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  • ECF - Estrutura dos Blocos no PVA

A ECF possui 14 blocos compostos por 161 registros com 894 campos pela qual devem ser enviadas informações relativas ao ano calendário 2015. Segue relação destes blocos com seus respectivos registros:

 


Descrição: apresenta informações referentes à identificação da pessoa jurídica e parâmetros sobre a tributação da empresa.

  • Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital da Pessoa Jurídica
  • Registro 0001: Abertura do Bloco 0
  • Registro 0010: Parâmetro de Tributação
  • Registro 0020: Parâmetros Complementares
  • Registro 0030: Dados Cadastrais
  • Registro 0035: Identificação das SCP
  • Registro 0930: Identificação dos Signatários da ECF
  • Registro 0990: Encerramento do Bloco 0

 

 

 




Descrição: recuperam da ECD, no período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais. Obs.: Informações Recuperadas da ECD (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado).

  • Registro C001: Abertura do Bloco C
  • Registro C040: Identificador da ECD
  • Registro C050: Plano de Contas da ECD
  • Registro C051: Plano de Contas Referencial
  • Registro C053: Subcontas Correlatas
  • Registro C100: Centro de Custos
  • Registro C150: Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas
  • Registro C155: Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas
  • Registro C157: Transferências de Saldos do Plano de contas Anterior
  • Registro C350: Identificação da Data dos Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento
  • Registro C355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
  • Registro C990: Encerramento do Bloco C.

 

 




Descrição: recuperam da ECF anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do E-LALUR e E-LACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo. Observação: (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado) A recuperação de dados da ECD é obrigatória para as empresas obrigadas a entregar a ECD. 

  • Registro E001: Abertura do Bloco E
  • Registro E010: Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior
  • Registro E015: Contas Contábeis Mapeadas
  • Registro E020: Saldos Finais das Contas na Parte B do e-LALUR da ECF Imediatamente Anterior
  • Registro E030: Identificação do Período
  • Registro E155: Detalhes dos Saldos Contábeis calculados com base nas ECD
  • Registro E355: Detalhes dos Saldos Das Contas de Resultados antes do Encerramento
  • Registro E999: Encerramento do Bloco E

 

 

Descrição: apresenta o mapeamento do plano de contas contábil para o plano de contas referencial.

  • Registro J001: Abertura do Bloco J
  • Registro J050: Plano de Contas do Contribuinte
  • Registro J051: Plano de contas Referencial
  • Registro J053: Subcontas Correlatas
  • Registro J100: Centro de Custos
  • Registro J990: Encerramento do Bloco J

 

 




Descrição: apresenta os saldos das contas contábeis e referenciais, detalhando os saldos iniciais e finais, os totais de débitos e créditos de todas as contas patrimoniais do período. Também são listados os saldos finais de todas as contas de resultado antes do encerramento.

  • Registro K001: Abertura do Bloco K
  • Registro K030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no ano Calendário
  • Registro K155: Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período)
  • Registro K355: Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
  • Registro K356: Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
  • Registro K990: Encerramento do Bloco K.


 

Descrição: apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e apura o lucro líquido da pessoa jurídica tributada pelo lucro real.  Registro L001: Abertura do Bloco L.

  • Registro L030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no ano calendário
  • Registro L100: Balanço Patrimonial
  • Registro L200: Método de Avaliação do Estoque Final
  • Registro L210: Informativo da Composição de Custos
  • Registro L300: Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal
  • Registro L990: Encerramento do Bloco L

 

 




Descrição: apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (e-LACS) da pessoa jurídica tributada pelo lucro real - partes A e B. 

  • Registro M001: Abertura do Bloco M
  • Registro M010: Identificação da conta na Parte B do e-lalur e do e-lacs
  • Registro M030: Identificação dos períodos e formas de apuração do IRPJ e da CSLL das empresas Tributadas pelo Lucro Real
  • Registro M300: Lançamentos da Parte A do e-LALUR
  • Registro M305: Contas da Parte B do e-Lalur
  • Registro M310: Contas contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur
  • Registro M312: Números dos Lançamentos Relacionados á Conta Contábil
  • Registro M315: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
  • Registro M350: Lançamentos da Parte A e do e-Lacs
  • Registro M355: Conta da Parte V e do e-Lacs
  • Registro M360: Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs
  • Registro M362: Números dos Lançamentos Relacionados á Conta Contábil
  • Registro M365: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
  • Registro M410: Lançamento na conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem reflexo na Parte A
  • Registro M415: Identificação de Processos Judiciais e Administrativo Referentes ao Lançamento 
  • Registro M500: Controle de saldos das contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
  • Registro M990: Encerramento do Bloco M.

 

Descrição: calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste anual ou valores trimestrais). 

  • Registro N001: Abertura do Bloco N;
  • Registro N030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das empresas Tributadas pelo Lucro Real; 
  • Registro N500: Base de Cálculo do IRPJ sobre o Lucro Real após as compensações de Prejuízos;
  • Registro N600: Demonstração do Lucro da Exploração;
  • Registro N610: Cálculo da isenção e redução do Imposto sobre o Lucro Real; 
  • Registro N615: Informações da Base de Calculo dos Incentivos Fiscais;
  • Registro N620: Cálculo do IRPJ mensal por Estimativa;
  • Registro N630: Cálculo do IRPJ com base no Lucro Real;
  • Registro N650: Base de Cálculo da CSLL apos as compensações da Base de Cálculo negativa; 
  • Registro N660: Cálculo da CSLL mensal por Estimativa;
  • Registro N670: Cálculo com Base no Lucro Real;
  • Registro N990: Encerramento do Bloco N.

 

Descrição: apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e apura o IRPJ e a CSLL com base no Lucro Presumido. 

  • Registro P001: Abertura do Bloco P;
  • Registro P030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido; 
  • Registro P130: Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido; 
  • Registro P150: Demonstrativo do Resultado do Exercício
  • Registro P200: Apuração da Base de Cálculo do Lucro Presumido;
  • Registro P230: Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido;
  • Registro P300: Cálculo do IRPJ com base no Lucro Presumido;
  • Registro P400: Apuração da Base de Cálculo da CSLL com base no Lucro Presumido; 
  • Registro P500: Cálculo da CSLL com base no Lucro Presumido;
  • Registro P990: Encerramento do Bloco P.

 

Descrição: apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado. 

  • Registro T001: Abertura do Bloco T;
  • Registro T030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbitrado; 
  • Registro T120: Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado; 
  • Registro T150: Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado;
  • Registro T170: Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado; 
  • Registro T181: Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado;
  • Registro T990: Encerramento do Bloco T.

 

Descrição: apresenta o balanço patrimonial e a demonstração do resultado das imunes ou isentas. Apura, quando for o caso, o IRPJ e a CSLL quando forem obrigadas. 

  • Registro U001: Abertura do Bloco U;
  • Registro U030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas; 
  • Registro U100: Balanço Patrimonial;
  • Registro U150: Demonstração do Resultado;
  • Registro U180: Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas;
  • Registro U182: Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas; 
  • Registro U990: Encerramento do Bloco U.

 

Descrição: apresenta informações econômicas da pessoa jurídica. 

  • Registro X001: Abertura do Bloco X;
  • Registro X280: Atividades Incentivadas – PJ em Geral;
  • Registro X291: Operações com o Exterior – Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida; 
  • Registro X292: Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida; 
  • Registro X300: Operações com o Exterior – Exportações (Entradas de Divisas); 
  • Registro X310: Operações com o Exterior – Contratantes das Exportações; 
  • Registro X320: Operações com o Exterior – Importações (Saída de Divisas); 
  • Registro X330: Operações com o Exterior – Contratantes das Importações; 
  • Registro X340: Identificação da Participação no Exterior;
  • Registro X350: Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração; 
  • Registro X351: Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior; 
  • Registro X352: Demonstrativo de Resultados no Exterior Auferidos por Intermédio de Coligadas em Regime de Caixa; 
  • Registro X353: Demonstrativo de Consolidação;
  • Registro X354: Demonstrativo de Prejuízos Acumulados;
  • Registro X355: Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas;
  • Registro X356: Demonstrativo de Estrutura Societária;
  • Registro X390: Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e Isentas;
  • Registro X400: Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação – Informações das Vendas; 
  • Registro X410: Comércio Eletrônico – Informação de Homepage/Servidor; 
  • Registro X420: Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior; 
  • Registro X430: Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior; 
  • Registro X450: Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior; 
  • Registro X460: Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico;
  • Registro X470: Capacitação de Informática e Inclusão Digital;
  • Registro X480: Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas; 
  • Registro X490: Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental;
  • Registro X500: Zonas de Processamento de Exportação (ZPE);
  • Registro X510: Áreas de Livre Comércio (ALC);
  • Registro X990: Encerramento do Bloco X.

 

Descrição: apresenta informações gerais da pessoa jurídica. 

  • Registro Y001: Abertura do Bloco Y;
  • Registro Y520: Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes; 
  • Registro Y540: Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica; 
  • Registro Y550: Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação; 
  • Registro Y560: Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora; 
  • Registro Y570: Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte; 
  • Registro Y580: Doações a Campanhas Eleitorais;
  • Registro Y590: Ativos no Exterior;
  • Registro Y600: Identificação de Sócios ou Titular;
  • Registro Y611: Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular; 
  • Registro Y612: Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas; 
  • Registro Y620: Participações Avaliadas Pelo Método de Equivalência Patrimonial; 
  • Registro Y630: Fundos/Clubes de Investimento;
  • Registro Y640: Participações em Consórcios de Empresas;
  • Registro Y650: Participantes do Consórcio;
  • Registro Y660: Dados de Sucessoras;
  • Registro Y665: Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial;
  • Registro Y671: Outras Informações (Lucro Real);
  • Registro Y672: Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado); 
  • Registro Y680: Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado); 
  • Registro Y681: Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado); 
  • Registro Y682: Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas; 
  • Registro Y690: Informações de Optantes pelo PAES;
  • Registro Y800: Outras Informações;
  • Registro Y990: Encerramento do Bloco Y;

 

Descrição: encerra o arquivo digital. 

  • Registro 9001: Abertura do Bloco 9;
  • Registro 9100: Avisos da Escrituração;
  • Registro 9900: Registros do Arquivo;
  • Registro 9990: Encerramento do Bloco 9;
  • Registro 9999: Encerramento do Arquivo Digital.

*As informações do Bloco 0 são geradas pelo WinThor Contábil.

** As informações dos Blocos C, J e K são gerados pelo WinThor Contábil pelo ECD (Escrituração Contábil Digital)...