FINA940 - Ajuste a Valor Presente (AVP) - Contas a Receber

Essa rotina cadastra os índices financeiros utilizados como taxa de desconto para o ajuste a valor presente.

O Valor Presente é a estimativa do valor corrente de um fluxo de caixa futuro, no curso normal das operações da entidade.

Procedimentos

Para incluir índices financeiros:

1. Em Índices Financeiros (FINA017), clique em Incluir.
   

2. É apresentada a tela para inclusão dos dados.

3. Preencha os seguintes campos:

• • Índice - código do índice financeiro.
    
  • Descrição - descrição do índice financeiro.
    
  • Bloqueado -  informe se o índice está ou não bloqueado.
    
  • Período - defina a periodicidade, que pode ser: diário, anual ou mensal.

4. Confira os dados e confirme.

Atualização de Índices

Essa rotina atualiza os valores dos índices previamente cadastrados em Índices Financeiros. Esses valores podem ser utilizados como taxa de desconto para o cálculo de ajuste a valor presente.

Procedimentos

Para atualizar índices:

1. Em Atualização de Índices (FINA018), posicione o cursor no índice desejado e clique em Atualizar Índice.
   

2. É apresentada a janela de atualização de índices.

3. No calendário, selecione o dia. Na tabela ao lado, informe o índice do dia.

4. Confira os dados e confirme.

Ações Relacionadas - Importar

Essa opção importa os arquivos em formato .CSV para inclusão dos índices financeiros.

Procedimentos

Para importar arquivos em formato .CSV:

1. Em Atualização de Índice, clique em Ações Relacionadas.
   

2. Clique na opção Importar.

É apresentada a tela para seleção do arquivo a ser importado.

3. Clique em Procurar e selecione o arquivo desejado.

4. Clique em Abrir e, em seguida, em Ok.

5. Clique em Fechar.

Deverá ser provisionado o valor dos juros calculados pela diferença entre o valor presente atual e o valor futuro (valor original) do lançamento financeiro. Este registro será feito na sua data de emissão.

Como é feito o cálculo do valor presente para provisionamento:

Valor presente (VP) = Valor Futuro (VF) / (1+i)^n

Onde:
n = número de dias entre a data de emissão e a data de vencimento do título.
i = taxa de juros diária que foi usada para cálculo do valor original do lançamento na sua data de emissão.
VF (Valor Futuro) = Valor original do lançamento.

Como é feito o cálculo para apuração do valor presente de títulos que já passaram por provisionamento 

Valor presente (VP) = Valor Futuro (VF) / (1+i)^n

Onde:
n = número de dias entre a data da última apuração e a data de vencimento do título.
i = taxa de juros diária que foi usada para cálculo do valor original do lançamento na sua data de emissão.
VF (Valor Futuro) = Valor original do lançamento.

Essa opção disponibiliza um assistente para a constituição dos valores presentes dos títulos, porém, sem efetivar a operação. Além disso, permite avaliar se os valores e os prazos são relevantes para o ajuste.

Procedimentos

Para realizar a simulação:

1.  Em Cálc. AVP CR, clique em Simular.  

2.  É apresentada uma tela com uma breve descrição do processo.

3.  Clique em Avançar.

4. Informe o dia em que deve ser efetuado o ajuste de valor presente dos títulos e clique em Avançar.

5. Informe os valores e os vencimentos relevantes para a seleção de títulos e clique em Avançar.

6. Defina os parâmetros que serão considerados no processamento.

7. Clique em Avançar.

8. Selecione o método a ser utilizado na constituição dos valores presentes dos títulos:

• • Taxa Informada: configure manualmente a taxa de desconto e a periodicidade.
    
  • Fórmula: selecione uma fórmula que retorna o valor do ajuste do título. Essa fórmula deve ter sido informada no cadastro de fórmulas do ERP (SM4).
    
  • Índice: informe o índice financeiro, cadastrado em Índices Financeiros, a ser utilizado como taxa de desconto. A taxa utilizada é a do dia do ajuste ou a última cadastrada, antes da data de ajuste do valor presente.

9. Clique em Finalizar.

10. O sistema apresenta uma janela com os títulos definidos pelos parâmetros.

11. Selecione os títulos que devem ser ajustados a valor presente e o critério de desconto (de acordo com o método escolhido).

12. Clique em Aplicar para simular a constituição dos valores presentes dos títulos marcados.

13. Clique em Ok para confirmar a simulação.

Essa opção efetiva a simulação realizada e permite a contabilização da operação.

Procedimentos

Para efetivar a simulação:

1. Em Cálc. AVP. CR, posicione o cursor em um processo simulado e clique em Efetivar.
   
   
2. São apresentados os títulos que devem ser ajustados.
   
   
3. Confira os registros e confirme.

Apresenta quadro das legendas e seus significados referenciados a situação do título de contas a pagar.

A legenda pode ser visualizada na primeira coluna do browse.