Sale Value | The sale value represents the new projects, their total value negotiated in the sale. Calculation rationale: Project value (ROL)
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Value Hour Sale | |
Value Hour Revenue | The hourly value of revenue represents the average ticket of the project, according to the deliveries that have already taken place. Calculation rationale: Project value (ROL) / Appointed hours
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Fixed Price Project Revenue | Project revenue is recognized as deliveries occur, represented by the notes on the project. Calculation rationale: real cost / 1 – (margin at the end)
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Receita Projeto Hora e Material | - A receita do projeto é reconhecida conforme as entregas acontecem, representadas pelos apontamentos no projeto.
Racional de cálculo: horas apontadas líquidas x valor hora faturado líquido da parcela. Se não tiver parcelas, considera o valor hora de receita na OS (por produto). |
Receita Represada | - A receita do projeto é reconhecida conforme as entregas acontecem, representadas pelos apontamentos no projeto, porém, neste caso, o Cliente recusou a entrega do marco do projeto desta receita já apontada.
Racional de cálculo: Receita Projeto Preço Fixo ou Hora e Material |
Estoque (R$) | - O estoque do projeto representa a receita que ainda será reconhecida até a entrega final do projeto.
Racional de cálculo: Valor vendido (ROL) – Receita reconhecida – Receita represada |
Valor Hora Médio Estoque | - O valor hora médio do estoque representa o ticket médio da receita que ainda não foi entregue
ao cliente. - Racional de cálculo: Estoque / (Horas planejadas + Saldo de horas de bancos de horas)
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Giro Estoque | - Este índice acompanha o quanto a operação está movimentando e qual a projeção para os próximos meses, baseados no estoque atual.
Racional de cálculo: Estoque / Média ROL últimos 3 meses |
Reposição de Estoque | - Este indicador representa o quanto as novas vendas estão repondo o estoque já existente de entrega nos projetos.
Racional de cálculo: Valor de Venda (ROL) de novos projetos no mês / ROL do mês |
Horas Apontadas | - São os apontamentos no projeto que representam as entregas/andamento do projeto.
Racional de cálculo: Total de horas apontadas no projeto |
Horas Faturáveis | - Os apontamentos que acontecem no projeto que não ultrapassem o valor total do projeto (ROL), são considerados positivos, faturáveis.
Racional de cálculo: Horas apontadas projetos com ROL |
Horas não Faturáveis | - Os apontamentos que acontecem no projeto que já ultrapassaram o valor total do projeto (ROL) são considerados não faturáveis.
Racional de cálculo: Total apontado – Horas faturáveis |
Margem | Este indicador de margem operacional determina a porcentagem de cada real de venda que restou após a dedução de todos os custos.
- Diferentes tipos de margem são acompanhados:
- Margem de venda: margem determinada no momento da venda após a precificação do projeto considerando todos os custos. Neste caso existe um target definidos pelas unidades e que deve ser seguido prioritariamente, podendo ser alterado conforme negociação comercial e aprovação das alçadas de vendas da TOTVS.
- Margem planejada para entrega do projeto: após o planejamento dos custos do projeto, calcula-se a margem planejada.
Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) – Custo planejado
- Margem atual do projeto: no momento da execução do projeto, pode-se medir a margem atual.
Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) – Custo real
- Margem ao final do projeto: para avaliar a margem ao final do projeto, considerando os custos já incorridos e o planejamento.
Time and Material Project Revenue | Project revenue is recognized as deliveries occur, represented by project notes. Rationale for calculation: net hours booked x net invoiced hourly value of the installment. If there are no installments, consider the hourly value of revenue in the OS (per product).
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Dammed Revenue | Project revenue is recognized as deliveries occur, represented by the notes in the project, however, in this case, the Client refused to deliver the project milestone of this revenue already indicated. Rationale for calculation: Project Revenue Fixed Price or Time and Material
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Inventory (R$) | |
Average Time Value Inventory | |
Inventory Turnover | This index tracks how much the operation is moving and what is the projection for the coming months, based on the current stock. Rationale for calculation: Inventory / Average ROI for the last 3 months
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Replenishment of Inventory | |
Appointed hours | |
Billable Hours | Notes that occur in the project that do not exceed the total value of the project (ROL) are considered positive, billable. Calculation rationale: Hours appointed projects with ROL
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Non-Billable Hours | |
Margin | This operating margin indicator determines the percentage of each sales dollar that remains after deducting all costs. - Different types of margin are tracked:
- Sales Margin: margin determined at the time of sale after pricing the project considering all costs. In this case, there is a target defined by the units and which must be followed as a priority, and may be changed according to commercial negotiation and approval by TOTVS' sales authorities.
- Planned margin for project delivery: after planning the project costs, the planned margin is calculated.
Calculation rationale: Project value (ROL) - Planned cost - Current Project Margin: At the time of project execution, you can measure the current margin.
Calculation rationale: Project value (ROL) - Actual cost - Margin at the end of the project: to evaluate the margin at the end of the project, considering the costs already incurred and the planning.
Calculation rationale: Project value (ROL) – (Actual cost + Planned cost) |
Replanning | - Project replanning directly impacts the Project Revenue that was already planned in the previous month. With the replanning due to the exchange of resources or deviation of hours in the tasks, they reflect directly on the planned cost, changing the expected revenue.
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Chargeability Hours | This indicator measures the utilization rate of the company's own workforce. It will be considered as chargeability the notes in projects that generate revenue, which are the projects with a fixed price, hour and material billing modality and recurring services. Calculation Rationale: Billable Hours / Appointed Hours
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Economic Chargeability | This indicator measures the utilization rate of the company's own labor, however, its vision is considering the costs incurred in the project. The appointments in projects that generate revenue will be considered as economic chargeability, which are projects with a fixed price, hour and material billing modality and recurring services. Rationale for calculation: Billable Cost / Total Cost Appointed
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Loss Value (Revenue) | This indicator assesses how much the company failed to recognize as a result of the project deviation. The loss is characterized for projects that have the expected margin at the end of the project below the sales margin. In hour banks, with sales margin, the current margin of the project that is below the sales margin is considered. In bank of hours without margin, the average cost per Unit will be considered based on the annual budget and calculate the sales margin for the project. Rationale for calculation: Recognized revenue x (sales margin - project margin)
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Loss Value (Cost) | This indicator evaluates how much additional cost was consumed in the project. The loss is characterized for projects that have the expected margin at the end of the project below the sales margin. In hour banks, with sales margin, the current margin of the project that is below the sales margin is considered. In bank of hours without margin, the average cost per Unit will be considered based on the annual budget and calculate the sales margin for the project. Rationale for calculation: Appointed cost x (sales margin - project margin)
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Buffer | Revenue already recognized as a result of notes referring to project deliveries that have not yet been invoiced. Rationale for calculation: When the project result considering Revenue - Net Invoicing is greater (>) than 0;
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Backlog | Invoiced amount of the project, however, Revenue has not yet been recognized, as deliveries have not taken place. Rationale for calculation: When the project result considering Revenue - Net Invoicing is less (<) than 0;
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Realized Revenue of the Unit | To monitor the Revenue already made at the Unit, it is necessary to start from the Deferral of the previous month with that of the current month, adding the Invoicing and Cancellations, as below. Calculation rationale: Month Deferral = (∑ Buffer - ∑ Current Month Backlog) - (∑ Buffer - ∑ Previous Month Backlog) Realized Revenue = ∑ Month Deferral + (∑ Month Billing - ∑ Month Cancellation)
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Unit Revenue Forecast (Forecast) | - In order to monitor the Revenue forecast at the Unit, it is necessary to start with the Forecast of future schedules, considering the planning of project deliveries with the resources already allocated and the generic resources, by position. In each schedule, the cost of the resource's position is recorded, considering the Table of Position Costs.
Calculation rationale: - Bank of Hours of Hours and Material: scheduled hours x net invoiced hour value of the installment. If there are no installments, consider the hourly value of revenue in the OS.
- Fixed Price Projects: planned cost / 1 – (margin at the end)
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Granted Resources (Hours) | - Number of hours appointed from own resources appointed in another Unit.
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Assigned Resources (Amount) | - Cost of hours appointed from own resources in another Unit.
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Resources Taken (Hours) | - Number of hours of resources lent to another Unit.
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Resources Taken (Value) | - Cost of appointed hours of resources lent to another Unit.
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% Assigned Resources | - % Assigned ResourcesPercentage of Resources lent to other Units in relation to the Unit's entire resource team. Calculation rationale: Assigned resources (Value) / Cost indicated in own projects
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% Resources Taken | |
Third Party Hours | Appointments of hours in projects referring to outsourced resources, which are not part of the Unit's own resources table. Rationale for calculation: Hours reported by third parties
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Third Party Cost | Cost related to each outsourced resource allocated to the projects, as negotiated with the Supplier. Rationale for calculation: Cost of third-party notes
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% Outsourcing | Percentage of hours appointed from third parties in relation to hours appointed from own resources in the project. Rationale for calculation: Hours appointed by third parties / Hours appointed by own resources
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% Economic Outsourcing | Percentage of the cost referring to the notes of third parties in relation to the cost of the notes of the own resources in the project. Rationale for calculation: Cost of third parties / Cost of own resources notes
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Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) – (Custo real + Custo planejado)
Replanejamento | - Os replanejamentos no projeto impactam diretamente na Receita do projeto que já estava planejada no mês anterior. Com o replanejamento em decorrência de troca de recursos ou desvio de horas nas tarefas refletem diretamente no custo planejado, alterando a receita prevista.
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Chargeability Horas | - Este indicador mede o índice de aproveitamento da mão de obra própria da empresa. Será considerado como chargeability os apontamentos em projetos que geram receita, que são os projetos com modalidade de faturamento de preço fixo, hora e material e serviços recorrentes.
Racional de cálculo: Horas faturáveis / Horas apontadas |
Chargeability Econômica | - Este indicador mede o índice de aproveitamento da mão de obra própria da empresa, porém, sua visão é considerando os custos incorridos no projeto. Será considerado como chargeability econômica os apontamentos em projetos que geram receita, que são os projetos com modalidade de faturamento de preço fixo, hora e material e serviços recorrentes.
Racional de cálculo: Custo Faturável / Total de Custo Apontado |
Valor da Perda (Receita) | - Neste indicador é avaliado o quanto a empresa deixou de reconhecer de receita em decorrência do desvio do projeto.
- A perda é caracterizada para os projetos que tiverem a margem prevista no final do projeto abaixo da margem de venda.
- Em bancos de horas, com margem de venda, considera-se a margem atual do projeto que estiver abaixo da margem de venda.
- Em banco de horas sem margem, será considerado o custo médio por Unidade com base no orçamento anual e calcular a margem de venda para o projeto.
Racional de cálculo: Receita reconhecida x (margem de venda – margem do projeto) |
Valor da Perda (Custo) | - Neste indicador é avaliado o quanto foi consumido de custo adicional no projeto.
- A perda é caracterizada para os projetos que tiverem a margem prevista no final do projeto abaixo da margem de venda.
- Em bancos de horas, com margem de venda, considera-se a margem atual do projeto que estiver abaixo da margem de venda.
- Em banco de horas sem margem, será considerado o custo médio por Unidade com base no orçamento anual e calcular a margem de venda para o projeto.
Racional de cálculo: Custo apontado x (margem de venda – margem do projeto) |
Buffer | - Receita já reconhecida em decorrência dos apontamentos referente as entregas do projeto que ainda não foram faturados.
Racional de cálculo: Quando o resultado do projeto considerando Receita - Faturamento líquido for maior (>) que 0; |
Backlog | - Valor faturado do projeto, porém, a Receita ainda não foi reconhecida, pois as entregas não aconteceram.
Racional de cálculo: Quando o resultado do projeto considerando Receita - Faturamento líquido for menor (<) que 0; |
Receita Realizada da Unidade | - Para o acompanhamento da Receita já realizada na Unidade, se faz necessário partir do Diferimento do mês anterior com o do mês atual, acrescentando os Faturamentos e Cancelamentos, conforme abaixo.
Racional de cálculo: Diferimento do mês = (∑ Buffer - ∑ Backlog mês Atual) - (∑ Buffer - ∑ Backlog mês Anterior)Receita Realizada = ∑ Diferimento do mês + (∑ Faturamento do mês - ∑ Cancelamento do mês) |
Previsão de Receita da Unidade (Forecast) | - Para o acompanhamento da Receita prevista na Unidade, se faz necessário partir do Forecast de agendas futuras, considerando o planejamento das entregas dos projetos com os recursos já alocados e os recursos genéricos, por cargo. Em cada agenda, é gravado o custo do cargo do recurso, considerando a Tabela de Custos de Cargos.
Racional de cálculo: - Banco de Horas de Hora e Material: horas agendadas x valor hora faturado líquido da parcela. Se não tiver parcelas, considera o valor hora de receita na OS.
- Projetos de Preço fixo: custo planejado / 1 – (margem no final)
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Recursos Cedidos (Horas) | - Quantidade de horas apontadas de recursos próprios apontado em outra Unidade.
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Recursos Cedidos (Valor) | - Custo das horas apontadas de recursos próprios em outra Unidade.
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Recursos Tomados (Horas) | - Quantidade de horas apontadas de recursos emprestados para outra Unidade.
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Recursos Tomados (Valor) | - Custo das horas apontadas de recursos emprestados para outra Unidade.
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% Recursos Cedidos | - Percentual de Recursos emprestados para outras Unidades em relação a todo o time de recursos da Unidade.
Racional de cálculo: Recursos cedidos (Valor) / Custo apontado em projetos próprios |
% Recursos Tomados | - Percentual de Recursos tomados emprestados de outras Unidades em relação a todo time de recursos da Unidade.
Racional de cálculo: Recursos tomados (Valor) / Custo apontado em projetos próprios |
Horas Terceiros | - Apontamentos de horas em projetos referentes a recursos terceirizados, que não fazem parte do quadro de recursos próprios da Unidade.
Racional de cálculo: Horas apontadas de terceiros |
Custo Terceiros | - Custo relacionado a cada recurso terceirizado alocado nos projetos, de acordo com a negociação com o Fornecedor.
Racional de cálculo: Custo dos apontamentos dos terceiros |
% Terceirização | - Percentual de horas apontadas de terceiros em relação as horas apontadas de recursos próprios no projeto.
Racional de cálculo: Horas apontadas de terceiros / Horas apontadas recursos próprios |
% Terceirização Econômico | - Percentual do custo referente aos apontamentos de terceiros em relação ao custo dos apontamentos dos recursos próprios no projeto.
Racional de cálculo: Custo dos terceiros / Custo dos apontamentos dos recursos próprios |