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4. Al grabar el título, la generación de los títulos del IR será proporcional, es decir, se generará 1 TX de IR para cada RCPF informado

04. PANTALLA XXXXX

Principales campos y controles

...

Informações
titleObservaciones

La opción "Prorrateo del IR Progresivo" solo estará disponible cuando se calcule el prorrateo del IR por RCPF.

Al generar los datos a la DIRF (FINA401), los títulos del impuesto a la renta de este proveedor se enviarán a la tabla SR4-Ítems DIRF/Informe Rendimiento, prorrateados según el porcentaje registrado para cada RCPF.


04. EJEMPLO DE CÁLCULO CON PRORRATEO DE IR

  • Tabla progresiva:

    Base de cálculo (R$)Alícuota (%)Cuota por deducir del IRPF (R$)
    Hasta 1903,990%R$ 0,00
    Hasta 2.826,657,5%R$ 142,80
    Hasta 3.751,0515%R$ 354,80
    Hasta 4.664,6822,5%R$ 636,13
    Hasta 999.999,9927,5%R$ 869,36

    Se registró el siguiente proveedor:

    FOR001 - Proveedor PJ
    Nombre: LOCAIMOVEIS LTDA
    CGC 01.002.003/0001-01
    Para este proveedor, se informó el IR Prog = Sí (A2_IRPROG) y el RCPF IR Progr = 80619067756 (A2_CPFIRP).
    Además de este propietario, se tiene otro propietario, entonces, acceda al registro de "RCPF IR Progr." en "Otras Acciones", informando el porcentaje de cada RCPF:
    RCPF 1:  806.190.677-56 - 60% - Nombre: José da Silva
    RCPF 2: 704.371.144-49 - 40% - Nombre Maria da Silva

     

    Incluso un título por pagar con código de retención 3208 (Alquileres royalties) por el valor de R$10.000,00 que retendrá el IR. 

    El cálculo del IR (tanto en la emisión como en la baja), considerando el prorrateo del RCPF se hará según lo siguiente:

    1) Código retención 3208

    RCPF 1: 806.190.677-56 - Nombre: Jose da Silva

    Rendimiento: 60% de R$ 10.000,00 = R$ 6.000,00

    Alícuota: 27,5%

    Tributo: R$ 6.000,00 * 27,5% - Deduções = R$ 780,64

     

    2) Código retención 3208

    RCPF 2: 704.371.144-49 - Nombre Maria da Silva

    Rendimiento: 40% de R$ 10.000,00 = R$ 4.000,00

    Alícuota: 22,5%

    Tributo: R$ 4.000,00 * 22,5% - Deducciones = R$ 263,87

     

    En el ejemplo anterior, se generaría una TS por el valor de R$ 780,64 para el RCPF 1 el otro TX por el valor de R$ 263,87 para el RCPF 2, totalizando R$ 1.044,51.

    Al generar los datos para la DIRF, se debe enviar para el RCPF 1, el rendimiento de R$ 6.000,00 y retención de R$ 780,64 y para el RCPF 2, el rendimiento de R$ 4.000,00 y retención de 263,87.


    Card documentos
    Informacao

...

  • Si solo tiene el registro del RCPF en el proveedor, se considerará el 100% para este, y se enviará la información del RCPF del campo A2_CPFIRP y el nombre del proveedor (A2_NOME) para el DIRF.
    Titulo¡IMPORTANTE!


    05. TABLAS UTILIZADAS

    SA2- ARCHIVO DE PROVEEDORES
    FKJ - ARCHIVO DE RCPF IR PROGRESIVO
    SE2 - TÍTULOS POR PAGAR

    06. OTRAS INFORMACIONES

    IRRF - ALQUILER - DIVISIÓN DE RENDIMIENTOS ENTRE BENEFICIARIOS PERSONAS FÍSICAS

    IRRF - Pago de alquiler - incidencia de intereses y multa en la base de cálculo del IRRF


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