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Atribuição de contas contáveis e centros de custo aos encargos para a contabilização.
Pode-se diferenciar os lançamentos por estabelecimento e tipo de mão-de-obra.
Permite a associação dos centros de custo dos funcionários para efetuar o rateio. Para isto, basta informar "xxxxxxxx" no centro de custo.
Todo e qualquer encargo informado possui um lançamento a débito e um lançamento a crédito.
Os encargos são calculados na guia do INSS e rateados entre os centros de custo conforme a sua definição.
Somente podem ser contabilizados encargos para prestadores de serviços especificados como pessoas físicas.
Para que a contabilização sobre os autônomos possa ser feita, deve-se efetuar o lançamento dos valores referentes aos movimentos do período.
Guia do INSS e Rateio dos Encargos: A emissão da Guia de INSS tem como objetivo, a partir dos eventos da folha de pagamento, apropriar os valores e seus rateios conforme os encargos cadastrados. Para os encargos, tem-se alguns parâmetros.
Nota title Nota: São considerados os funcionários administradores e autônomos.
O rateio dos encargos será efetuado entre os centros de custo da empresa, para a apuração dos custos e também serão geradas informações para a emissão do demonstrativo contábil.
Ver detalhes em Relatório da Guia de INSS - FP3620.
Exemplo:
Valor referente ao INSS recolhido pela empresa no valor de R$ 2.000,00, tendo a seguinte distribuição após a emissão da guia de INSS e cálculo dos rateios:
Descrição
Base para INSS
Valor Rateado
Centro de Custo Produção
5.000,00
1.000,00
Centro de Custo Administrativo Produção
3.000,00
600,00
Centro de Custo Chão de Fábrica
2.000,00
400,00
Demonstrativo Contábil: Este relatório tem como finalidade demonstrar todas as movimentações dos eventos e suas respectivas contas contábeis. Algumas características gerais:
Ver detalhes em Demonstrativo Contábil - FP4040.Integração Contábil (Folha de Pagamento x Contabilidade dos produtos MAGNUS I.00, EMS2 e EMS5): Depois de efetuado o cálculo da folha normal de pagamento, deve-se realizar o cálculo das provisões de férias e 13° salário e a emissão da guia de INSS. Para a integração com a contabilidade, deverão ser emitidos os seguintes relatórios:
Guia de INSS: é mediante da emissão da guia que o sistema apura o rateio dos encargos dos eventos por centro de custo.
Folha Fiscal (Analítica e Sintética): relatório a ser enviado ao setor de Contabilidade, classificado de forma sintética, ou seja, ; por centro de custo com a finalidade de conferência dos valores.
Demonstrativo Contábil: emissão para conferência. Deve-se atentar para os rateios da guia de INSS, provisões de férias e 13º 13° salário bem como se a conta Transitória de Ordenados a Pagar está zerada.
Arquivo Magnético Contábil: gerar o arquivo magnético a ser importado pela Contabilidade, anexado com o relatório de totais a débito e crédito do arquivo.
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Relatório de Guia de INSS. Ver detalhes – Processo Consultas e Relatórios – Função em Relatório da Guia de INSS - FP3620.
Relatório de Folha Fiscal (Analítica e Sintética). Ver detalhes – Processo Consultas e Relatórios – Função em Relatório da Folha Fiscal - FP4000.
Relatório de Provisão de Férias e 13º 13° Salário (Mensal e Acumulado). Ver detalhes – Consultas e Relatórios – Função em Relatório de Provisão Mensal de Férias - FP4100, Função Relatório de Provisão Mensal de 13º 13° Salário - FP4080, Função Relatório da Provisão Acumulada de Férias - FP5220 e Função Relatório da Provisão Acumulada de 13º 13° Salário - FP5200.
Demonstrativo Contábil. Ver detalhes – Processo Consultas e Relatórios – Função em Demonstrativo Contábil - FP4040.
Processo Integração Módulos Externos. Ver detalhes – Processo em Integração Módulos Externos.
Importante:
Para Para que o sistema possa gerar corretamente o demonstrativo contábil e o arquivo dos lançamentos a serem importados diretamente do sistema de contabilidade, faz-se necessária a atualização das contas correspondentes a cada evento, bem como para cada tipo de encargo definido a nível de estabelecimento (Guia INSS).
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Determinadas contas contábeis utilizadas são de difícil controle, exigindo conciliações freqüentesfrequentes. Com o intuito de facilitar ou reduzir a freqüência frequência destas conciliações, sugere-se:
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Contabilização da Folha de Pagamento Normal
EMPRESA MODELO S/A | Setembro/1998 | Mensal | ||
3-5 Cláudia Regina Santos |
|
| ||
443257689-8 | 000003 | 1 9 10 | 100 0 | |
Evento | Descrição | Quant | Vencimentos | Descontos |
001 | Horas Normais Diurnas | 190,68 | 1500,00+ |
|
031 | Horas Repouso Remunerado Vencimento | 29,32 | 230,65+ |
|
601 | Ajuste Líquido Vencimento |
| 0,26+ |
|
404 | Adiantamento Normal Desconto |
|
| 692,00- |
413 | Desconto Convênio Farmácia |
|
| 5,00- |
451 | Mensalidade Sindical |
|
| 3,51- |
491 | Seguro de Vida |
|
| 5,00- |
511 | INSS Normal |
|
| 63,07- |
561 | IRF Normal |
|
| 124,72- |
651 | Ajuste Líquido Desconto |
|
| 0,61- |
| TOTAL |
| 1.730,91 | 893,91- |
Líquido a Pagar - 837,00+ | ||||
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1) Vencimento Normal (eventos 001 e 031):
Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
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2) Ajuste do Líquido (eventos 601 e 651):
Lançamentos
Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
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Pelo Pagamento (evento 401 - lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente).
| Conta | Descrição | C.Custo | Descrição |
DB | 1115 | Adiantamento Normal | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 1120 | Banco | 00000001 | Subconta Banco |
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Desconto (evento 404 – lançado pela folha normal)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1115 | Adiantamento Normal | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
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Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2130 | Impostos a Recolher | 00000011 | Subconta Impostos |
CR | 1120 | Banco | 00000001 | Subconta Banco |
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2130 | Impostos a Recolher | 00000011 | Subconta Impostos a Recolher |
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5) INSS a Recolher (Evento 511):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2131 | INSS a Recolher | 00000004 | Subconta INSS a Recolher |
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Pelo Pagamento (lançamento feito pelo Contas a Pagar ou pela Contabilidade).
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2110 | Convênio Farmácia | 00000001 | Subconta Convênio Farmácia |
CR | 1120 | Banco | 00000001 | Subconta Banco |
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Desconto (evento 404 – lançado pela folha normal)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2110 | Convênio Farmácia | 00000001 | Subconta Convênio Farmácia |
...
7) IRF Normal (Evento 561):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2132 | IRF a Recolher | 00000001 | Subconta IRF a Recolher |
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8) FGTS (Evento 531):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3209 | FGTS do Mês | Xxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2133 | FGTS a Recolher | 00000001 | Subconta FGTS a Recolher |
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9) Provisão 13º Salário (Evento 901):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2123 | Provisão 13º Salário | 00000001 | Subconta Provisão 13º Salário |
...
10) Provisão Férias (Evento 911):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2121 | Provisão Férias | 00000001 | Subconta Provisão Férias |
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Demonstração da Contabilização - Razonetes
Salários Pagos (3201) |
| Transitória (2199) | Ajuste Líquido (1115) | |||||||||||||
(1) 700,00 |
| (3) 0,14 | 700,00 (1) | (2) 0,80 | 0,14 (3) | |||||||||||
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|
| (4) 225,00 | 0,80 (2) |
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| ||||||||
| (9) 10,00 |
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| ||||||||||||
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|
|
| (5) 3,51 |
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| |||||||||
|
|
|
| (7) 55,60 |
|
|
| |||||||||
|
|
|
| (10) 52,55 |
|
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| |||||||||
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|
|
| (15) 354,00 |
|
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| |||
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| Adiantamento Normal | (1116) |
| Convênio Farmácia a Recolher (2110) |
| Impostos a Recolher | (2130) | |||||||||||
| 225,00 (4) |
|
| 10,10,00 (9) |
| 3,51 (5) |
|
| ||||||||||
...
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| ||||||||
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|
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| |||
INSS a Recolher (2131) |
| IRF Normal (2132) | Despesas FGTS (3209) | |||||||
| 55,60 (7) |
|
| 52,55 (10) |
| (11) 55,60 |
| |||
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|
| ||||
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| |||
Salários a Pagar (2120) | FGTS a Recolher (2133) | Provisão Férias (2121) | |||||
354,00(15) | |||||||
Salários a Pagar (2120) |
| FGTS a Recolher (2133) |
| Provisão Férias (2121) | |||
| 354,00(15) |
|
| 55,60 (11) |
|
| 58,33 (13) |
|
|
|
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|
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|
Provisão 13° Salário (2123) | Despesa 13º Salário (3212) | Despesa Férias | Provisão 13º Salário (2123) |
| Despesa 13º Salário (3212) |
| Despesa Férias (3211) | ||
| 58,33 (12) |
| (12) 58,33 |
|
| (13) 58,33 | |||
...
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...
...
Exemplo:
Contabilização 13º Salário
EMPRESA MODELO S/A | Setembro/1998 | Mensal | ||
1-9 | ||||
Exemplo:
Contabilização 13º Salário
EMPRESA MODELO S/A | Setembro/1998 | Mensal | |||
1-9 Orlando de Oliveira e Silva |
|
| |||
223344556-0 | 000003 | 1 9 10 | 0 0 | ||
Evento | Descrição | Quant | Vencimentos | Descontos | |
001 | Horas Normais Diurnas | 160,00 | 654,55+ |
| |
031 | Horas Repouso Remunerado Vencimento | 60,00 | 245,45+ |
| |
373 | 13º Salário Normal Recalculo | 146,667 | 600,00+ |
| |
601 | Ajuste Líquido Vencimento |
| 0,80+ |
| |
419 | 13º Salário Adiantamento |
|
| 450,00- | |
451 | Mensalidade Sindical |
|
| 4,00- | |
454 | Reversão Sindical |
|
| 20,00- | |
491 | Seguro de Vida |
|
| 10,00- | |
511 | INSS Normal |
|
| 94,38- | |
512 | INSS sobre 13º Salário |
|
| 60,00- | |
561 | IRF Normal |
|
| 89,98- | |
563 | IRF 13º Salário |
|
| 48,00- | |
651 | Ajuste Líquido Desconto |
|
| 0,20- | |
| TOTAL |
| 1.500,80+ | 776,56- | |
Líquido a Pagar - 724,24 | |||||
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Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
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2) 13º Salário Normal Recalculado (Evento 373):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
...
3) Ajuste do Líquido (eventos 601 e 651):
Lançamentos
Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
...
4) 13º Salário Adiantamento Desconto (Evento 419):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1117 | Adiantamento 13º Salário | 00000004 | Subconta Contábil Adto. 13º Sal. |
...
Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2130 | Impostos a Recolher | 00000001 | Subconta Impostos |
CR | 1120 | Banco | 00000001 | Subconta Banco |
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2130 | Impostos a Recolher | 00000001 | Subconta Impostos a Recolher |
...
6) Convênio Farmácia a Recolher (Evento 491):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2110 | Convênios a Recolher | Xxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
...
7) INSS a Recolher (Evento 511):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2131 | INSS a Recolher | 00000004 | Subconta INSS a Recolher |
...
8) IRF Normal (Evento 561 e 563):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2132 | IRF a Recolher | 00000001 | Subconta IRF a Recolher |
...
9) FGTS (Evento 531):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3209 | FGTS do Mês | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2133 | FGTS a Recolher | 00000001 | Subconta FGTS a Recolher |
...
10) Líquido a Pagar (Evento 900):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 3201 | Salários a Pagar | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
...
Demonstração da Contabilização - Razonetes
Salários Pagos | (3201) |
| Transitória (2199) |
| Ajuste Líquido (1115) | |||||||||||
(1) 900,00 |
|
| (3) 0,20 | 900,00 (1) | (2) 0,80 | 0,20 (3) | ||||||||||
(2) 600,00 |
| (4) 450,00 | 600,00 (2) |
|
|
|
| |||||||||
|
| (9) 724,24 | 0,80 (3) |
|
| |||||||||||
|
|
|
| (5) 24,00 |
|
|
| |||||||||
|
|
|
| (7) 154,38 |
|
| (7) 154,38 |
|
|
| ||||||
| (6) 10,00 |
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
| (8) 137,98 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
Adiantamento 13° Salário (1115) |
| Convênio a Recolher | (2110) |
| Impostos a Recolher | (2130) | |
| 450,00 (4) |
|
| 10,00 (6) |
|
| 24,00 (5) |
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
INSS a Recolher (2131) | IRF Normal (2132) | Despesas FGTS (3209) | |||||
INSS a Recolher (2131) |
| IRF Normal (2132) |
| Despesas FGTS (3209) | |||
| 154,38 (7) |
|
| 137,98 (8) | (10) 84,00 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
Salários a Pagar (2120) | FGTS a Recolher (2133) |
724,24 (9) | 84,00 (10) |
Contabilização Férias:
Exemplo:
Cálculo de Férias
EMPRESA MODELO S/A | Setembro/1998 | Mensal | |||||||
9-7 Marcos Antônio dos Passos |
|
|
|
| |||||
443257689-8 | 000003 |
| 1 9 10 | 0 0 | |||||
| Descrição | Quant | FGTS a Recolher (2133) | ||||||
| 724,24 (9) |
|
|
|
|
| 84,00 (10) | ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Contabilização Férias:
Exemplo
Cálculo de Férias
EMPRESA MODELO S/A | Setembro/1998 | Mensal | ||
9-7 Marcos Antônio dos Passos |
|
| ||
443257689-8 | 000003 | 1 9 10 | 0 0 | |
| Descrição | Quant | Vencimentos | Descontos |
001 | Horas Normais Diurnas | 112,00 | 356,36+ |
|
031 | Horas Repouso Remunerado Vencimento | 42,00 | 133,64+ |
|
221 | Férias Normais | 80,00 | 233,33+ |
|
224 | Férias Abono | 80,00 | 233,33+ |
|
227 | Férias 1/3 |
| 77,78+ |
|
229 | Férias 1/3 sobre Abono |
| 77,78+ |
|
601 | Ajuste Líquido Vencimento |
| 0,80+ |
|
237 | Férias Pagas no Mês |
|
| 538,89- |
451 | Mensalidade Sindical |
|
| 4,00- |
491 | Seguro de Vida |
|
| 10,00- |
511 | INSS Normal |
|
| 80,11- |
561 | IRF Normal |
|
| 35,98- |
564 | IRF Recolhido no Pagamento Férias |
|
| 83,33- |
651 | Ajuste Líquido Desconto |
|
| 0,20- |
| TOTAL |
| 1.113,02+ | 752,51- |
Líquido a Pagar - 360,51 | ||||
Contabilizações efetuadas a partir do Demonstrativo de Cálculo do Funcionário: Proporcional ao Período de Gozo
1) Vencimento Normal (Eventos 001 e 031):
Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
2) Despesas com Férias (Eventos 221, 224, 227, 229 e 237):
Lançamentos
Pelo Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3211 | Despesas Férias | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
Pelo Desconto (Eventos 237)
|
| Descrição |
| Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1116 | Adiantamento Normal | 00000007 | Subconta Adiantamento Normal |
3) Ajuste do Líquido (Eventos 601 e 651):
Lançamentos
Vencimento
Vencimentos | Descontos | |||
001 | Horas Normais Diurnas | 112,00 | 356,36+ |
|
031 | Horas Repouso Remunerado Vencimento | 42,00 | 133,64+ |
|
221 | Férias Normais | 80,00 | 233,33+ |
|
224 | Férias Abono | 80,00 | 233,33+ |
|
227 | Férias 1/3 |
| 77,78+ |
|
229 | Férias 1/3 sobre Abono |
| 77,78+ |
|
601 | Ajuste Líquido Vencimento |
| 0,80+ |
|
237 | Férias Pagas no Mês |
|
| 538,89- |
451 | Mensalidade Sindical |
|
| 4,00- |
491 | Seguro de Vida |
|
| 10,00- |
511 | INSS Normal |
|
| 80,11- |
561 | IRF Normal |
|
| 35,98- |
564 | IRF Recolhido no Pagamento Férias |
|
| 83,33- |
651 | Ajuste Líquido Desconto |
|
| 0,20- |
| TOTAL |
| 1.113,02+ | 752,51- |
Líquido a Pagar - 360,51 | ||||
Contabilizações efetuadas a partir do Demonstrativo de Cálculo do Funcionário: Proporcional ao Período de Gozo
1) Vencimento Normal (Eventos 001 e 031):
Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição | |
DB | 1115 | 3201 | Salários PagosAdiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
4) Impostos a Recolher (Evento 4512) Despesas com Férias (Eventos 221, 224, 227, 229 e 237):
Lançamentos
Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição | |||
DB | 2130 | Impostos a Recolher | 00000001 | 3211 | Despesas Férias | Xxxxxxxx | Centro de Custo do FuncionárioSubconta Impostos |
CR | 11202199Banco | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta BancoTransitória |
Pelo Desconto (Eventos 237)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição | |||
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória | |||
CR | 2130 | Impostos a Recolher | 00000001 | 1116 | Adiantamento Normal | 00000007 | Subconta Adiantamento NormalSubconta Impostos a Recolher |
5) Convênio a Recolher (Evento 4913) Ajuste do Líquido (Eventos 601 e 651):
Lançamentos
Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2110 | Convênios a Recolher | Xxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
6) INSS a Recolher (Evento 511):
Lançamentos
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição | |||
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória | |||
CR | 2131 | INSS a Recolher | 00000004 | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do FuncionárioSubconta INSS a Recolher |
74) IRF Impostos a Recolher (Eventos 561 e 5 64Evento 451):
Lançamentos
Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição | |
DB | 2199 | 2130 | Impostos a RecolherTransitória da Folha | 00000001 | Subconta TransitóriaImpostos |
CR | 21321120 | IRF a RecolherBanco | 00000001 | Subconta IRF a RecolherBanco |
9) FGTS (Evento 531):
LançamentosDesconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição | |||
DB | 3209 | FGTS do Mês | Xxxxxxxx | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta TransitóriaCentro de Custo do Funcionário |
CR | 21332130 | FGTS Impostos a Recolher | 00000001 | Subconta FGTS Impostos a Recolher |
...
5)
...
Convênio a
...
Recolher (Evento
...
491):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 32012110 | Salários Convênios a PagarRecolher | XxxxxxxxXxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
Demonstração da Contabilização - Razonetes
Salários Pagos (3201) |
| Transitória (2199) |
| Ajuste Líquido (1115) | |||
(1) 490,00 |
|
| (3) 538,89 | 490,00 (1) | |||
6) INSS a Recolher (Evento 511):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2131 | INSS a Recolher | 00000004 | Subconta INSS a Recolher |
7) IRF a Recolher (Eventos 561 e 5 64):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2132 | IRF a Recolher | 00000001 | Subconta IRF a Recolher |
9) FGTS (Evento 531):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3209 | FGTS do Mês | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2133 | FGTS a Recolher | 00000001 | Subconta FGTS a Recolher |
10) Líquido a Pagar (Evento 900):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 3201 | Salários a Pagar | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
Demonstração da Contabilização - Razonetes
Salários Pagos (3201) | Transitória (2199) | Ajuste Líquido (1115) | |||||||||||
(1) 490,00 |
| (3) 538,89 | 490,00 (1) | (4) 0,80 | 0,20 (5) | ||||||||
|
| (5) 0,20 | 622,22 (2 | (4) 0,80 | 0,20 (5) | ||||||||
|
|
| (5) 0,20 | 622,22 (2) |
|
|
| ||||||
|
|
| (7) 4,00 | 0,80 (4) |
|
|
| ||||||
|
|
| (8) 10,00 |
|
|
|
| ||||||
|
|
| (9) 80,11 |
|
|
|
| ||||||
|
|
| (10)119,31 |
|
|
|
| ||||||
|
|
| (11)360,51 |
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Adiantamento Normal (1116) |
| Convênio a Recolher (2110) |
| Impostos a Recolher (2130) | |||||||||
| 538,89 (3) |
|
| 10,00 (8) |
|
| 4,00 (7) |
|
| ||||
|
|
| (7) 4,00 | 0,80 (4) |
|
| |||||||
|
| (8) 10,00 |
|
|
| ||||||||
|
| ( | 2131)9) 80,11 |
|
| IRF Normal (2132) |
| Despesas FGTS (3209) |
| 80,11 (9) |
|
| |
119,31(10) |
| (1210) 64119,0931 |
|
|
| ||||||||
|
| (11)360,51 |
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Adiantamento Normal (1116) | Convênio a Recolher (2110) | Impostos a Recolher (2130) | |||||||||||
538,89 (3) | 10,00 (8) | 4,00 (7) | |||||||||||
INSS a Recolher (2131) | IRF Normal (2132) |
| Despesas FGTS (3209) | |
80,11 (9) | 119,31(10) |
| (12) 64,09 | |
Salários a Pagar | (2120) |
| Despesas com Férias | (3211) |
| FGTS a Recolher | (2133) |
| 360,51(11) | (2) 622,22 |
|
|
| 64,09 (12) | |
|
|
|
|
|
|
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