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Linha de Produto: | RM | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Segmento: | Serviços | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Módulo: | TOTVS Gestão Fiscal | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Função: | Apuração do IRPJ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Situação/Requisito: | Cliente solicita que seja considerado o Lucro Real após compensação para calculo do Lucro da Exploração. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Solução/Implementação: | Foi alterado o cálculo do Evento Tributário para considerar o Lucro Real Após as compensações (Base de Cálculo) para o calcular a proporção do adicional do IRPJ nas receitas por atividade do Lucro da Exploração. O cálculo passa a ser gerado conforme abaixo: SE (Base de Cálculo) < (Lucro da Exploração) Então Valor do Adicional de IRPJ = (Receita líquida da atividade * Adicional do IRPJ) / Total das receitas por atividade Senão Valor do Adicional de IRPJ = (Parcela do lucro da exploração ref atividade * Adicional do IRPJ) / Base de Cálculo
Exemplo 1: Considere os valores apurados:
Neste caso o adicional será calculado da seguinte forma Valor do Adicional de IRPJ = (Receita líquida da atividade * Adicional do IRPJ) / Total das receitas por atividade Valor do Adicional de IRPJ = (1.530.335,23 * 1.466.567,91) / 31.201.715,06 Valor do Adicional de IRPJ = 71.930,04 Exemplo 2: Considere os valores apurados:
Neste caso o adicional será calculado da seguinte forma Valor do Adicional de IRPJ = (Parcela do lucro da exploração ref atividade * Adicional do IRPJ) / Base de Cálculo Valor do Adicional de IRPJ = (1.024.695,40 * 2.097.411,30) / 21.034.112,95 Valor do Adicional de IRPJ = 102.177,24 |