Histórico da Página

VISÃO GERAL

A rotina de pré-calculo tem o objetivo de realizar a previsão de cálculo das despesas e impostos a partir da tabela de pré-calculo utilizada no processo.

O sistema realiza a impressão do mesmo por item e por P.O. (Purchase Order). O valores são apurados de acordo com a moeda da despesa cadastrada na tabela e são apresentadas no relatório nas moedas "Real(R$)" e "Dolar(US$)". Caso o purchase order esteja utilizando moeda diferente das citadas anteriormente, o sistema realiza as devidas conversões e apresenta os valores calculados.

EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

• Acesse o menu "Atualizações->Financeiro->Pre-Calculo". 
• Na tela de parâmetros, informe o pedido para qual deseja imprimir o pré-calculo e clique em "Ok".
• Na tela de montagem do pré-calculo, informe a tabela desejada e clique em "Confirmar".
• Na tela seguinte, acessando o botão "Outras ações", será possivel imprimir o pré-calculo por Item ou por P.O., escolha uma das opções e clique em "Ok" para impressão do relatório.

FORMAÇÃO DE VALORES

FOB

O sistema inicia o processamento do Pré-Cálculo criando a tabela SWH que grava os valores por item de cada Purchase Order a ser gerado.

...

Resumindo, no exemplo acima citado, o sistema deverá apresentar os valores em US$ e em R$ de todos os itens (se for escolhida a opção de geração do relatório por item) ou apenas o total do Purchase Order (se for escolhida a opção de geração do relatório por PO).

FRETE

Sabemos que no cadastro da tabela de Pré-Calculo existe um campo de porcentagem que será aplicado sobre a despesa base, se for escolhida opção de porcentagem para essa despesa, e também o campo de moeda da despesa.

...

Valor informado no W2_FRETEIN > Cálculo por container > Cálculo por valor cubado > Faixa de preço na via de transporte * peso líquido

SEGURO

A despesa de seguro seguirá o valor percentual informado no cadastro da tabela de Pré-Calculo. O calculo é feito, tendo como base o valor FOB (Preço * Quantidade). Vamos imaginar que temos um valor FOB de US$ 2000,00 e na tabela de Pré-Calculo foi informado que o percentual a ser aplicado de seguro é de 5%, logo teremos um valor de seguro de US$ 100,00 e R$ 200,00 se aplicarmos a taxa de conversão. Como o seguro fará parte do valor CIF, muita atenção ao lançamento dessa despesa. ((Despesa base * Percentual = SeguroUS$) * Taxa = SeguroR$).

IMPOSTOS

No cadastro das tabelas de Pré-Calculo sabemos que existem percentuais a serem informados quando o tipo de cálculo da despesa em questão for “Percentual”. No caso dos impostos essa informação também não é relevante assim como no frete. O sistema buscará as alíquotas direto do Cadastro de Ncm do item em questão. Vamos imaginar que temos um processo com US$ 1.000,00 de valor da mercadoria, um valor de frete de US$ 50,00 e um valor de seguro de US$ 5,00. Isso nos dá um total de US$ 1.055,00. A partir dessa informação vejamos como ficariam os cálculos dos impostos, levando em consideração que temos apenas um item no processo. Na tabela abaixo encontra-se as alíquotas de impostos relacionadas à NCM do produto no nosso processo de exemplo:

II ( Imposto de Importação)

O valor de II é o cálculo de imposto mais simples, porém muito importante, pois será base de todos os outros. O cálculo é o valor da mercadoria multiplicado pela alíquota de II. ((CIF * II% = II US$) * Taxa = II R$).

Observe os resultados a seguir:

IPI (Imposto sobre Produto Industrializado)

O valor de IPI é calculado praticamente como o II, porém o valor de II será integrado ao valor da mercadoria, e servirá como base de cálculo, e depois multiplicado pela alíquota de IPI. (((CIF + II US$) * IPI%) * Taxa = IPI R$).

Observe os resultados a seguir:

ICMS para PIS / COFINS

O valor de PIS e Cofins é calculado de uma forma diferente dos demais impostos. Por isso é preciso antes de mais nada calcularmos o valor de ICMS que será utilizado para o cálculo desses dois impostos. Como regra de cálculo, para esses dois impostos se utiliza uma alíquota de ICMS para PIS e Cofins, que pode ser ou não diferente da alíquota de ICMS propriamente dita. O valor é formado pela soma do valor da mercadoria, valor de II e valor de IPI, essa soma dividida por um menos a alíquota de ICMS para PIS e Cofins, e tudo isso se multiplica pela alíquota de ICMS. (((((CIF + II US$ + IPI US$) / (1 – (ICMS%))) * ICMS%)) * Taxa = ICMS’ R$).

PIS (Programa de Integração Social)

Agora que já temos o valor de ICMS para PIS/Cofins, podemos calcular o valor de PIS. Esse cálculo se constrói pela soma do valor da mercadoria e o valor de ICMS’ para PIS/Cofins calculado no passo anterior, e essa soma é dividida por um menos alíquota de PIS menos alíquota de Cofins, e esse resultado multiplicado pela alíquota de PIS nos dará o valor pretendido. ((((CIF + ICMS’ US$) / (1 – PIS% - Cofins%)) * PIS%) * Taxa = PIS R$).

COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)

O cálculo do valor de Cofins é praticamente o mesmo do PIS, porém a alíquota aplicada no cálculo será a do Cofins. O cálculo é montado pela soma do valor da mercadoria e o valor de ICMS para PIS/Cofins, e essa soma é dividida por um menos alíquota de PIS menos alíquota de Cofins, e esse resultado multiplicado pela alíquota de Cofins nos dará o valor pretendido. ((((CIF + ICMS’ US$) / (1 – PIS% - Cofins%)) * Cofins%) * Taxa = Cofins R$).

ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços)

O cálculo de ICMS é um aglomerado de todos os resultados encontrados de impostos. O valor é calculado pela soma do valor da mercadoria, valor de II, valor de IPI, valor de PIS e valor de Cofins, tudo isso dividido por 1 menos a alíquota de ICMS. ((((CIF + II US$ + IPI US$ + PIS US$ + Cofins US$) / (1 – ICMS%)) * ICMS%) * Taxa = ICMS R$).

Formação dos Valores de Despesas

No cadastro de tabelas de Pré-Calculo, podem ser lançadas despesas incluídas pelo usuário. Nesse cadastro o usuário irá informar as regras que deseja para cada despesa vinculada a tabela de Pré-Calculo, e serão essas regras que serão respeitados pelo relatório. Para exemplificar, aqui usaremos quatro despesas, duas do tipo valor com moedas diferentes e outras duas tipo percentual com moedas diferentes.

...

Se considerarmos o valor CIF que estava sendo usado para o cálculo dos impostos, teremos um valor de US$ 1055,00. Esse valor multiplicado pela taxa de conversão será de R$ 2110,00. Com essa informações, vamos aos cálculos de despesas. Comecemos pelas despesas do tipo percentual.

Despesas do tipo percentual:

Seguindo a tabela anteriormente informada, as despesas bases de ambas as despesas do tipo percentual é o CIF.

...

Despesa 602 e 603: Já nesse cenário, o sistema irá imprimir exatamente o valor informado no cadastro, porém fará a conversão sobre a taxa corrente para achar os valores corretos das despesas em cada moeda. Teremos então o valor de US$ 100,00 e R$ 200,00 para a despesa 602(US$ 100,00 * Taxa = R$ 200,00), e o valor de US$ 50,00 e R$ 100,00 para a despesa 603 (R$ 100,00 / Taxa = US$ 50,00).

Formação dos Valores Totais

Os totais do Pré-Calculo são apenas somas de previsões com ou sem determinados impostos. São informadas combinações de valores, como mostra a tabela abaixo:

Despesas base de imposto e base ICMS

As despesas base de imposto e icms definidas na tabela de pré-calculo são obtidas por percentual de outras despesas e não somente por valor fixo. Para isso temos o parâmetro (MV_EIC0068) que irá definir o comportamento das rotinas quanto ao cadastro da tabela e cálculo dos impostos previstos, sendo eles:

...

2 - Dispara avisos sobre referências circulares durante cadastro da tabela / Calcula os impostos considerando as despesas base de Imposto e ICMS por percentual na base de cálculo / Agrega o valor das despesas base de impostos no valor CIF do relatório de pré-cálculo

Pré-calculo de despesas por valor fixo multiplicado pela quantidade de containers

É permitido a inclusão de despesas, calculadas por um valor fixo multiplicado pela quantidade de containers na Tabela de Pré-Calculo (EICTC210).

...

Quando a despesa for realizada, o valor definitivo deverá ser informado na tela de despesas do desembaraço, para que o título efetivo seja gerado e os títulos provisórios sejam excluídos.

CONTEÚDOS RELACIONADOS

Tabela de Pré-cálculo (Acervo)

EIC0013_Formação de Valores no pré cálculo

...