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ÍNDICE
| Índice | ||||
|---|---|---|---|---|
|
01. VISIÓN GENERAL
Compra de gasolina automotriz con base de cálculo de ICMS calculada en 128,08% (ciento y veintiocho enteros centésimos por ciento) en las operaciones internas y, 204,11% (docientos cuatro enteros y once centésimos por ciento) en las operaciones interestatales.
02. APLICACIÓN PRÁCTICA I
Documento de entrada referente a la compra de gasolina automotriz dentro del Estado/Prov/Región, con base de ICMS en un 128,08%.
- Registro del TES:
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 340 |
Tipo del TES | Entrada |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | No |
¿Genera factura de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula impuesto ICMS? | Sí |
¿Calcula impuesto IPI? | No |
% Red. Impuesto ICMS | 128,08 |
% Red. Impuesto IPI | 00,00 |
L. Fiscales ICMS | No |
L. Fiscales IPI | No |
¿Destaca IPI? | No |
¿Impuesto IPI en la base? | No |
Cálc. Dif. ICM | No |
Mat. Consumo | No |
2. Registro del documento de entrada:
Documento | 000009/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 1000 |
Valor de la mercadería | 50,00 |
Total de las mercaderías | 50.000,00 |
Total Documento | 50.000,00 |
TES | 330 |
Alícuota de IPI | Exento |
Base de cálculo del IPI | 00,00 |
Valor IPI | 00,00 |
Alícuota de ICMS | 12% |
Base de cálculo del ICMS | 64.040,00 |
Valor ICMS | 7.684,80 |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
Fecha de entrada | Número | Valor contable | Código fiscal | Código | Base Cálculo del valor de la operación (ICMS) | Alícuota | Impuesto acreditado (ICMS) | Base de cálculo valor de la operación (IPI) | Alícuota | Impuesto acreditado (IPI) |
01/06/03 | 000009/UNI | 50.000,00 | 191 | 1 | 64.0400,00 | 12,00 | 7.684,80 | 00,00 | 00,00 | |
2 | 00,00 | |||||||||
3 | 00,00 |
Códigos:
1 - Operaciones con crédito del impuesto.
2 - Operaciones sin crédito del impuesto exentas o no tributadas.
3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.
| Informações | ||
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Para emitir el informe Registros de Entrada y Registros de Salida, consulte el tópico Régimen Proc. Datos. |
03. APLICACIÓN PRÁCTICA II
Operación interestatal
Documento de entrada referente a la compra de gasolina automotriz de otro Estado/Prov/Región, con base de ICMS en un 204,11%.
- Registro del TES:
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 340 |
Tipo del TES | Entrada |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | No |
¿Genera factura de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula impuesto ICMS? | Sí |
¿Calcula impuesto IPI? | No |
% Red. Impuesto ICMS | 204,11 |
% Red. Impuesto IPI | 00,00 |
L. Fiscales ICMS | Tributado |
L. Fiscales IPI | No |
¿Destaca IPI? | No |
¿Impuesto IPI en la base? | No |
Cálc. Dif. ICM | No |
Mat. Consumo | No |
2. Registro del documento de entrada referente a la compra de insumos para producción:
Documento | 000010/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 2000 |
Valor de la mercadería | 48,00 |
Total de las mercaderías | 96.000,00 |
Total Documento | 96.000,00 |
TES | 320 |
Alícuota de IPI | Exento |
Base de cálculo del IPI | 0,00 |
Valor IPI | 0,00 |
Alícuota de ICMS | 12% |
Base de cálculo del ICMS | 195.945,60 |
Valor ICMS | 23.513,47 |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
Fecha de entrada | Número | Valor contable | Código fiscal | Código | Base Cálculo del valor de la operación (ICMS) | Alícuota | Impuesto acreditado (ICMS) | Base de cálculo valor de la operación (IPI) | Alícuota | Impuesto acreditado (IPI) |
01/06/03 | 000010/UNI | 96.000,00 | 191 | 1 | 195.945,60 | 12,00 | 23.513,47 | 00,00 | 00,00 | |
2 | 00,00 | |||||||||
3 | 00,00 |
Códigos:
1 - Operaciones con crédito del impuesto.
2 - Operaciones sin crédito del impuesto exentas o no tributadas.
3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.
| Informações | ||
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Para emitir el informe Registros de Entrada y Registros de Salida, consulte el tópico Régimen Proc. Datos. |
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