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01. VISIÓN GENERAL
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Para calcular el PIS/Cofins/CSLL, el sistema evalúa las definiciones de las alícuotas según la siguiente prioridad de cumplimentación.
02. PROCEDIMIENTO
Para retención:
- MV_TPALPIS - Indica como obtener la alícuota del PIS para retención:
- Solamente del archivo de modalidades.
- Del archivo de productos, o del archivo de modalidades, o del parámetro MV_TXCOFIN (contenido estándar). El sistema considera el primer porcentaje informado, en esta secuencia de prioridad.
- MV_TPALCOF - Indica como obtener la alícuota de la Cofins para retención:
- Solamente del archivo de modalidades.
- Del archivo de productos, del archivo de modalidades, o del parámetro MV_TXCOFIN (contenido estándar). El sistema considera el primer porcentaje informado, en esta secuencia de prioridad.
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2. Parámetros - Porcentajes definidos por los parámetros MV_TXPIS y MV_TXCOFIN.
Vea un ejemplo para configurar el cálculo de la Cofins/PIS/CSLL:
- Parámetros utilizados:
- MV_TXPIS - Informa la alícuota de retención/cálculo del PIS.
- MV_TXCOFIN - Informa la alícuota de retención/cálculo de la COFINS.
- MV_VRETCOF - Informa el valor mínimo para retención de la COFINS.
- MV_VRETPIS -Informa el valor mínimo para retención del PIS.
- MV_VRETCSL - Informa el valor mínimo para la retención de la CSLL.
- MV_RTIPFIN- Define si, en el documento de salida, los títulos de descuento de los tributos financieros (IR, INSS, ISS, PIS, CSLL, Cofins) a favor del cliente se prorratean en las cuotas:
- T - Prorratea el descuento en las n cuotas
- F - Genera un único título de descuento para la primera cuota (contenido estándar).
- MV_DEDBPIS - Define los tributos considerados para componer la base de cálculo del PIS. El contenido debe ser:
- I = Solamente ICMS - solo cuando haya crédito de ICMS. El sistema deduce el valor del ICMS para componer la base de cálculo del PIS.
- P = Solamente IPI - solo cuando no hay crédito de IPI. El sistema suma el valor del IPI para componer la base de cálculo del PIS.
- S = Ambos - efectúa el tratamiento para el ICMS e IPI, según los contenidos anteriores.
- N = Ninguno - la base de cálculo del PIS es el total de la factura, es decir: Valor de la mercadería + Flete + Seguros + Gast. Complementarias - Descuentos - Reducción (si hubiera).
- MV_DEDBCOF - Define los impuestos que se considerarán para componer la base de cálculo de la Cofins. La configuración de este parámetro sigue lo definido en el parámetro MV_DEDBPIS.
- MV_TPALPIS - Indica como obtener la alícuota del PIS para retención:
- 1 = Solamente del archivo de modalidades.
- 2 = Del archivo de productos, del archivo de modalidades o del parámetro MV_TXPIS (contenido estándar). El sistema considera el primer porcentaje informado, en esta secuencia de prioridad.
- MV_TPALCOF - Indica como obtener la alícuota de la Cofins para retención:
- 1 = Solamente del archivo de modalidades.
- 2 = Del archivo de productos, del archivo de modalidades o del parámetro MV_TXCOFIN (contenido estándar). El sistema considera el primer porcentaje informado, en esta secuencia de prioridad..
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7. Documento de Entrada - al registrar el documento fiscal de entrada, los valores del PIS, Cofins y CSLL se visualizan en la carpeta Impuestos. En esta carpeta, el sistema muestra el código, descripción, base del impuesto, alícuota y valor, donde:
Código | Referente a |
PIS | Retención del PIS |
COF | Retención de la Cofins |
PS2 | Cálculo del PIS |
CF2 | Cálculo de la Cofins |
CSLL (esta información aparece si se crearon los campos D1_VALIMP4, D1_BASIMP4 e D1_ALQIMP4) | Retención de la CSLL |
La implementación de los cálculos del PIS, Cofins y CSLL ya existe, pero la retención de estos tributos no lo efectúa el sistema. Este tratamiento pasa a ser realizado a partir de la creación de los campos mencionados en este documento, y de la actualización del repositorio del Protheus.
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