMS ST após a compensação

= 100,00 + 6,23

...

1% de IRRF = 100,00

x 2% de ISS = 200,00

x 0,65% de PIS = 65,00

x 3% de COFINS = 300,00

x 1% de CSLL = 100,00

Total da NF: Serviços Prestado - Impostos Retidos

= 10.000,00 - 1.100,00 - 100,00 - 200,00 - 65,00 - 300,00 - 100,00

= 8.135,00

04. Informações Adicionais

Material adicional para leitura, configuração de ICMS ST via : Regras Financeiras pelo Configurador de Tributos (FISA170):  CFGTRIB - ICMS ST: CFGTRIB - Cálculo de ICMS SThttps://tdn.totvs.com.br/display/public/PROT/Configurador+de+Tributos+-+Regras+Financeiras