Rascunho
El valor del IR retenido se calcula al registrar un documento de entrada o salida y las alícuotas permitidas están entre el 1% al 25%, según la legislación vigente.
La retención del IR ocurre siempre en la compra, porque el adquirente de la mercadería paga parte del impuesto, que su emisor debe pagar
Para el IR, la alícuota se verifica por medio de la tabla Conceptos de Retención (CCR), puesto que, para cada operación se define una alícuota diferente. Los campos disponibles para definir la retención de IR son:
Importante |
Código de la entrada o salida | Tipo del TES | Genera factura de crédito | Actualiza stock | Código fiscal de la operación | Texto estándar | ¿Genera libro? | TES de devolución |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) |
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571 | S | S | S | 5101 | Venta IR | S |
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572 | S | S | S | 5102 | NCC IR | S | 072 |
573 | S | S | S | 5103 | NCE IR | S | 073 |
574 | S | S | S | 5104 | NDC IR | S | 074 |
575 | S | S | S | 5105 | NDE IR | S | 075 |
Código de la entrada o salida | Tipo del TES | Genera factura de crédito | Actualiza stock | Código fiscal de la operación | Texto estándar | ¿Genera libro? | TES de devolución |
Entradas (compras y devolución – Facturas de débito/crédito) |
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071 | S | S | S | 1101 | Compra IR | S |
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072 | S | S | S | 1102 | NCP IR | S | 572 |
073 | S | S | S | 1103 | NCI IR | S | 573 |
074 | S | S | S | 1104 | NDP IR | S | 574 |
075 | S | S | S | 1105 | NDI IR | S | 575 |
Código TES | Secuencia del cálculo | Código del impuesto por calcular | Suma en la factura de crédito | Suma en el total de la factura | Suma en el costo | Qué impuesto incide en el cálculo | Calcula sobre (Ítems o total) |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) |
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571 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
572 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
573 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
574 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
575 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
Código TES | Secuencia del cálculo | Código del impuesto por calcular | Suma en la factura de crédito | Suma en el total de la factura | Suma en el costo | Qué impuesto incide en el cálculo | Calcula sobre (Ítems o total) |
Entradas (compras y devolución – Facturas de débito/crédito) |
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071 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
072 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
073 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
074 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
075 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
Es importante considerar las informaciones de los siguientes campos:
Importante
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