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ECF - Como funciona a estrutura do arquivo do SPED ECF?
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Bloco | Nome do Bloco | Descrição do Bloco Âncora | | bloco0 | bloco0
0 | Abertura e Identificação | Abre o arquivo, identifica a entidade e referencia o período da ECF. | ||
C | Informações Recuperadas das ECD (bloco recuperado pelo sistema – não é importado) | Recupera, das ECD do período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais. | ||
E | Informações Recuperadas da ECF Anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD (Bloco recuperado pelo sistema – não é importado) | Recupera, da ECF imediatamente anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do e-LALUR e e-LACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo. | ||
J | Plano de Contas e Mapeamento | Apresenta o mapeamento do plano de contas contábil para o plano de contas referencial. | ||
K | Saldos das Contas Contábeis e Referenciais | Apresenta os saldos das contas contábeis patrimoniais e de resultado por período de apuração e o seu mapeamento para as contas referenciais. | ||
L | Lucro Real | Apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e os ajustes do RTT, caso existam. | ||
M | e-LALUR e e-LACS | Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (e-LACS) da Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Real - partes A e B. | ||
N | Imposto de Renda e Contribuição Social (Lucro Real) | Calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste anual ou valores trimestrais). | ||
P | Lucro Presumido | Apresenta o balanço patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro presumido. | ||
T | Lucro Arbitrado | Apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado. | ||
U | Imunes ou Isentas | Apresenta o balanço patrimonial das entidades imunes ou isentas. Apura, quando for o caso, o IRPJ e a CSLL com base no lucro real. | ||
X | Informações Econômicas | Apresenta informações econômicas da entidade. | ||
Y | Informações Gerais | Apresenta informações gerais da entidade. | ||
9 | Encerramento | Encerra o arquivo digital |
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