Histórico da Página
ÍNDICE
| Índice | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
01. VISIÓN GENERAL
El cálculo se aplica a la compra de mercaderías para uso, consumo y activo fijo, oriundas de otro estado. La diferencia del impuesto ICMS se calcula por medio de la alícuota interna del estado, aplicada al producto, con la alícuota resaltada de la factura.
02. APLICACIÓN PRÁCTICA
Empresa situada en el estado de São Paulo compra mercaderías para uso y consumo de Rio Grande do Sul
Operación interestatal - alícuota ICMS del 12%.
- Registro del TES:
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 410 |
Tipo del TES | Entrada |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | Sí |
¿Genera factura de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula impuesto ICMS? | Sí |
¿Calcula impuesto IPI? | No |
% Red. Impuesto ICMS | 00,00 |
% Red. IPI | 00,00 |
L. Fiscales ICMS | Tributado |
L. Fiscales IPI | Tributado |
¿Destaca impuesto IPI? | No |
¿Impuesto IPI en la base? | No |
Cálc. Dif. ICM | Sí |
Mat. Consumo | Sí |
2. Registro del documento de entrada:
Documento | 000013/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 100 |
Valor de la mercadería | 100,00 |
Total de las mercaderías | 10.000,00 |
Total Documento | 10.000,00 |
TES | 410 |
Alícuota IPI | 10% |
Base de cálculo IPI | 10.000,00 |
Valor IPI | 1.000,00 |
Alícuota ICMS | 12% |
Base de cálculo de ICMS | 10.000,00 |
Valor del ICMS | 1.200,00 |
ICMS Complementar | 600,00 |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
Fecha de entrada | Número | Valor contable | Código fiscal | Código | Base Cálculo del valor de la operación (ICMS) | Alícuota | Impuesto acreditado (ICMS) | Base de cálculo valor de la operación (IPI) | Alícuota | Impuesto acreditado (IPI) | Observaciones |
01/06/03 | 000013/UNI | 10.000,00 | 291 | 1 | 10.000,00 | 12 | 1.200,00 | 10.000,00 | 10,00 | 1.000,00 | ICMS DIF. ALIC.: 600,00 |
2 | 00,00 | 00,00 | |||||||||
3 | 00,00 | 00,00 |
Códigos:
1 - Operaciones con crédito del impuesto.
2 - Operaciones sin crédito del impuesto exentas o no tributadas.
3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.
| Informações | ||
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Para emitir el informe Registros de Entrada y Registros de Salida, consulte el Régimen Proc. Datos. |
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