Abertura Diária APL - APL715AA

Visão Geral do Programa

Com a execução desta função, é efetuada a preparação das movimentações do módulo Aplicações e Empréstimos para o dia, efetuando:

• Correção das operações de aplicações e empréstimos aniversariando no dia;
• Equalizações de Swap vencendo no dia.

O programa Abertura Diária permitirá ao usuário restringir as seleções para efetuar a correção das operações e permitirá realizar a correção parcial. Ou seja, a operação financeira poderá ser corrigida até a data informada mesmo não sendo a data de seu próximo aniversário. Quando selecionado para efetuar correção parcial, será necessário informar em que data deverá buscar a cotação para efetuar a correção. Poderá ser a data do último aniversário – a cotação na data na qual foi efetuada a última apuração de juros – projeção para data de aniversário – a cotação projetada na data do próximo aniversário da operação financeira – e data fim correção – a cotação na data informada para efetuar a correção.

O relatório impresso após o cálculo da abertura de dia imprimirá as parcelas a vencer/vencidas por operação, data, tipo parcela e número parcela. Serão impressos as informações da parcela: conta corrente, a moeda da conta corrente e o valor da operação na moeda da conta corrente.

Na Abertura do Dia deve ser considerado os impostos de acordo com a regra dos Fundos de Investimento. Neste caso, para as operações financeiras com UMP diária e data de incidência do imposto como “Fundos”, será gerado o imposto no último dia do mês. Sendo que esse imposto será abatido do saldo da operação financeira.

Para as operações onde a UMP não for diária, a regra para aplicações onde o imposto for do tipo “Fundos” é a mesma que para correção, ou seja, o imposto será gerado no momento da geração dos juros referente ao período corrigido e o valor base será o próprio valor dos juros a considerar.

Para o cálculo do valor dos impostos para operações com UMP dia, serão efetuados os seguintes procedimentos:

• verificado o saldo da operação para o dia do cálculo.
• buscar a cotação para o indicador econômico da taxa da operação no dia do cálculo.
• dividir o saldo pela cotação.
• verificar qual o último dia de apuração do imposto.
• localizar a cotação para o indicador econômico da taxa no dia da última apuração do imposto.
• multiplicar o saldo em cotas pela cotação encontrada.
• A diferença entre o saldo atual e o saldo encontrado, será o valor base para o cálculo dos impostos.

Redução do IOF da Base de Cálculo do IR

No cálculo do imposto de renda do fundo de investimento, caso não tenha ocorrido resgate de cotas com rendimento, poderá ser deduzido o IOF da base de cálculo do imposto de renda. Essa dedução ocorre no período em que a aplicação está sujeita a tributação do IOF. Caso o prazo de carência para isenção do IOF já tenha passado, esta dedução não ocorrerá mais. A parcela de IOF que foi deduzida da base do imposto de renda neste momento será somada a base de cálculo do imposto de renda na próxima incidência desse.

No caso de ocorrer a dedução do IOF da base de cálculo do imposto de renda esse IOF não caracteriza um fato contábil, ou seja, o IOF é calculado somente com o objetivo de efetuar a dedução da base de cálculo do imposto de renda, sem gerar lançamento contábil para o IOF. O IOF somente refletirá em lançamento contábil caso seja realmente retido, como no caso de um resgate dentro do prazo de incidência do IOF.

Veja mais informações na descrição do conceito Cálculo do Imposto de Renda para Fundos de Investimento.

Cálculo de Juros em Contratos de Câmbio ACC, somente na Liquidação do ACE

No módulo Aplicações e Empréstimos do Datasul EMS 5, nos programas Abertura do Dia (APL715AA) e Movimentação de Empréstimos (APL708AA) quando a origem das operações financeiras ou movimento da operação for “MEC” (módulo Câmbio) não serão gerados valores de juros e/ou variação cambial.
Para obter os valores dos juros correspondentes a esses movimentos, deve-se efetuar a emissão do relatório de empréstimos. Esse relatório permite simular o valor dos juros de uma operação, conforme determinado nos parâmetros para sua geração.
O programa Correção Operação Financeira Competência (APL717AA), efetua a geração dos valores de juros mesmo para operações financeiras com origem “MEC” (módulo Câmbio).

Alteração no Processo de Fechamento Contábil no módulo de Aplicações e Empréstimos e Câmbio

Veja Processo Fechamento Contábil

Abertura Diária

Principais Campos e Parâmetros:

Conteúdos Relacionados:

Atualização do Valor Previsto para o Fluxo de Caixa

Separação Contábil do Valor Principal e Juros

Manter Operação Financeira Aplicação (APL007AA)

Manter Operação Financeira Empréstimo (APL007AA)