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ÍNDICE

Índice
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01. VISIÓN GENERAL

Compra de materia prima, destinada a la industrialización adquirida del comercio no mayorista. En este ejemplo, la empresa tiene derecho de acreditar los impuestos ICMS o IPI en un 50%. Se destacan el crédito del valor del ICMS en los libros fiscales y el cálculo de. ICMS.

02. PROCEDIMIENTOS

Registro documento de entrada referente a la compra de microprocesadores

1. Archivo del TES:
   
   

2. Configuración TES
   Campo	Contenido
   Código	320
   Tipo del TES	Entrada
   ¿Acredita ICMS?	Sí
   ¿Acredita IPI?	Sí *
   ¿Genera factura de crédito?	Sí
   ¿Actualiza stock?	Sí
   ¿Poder de terceros?	No
   ¿Calcula impuesto ICMS?	Sí
   ¿Calcula impuesto IPI?	R - Com. No Mayoris.
   % Red. Impuesto ICMS	00,00
   % Red. Impuesto IPI	50,00
   L. Fiscales ICMS	Tributado
   L. Fiscales IPI	Tributado
   ¿Destaca impuesto IPI?	No
   ¿Impuesto IPI en la base?	No
   Cálc. Dif. ICM	No
   Mat. Consumo	No

2. Registro del documento de entrada referente a los microprocesadores: 

1. Documento	000005/UNI
   Fecha	01/06/03
   Cantidad	10
   Valor de la mercadería	R$ 400,00
   Total de las mercaderías	R$ 4.000,00
   Total Documento	R$ 4.000,00
   Alíquota IPI	10%
   Base de cálculo IPI	2.000,00
   Valor IPI	200,00
   Alícuota ICMS	12 %
   Base de cálculo ICMS	R$ 4.000,00
   Valor del ICMS	R$ 480,00
   TES	320

3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:

1. 1.  

      
      

      Fecha de Entrada	Número	Valor contable	Código Fiscal	Código	Base de cálculo del valor de la operación (ICMS)	Alícuota	Impuesto acreditado (ICMS)	Base de cálculo Valor de la operación (IPI)	Alícuota	Impuesto acreditado (IPI)	Observaciones
      01/06/03	000005/UNI	4.000,00	111	1	4.000,00	12	480,00	2.000,00	10	200,00	Adquisición Comerc. No Contrib. Impuesto IPI   IPI.............: 500,00
      				2	00,00		00,00
      				3	00,00		00,00

      Códigos:

      1 - Operaciones con crédito del impuesto.

      2 - Operaciones sin crédito del impuesto exentas o no tributadas.

      3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.

2. Informações
   title Importante
   Para emitir el informe Registros de Entrada y Registros de Salida, consulte el  Régimen Proc. Datos.

4. Entrada del producto en el stock. Kardex por día:

1. Fecha	Tes	CFOP	Documento	Cantidad	Costo promedio	Costo total
   01/06/03	320	111	0000005/UNI	1000	7,70	7.700,00

   En este ejemplo, el costo de entrada de las mercaderías se calcula restando el valor del ICMS e IPI acreditados. Al registrar el documento de entrada, el sistema calcula el ICMS y el IPI respectivo y actualiza el crédito de los impuestos en los Libros Fiscales.

   El crédito del imposto se calcula debido a la configuración de los campos: Acredita ICMS, Acredita IPI, L. Fisc. ICMS. y L. Fisc. IPI. Este caso se aplica a las empresas que tienen derecho de acreditar el ICMS/IPI en la entrada.

   
   

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3. 
   

   El valor del impuesto acreditado en la entrada se compensa con el valor total del ICMS/IPI por cobrar (calculado con la emisión del documento de salida).
   
   

   
   

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