SELLO - Libro registro de entrada y salida del sello de control

01. VISIÓN GENERAL

Están disponibles las rutinas para emisión del Libro de entrada y salida del sello de control que benefician a los contribuyentes del IPI autorizados para su emisión por procesamiento electrónico de datos, estas son:

• Registro de formularios de sellos de control (MATA907)
• Saldos de formularios de sellos de control (MATA908)
• Registro vigencia clase de sellos (FISA096)
• Registro de entrada y salida del sello de control (MATR909)

02. PROCEDIMIENTO PARA IMPLANTACIÓN

Menú

En el menú del módulo Libros fiscales se encuentran a disposición las siguientes rutinas:

Índices y campos

Tabla SFN - Formularios de sello de control

Índices Tabla SFN

Tabla SFO - Saldos iniciales de formularios de sellos de control

Índices de la Tabla SFO

Tabla CLY - Vigencia clase de sellos

Índice Tabla CLY

Tabla SF4 - Registro de TES

Tabla SB1 - Registro de productos

Tabla del configurador

Parámetros

Disparadores

03. PROCEDIMIENTO DE UTILIZACIÓN

Registro de formularios de sellos de control (MATA907)

Este registro permite controlar los Formularios de sellos suministradas por el fisco, con todas las características determinadas (clase, color, cantidad, número y formulario del sello). La confección del sello atenderá al formato, colores, expresiones y otras características establecidas. La base de datos del fisco determina una numeración generada y controlada que permite rastrear la información del origen de cada documento fiscal emitido, el Sello de control es confeccionado por la Casa de la Moneda de Brasil, responsable por su distribución a las reparticiones de la Secretaría de Hacienda.

Se utilizan en los movimientos de compra, venta, envío o devolución de mercaderías y deben registrarse en el Libro de registro de entrada y salida del sello de control.

Están obligados al sello de control, de acuerdo con las normas del Reglamento del IPI, los productos descritos en actos de la Secretaria de Hacienda, que puede restringir la exigencia en casos específicos, así como dispensar o prohibir su uso.

En el caso de un movimiento con el Tipo de formulario (FN_TIPO) = ‘T’ ( ‘Transferencia’ ), al pulsar ‘F3’ en el campo Sucursal destino (FN_FILDEST), verifique que la consulta fue actualizada para la consulta estándar de sucursales con gestión de empresas.

Productos obligados al sello de control

De acuerdo con el Reglamento del IPI y el sitio de la Secretaría de Hacienda, se consignan algunos productos que están obligados al Sello de control.

• Obras fonográficas.
• Obras audiovisuales.
• Bebidas.
• Cigarros, cigarrillos y puros.
• Relojes de pulsera y de bolsillo.
• Fósforos de procedencia extranjera.

Sin embargo, sugerimos consultar la legislación específica del IPI para obtener más detalles.

Ejemplo de tabla de productos obligados al sello y sus especificaciones:

Control fiscal

Al efectuar la entrada de un formulario, el sistema solamente actualiza el stock de sellos disponibles para utilización. La salida siempre se da por transferencias, devoluciones y facturas de salida, no siendo posible identificar las pérdidas en el proceso productivo, ni actualizar los costos de las mercaderías que utilizan el sello de control.

Control físico

Solamente para los usuarios del Protheus que tienen los módulos de Stock/Costos, Planificación y Control de Producción (PCP).

Al efectuar la entrada de un formulario, el sistema actualiza también el stock físico de los sellos contenidos en este formulario (como si fuese una factura de entrada con TES que controla stock). La ventaja de esta modalidad es poner a disposición el sello de control para ser configurado para formar parte de la estructura del producto, actualizando de esta manera el costo real del producto final.

También es posible controlar las pérdidas de stock (quiebras) que eventualmente puedan ocurrir durante la producción. Por ejemplo, al sellar una botella de bebida, por falla mecánica, el sello que sería utilizado acabó rompiéndose. Esta pérdida en el proceso productivo debe informarse a la Secretaría de Hacienda, por medio del libro “Registro de entrada y salida del sello de control”, ya que existe un límite máximo de pérdida permitido en el proceso productivo.

La salida siempre se da por transferencias, devoluciones, facturas de salida y pérdidas en el proceso productivo, siendo que es posible bloquear el borrado de formularios en los cuales los sellos se hayan utilizado en movimientos internos, así como no permitir la transferencia o devolución de sellos en las mismas circunstancias.

Saldos de formularios de sellos de control (MATA908)

Por medio de esta rutina, es posible controlar los saldos de los sellos solicitados al fisco, de acuerdo con los movimientos de compra, venta, envío o devolución de mercaderías, que se registran en el “Libro registro de entradas y salidas del sello de control”.

Registro de entrada y salida del sello de control (MATR909)

La emisión del Libro de registro de entradas y salidas del sello de control ofrece información al fisco referente a la utilización de los sellos de control. El libro muestra los formularios de movimiento (normal transferencia, devolución y entrada por transferencia), las facturas de salida, las facturas de entrada por devolución de ventas y las pérdidas de stock (cuando se controla el stock físico) de los sellos de control del establecimiento. También pueden imprimirse los términos de apertura y cierre del libro.

El registro se realiza en orden cronológico, operación por operación, por el movimiento diario de las entradas y salidas del sello especial de control. Debe utilizarse una planilla para cada clase de sello (grupo o subgrupo, color y serie, si hubiera).

Os registros devem ser efetuados nas colunas próprias, da seguinte forma:

I. - columna 1: día, mes y año del registro respectivo.

II. - columnas 2, 3, 4 y 5: número y fecha del Formulario de suministro del sello de control y cantidad y número de los sellos.

III. - columnas 6, 7 y 8: serie, si hubiera, y número de la factura de salida de los productos y cantidad de sellos aplicados.

IV. - columna 9: cantidad de sellos devueltos inutilizados, aprendidos, transferidos a otro establecimiento o considerados inútiles.

V. - columna 10: cantidad de sellos existentes después de cada registro.

VI. - columna 11: además de las observaciones necesarias, debe registrarse la modalidad del registro considerando la columna 9, con indicación del formulario de devolución, si fuera el caso.

Vigencia clase de sellos (FISA096)

La rutina Vigencia clase de sellos (FISA096), fue desarrollada para que sea posible registrar la Vigencia de los sellos. Pues si la clase de un producto necesitara modificarse, con la divulgación de una nueva legislación, será posible determinar el inicio y el final de la utilización de una determinada clase para determinado producto.

Si ocurriera el cambio de clase de un producto, es necesario registrar el producto/clase y su vigencia en la tabla CLY, para que al imprimir el informe se considere que las facturas de este período utilizarán la clase informada en el registro realizado.

Por ejemplo, hasta el día 23/12/2014 se utilizaba una clase X para un Producto, entonces salió una nueva legislación que define que a partir del 24/12/2014 debe utilizarse la clase Y. En este caso, debe realizarse el registro del producto con la nueva clase Y en la tabla CLY, con la fecha de Inicio de vigencia igual a 24/12/2014 y con fecha final debe colocarse una fecha mayor, como puede ser que a ley no determine hasta cuándo se utilizará la clase Y, debe informarse una fecha final ficticia, como por ejemplo 31/12/2099.

De esta manera, del 24/12/2014 hasta el 31/12/2099 se considerará en el informe la clase Y, y para facturas de antes de este período, si no hubiera registrado en la tabla CLY el período anterior para el Producto, se considerará la clase del registro del Producto (B1_CLASSE).

Si se hubiera puesto a disposición una nueva legislación cambiando nuevamente el producto a otra clase, por ejemplo clase Z, debe acceder al registro realizado en el período del 24/12/2014 hasta el 31/12/2099 actualizando la FECHA FINAL e incluyendo un nuevo registro en la CLY con el producto, su nueva clase y su vigencia.

• Atención: Existe la posibilidad de efectuar el registro por Grupo de producto, en este caso primero se considerará el Producto y si no encontrara el producto registrado en la tabla, se realizará una búsqueda por el Grupo.

Generación del libro de registro de entrada y salida del sello de control

Formularios de sello (MATA908)

En el módulo Libros fiscales, opción Entorno/ Registros/ Formularios de sello, observe la cumplimentación de los campos, de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Formulario del sello

Informe el número del formulario del sello.

Fecha del formulario

Informe la fecha de registro del formulario del sello.

Cantidad

Informe la cantidad de sellos suministrados por medio del formulario.

Clase

Informe la clase del sello determinada por la Secretaría de Hacienda.

Color del sello

Informe el color del sello, de acuerdo con la especificación del producto.

Número del sello

Informe el número inicial de los sellos contenidos en el formulario.

Nº Sello final

Informe el número final de los sellos contenidos en el formulario.

Serie

Informe la serie del formulario de suministro de los sellos.

Tipo

Informe el tipo del formulario de suministro de los sellos, siendo:

• N=Normal - para entrada de sellos de control.                            
• T=Transferencia - para efectuar la transferencia de sellos entre sucursales de una misma empresa. 
• D=Devolución - para efectuar la devolución de sellos que no se utilizarán más al Fisco.                    
• E=Entrada por transferencia - este tipo de formulario solamente se utilizará para control interno del sistema. Al efectuar la transferencia de sellos entre sucursales, si el formulario en la sucursal de destino fuera generada automáticamente, el tipo será “E” para que sea posible vincular la entrada en la sucursal de destino a la salida en la sucursal de origen. No se permite efectuar movimientos manuales con el tipo “E”.

Sucursal destino

Informe la sucursal destino que recibirá los sellos en transferencia, recordando que el formulario en la sucursal de destino puede o no generarse automáticamente.

Formulario origen

Informe el número del formulario de suministro de origen de los sellos en caso de devolución o transferencia de sellos. Este número solamente es obligatorio para empresas que no utilizan el control físico del stock de sellos. La información es necesaria para garantizar la entrada de sellos antes de efectuar la transferencia o la devolución.

Cod. Sello

Informe el código del sello en el Registro de productos (SB1) cuando utilice el control de stock físico de sellos. Solamente es posible controlar físicamente el stock (costos, pérdidas, etc.) por medio de un código de producto válido. Este producto también debe tener el control de lotes registrado (B1_RASTRO = 'L'), ya que los lotes se vincularán a los formularios de control para que sea posible rastrear los sellos utilizados en la producción. Este código de producto debe ser del tipo “SL” (Sello de control) y se utilizará para formar parte de la estructura del producto que utilizará el sello de control en la producción.

Valor formulario

Informe el valor (costo) total del formulario de sellos. Este valor se utilizará para formar parte del costo del ítem que utilizará el sello en su estructura. El costo solamente se actualizará si el sistema fuera configurado para controlar físicamente el stock de sellos.

Lote sello

Informe el número del lote en el cual debe controlarse el sello, en el caso de entradas de sello (formularios del tipo N=Normal). El lote informado se utilizará para controlar el borrado de formularios, en los cuales los sellos hayan generado movimiento en la producción. Solamente será posible efectuar el control físico de stock teniendo el control de lotes (MV_RASTRO = 'S' y B1_RASTRO = 'L'). Si no se informara este campo, el sistema generará el número del lote automáticamente. No se permite informar lotes que existen en el sistema, para que no se pierda la trazabilidad del registro.

Selecciona sucursales

Informe Sí para permitir la selección de las sucursales que desea imprimir, o No para imprimir solamente la sucursal actual.

Agrupa selección por RCPJ Raíz

Informe Sí si desea que el sistema valide la selección de sucursales permitiendo solamente las sucursales que tengan el mismo RCPJ Raíz de la primera sucursal seleccionada, o No si desea seleccionar cualquier sucursal del mismo grupo empresa.

Sellos de control (MATR909)

En el módulo Libros fiscales, en Informes/ Libros oficiales/ Sellos de control, haga clic sobre la opción “Parámetros” y configúrelos, de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Fecha inicial

Informe la fecha inicial para generar el libro. La fecha inicial siempre debe ser la del día siguiente al del cierre:

Ejemplo:

Si el cierre fuera referente a los movimientos ocurridos hasta el 20/08/2005, la fecha inicial debe ser 21/08/2005.

Fecha final

Informe la fecha final para generar el libro.

Libros/Términos

Informe si desea imprimir el Libro, el Término de apertura o el Término de cierre.

Período

Seleccione la forma de división del Libro: Período de diez días, Quincenal o Mensual.

Número de la Página Inicial

Número de la primera página que se imprimirá. Las demás páginas seguirán esta numeración.

Cant. Páginas Resma

Informe el número de páginas que deberá imprimirse.

Reinicia Páginas

Informe si la emisión del libro reiniciará la paginación.

Número del libro

Informe el número del libro que se imprimirá en los Términos de Apertura y Cierre.

Utilizar 2ª Unidad de medida

Informe si la cantidad que se imprimirá en los movimientos de salida debe convertirse a la segunda unidad de medida.

Sin movimiento

Informe si desea imprimir las clases registradas en el sistema que no generaron movimiento en el período. Se imprimirá una página con la expresión “No hubo movimiento” para cada una de estas clases si esta pregunta fuera configurada como “Sí”.

Modelo

Informe si desea imprimir el modelo 1 (donde la serie del formulario se imprime en el encabezado del libro) o el modelo 2 (donde la serie se imprime en la línea del formulario).

Selecciona Sucursales

Informe Sí para permitir la selección de las sucursales que desea imprimir, o No para imprimir solamente la sucursal actual.

 Agrupa selección por RCPJ Raíz

Informe Sí si desea que el sistema valide la selección de sucursales permitiendo solamente las sucursales que tengan el mismo RCPJ Raíz de la primera sucursal seleccionada, o No si desea seleccionar cualquier sucursal del mismo grupo empresa.

 Cierre

Informe Sí si desea realizar el cierre del período seleccionado grabando en la tabla SFO (Saldo de los formularios) para los próximos períodos.

Agrupa

Informe Sí si desea agrupar la impresión de las facturas por la clave Día+Serie+Tipo.

Consideraciones con respecto al control físico de stock:

Para los usuarios del Protheus que tengan los módulos de Stock/Costos y Planificación y Control de Producción (PCP), es posible efectuar el control físico de stock de sellos, para lo cual, se deja a continuación un resumen práctico de las configuraciones y registros que deben efectuarse en el Sistema:

Parámetro MV_ESTSELO

Informe en este parámetro la fecha en la que se iniciará el control físico del stock de sellos. Procure informar una fecha posterior al procesamiento de UPDFIS (para creación de los campos y parámetros necesarios). Solamente formularios registrados después de la fecha de corte informada en este parámetro tendrán el control físico efectuado.

Parámetro MV_MOVIMSL

Registrar los tipos de movimiento interno para devolución y requisición antes de informarlos en este parámetro.

 Tipos de movimiento interno

Los movimientos de devolución y requisición informados en el parámetro MV_MOVIMSL deben registrarse previamente en el sistema. Al registrar los movimientos internos que se informará en este parámetro, regístrelos con la configuración para valorizar stock. Solamente estos tipos de movimiento permiten que se informen valores en el momento del registro (en este caso, el valor que se informará será el valor del formulario de sellos).

Producto sello de control

Es necesario registrar los sellos de control como productos en el sistema. Para que el sistema identifique los movimientos con sello de control, el tipo del producto debe ser “SL” – Sello de control. En el momento de efectuar los movimientos con formularios de sellos por el módulo Libros fiscales, solamente se permitirá seleccionar productos registrados con el tipo SL. Otra cuestión por analizarse es el hecho de que este producto debe tener control de lotes. Esta configuración es necesaria para que el sistema pueda vincular los formularios de sello de control registradas con los sellos que generaron movimientos. Solamente productos con control de lotes (MV_RASTRO = 'S' y B1_RASTRO = 'L') podrán generar movimientos por medio de los formularios. Sugerimos que se cree un código de producto SL para cada clase de sello utilizada por la empresa. De esta manera, será posible identificar y controlar cada uno de los tipos de sello utilizados.

Estructura del producto

En la composición del producto que tiene la obligación de utilizar el sello de control, informe el código del producto del tipo “SL” (Sello de control) que entrará en la estructura. De esta manera, al producir un ítem, es posible, por medio del valor del formulario de entrada registrada, actualizar el costo del ítem con el costo del suministro del sello.

Recálculo del costo medio

Al ejecutar la rutina de Recálculo del costo medio (MATA330), configure la pregunta ¿Movimientos internos valorizados? con contenido igual a “ANTES”. De esta manera, los movimientos con los sellos de control se recalcularán antes de calcular los otros costos, garantizando el valor correcto.

Pérdidas en la producción

Si hubiera ocurrido la pérdida de sellos en el proceso de producción (por falla humana o mecánica), es necesario apuntar la pérdida por medio del Apunte de pérdidas (MATA685), en el módulo y Control de producción (PCP). En la rutina, es necesario informar en qué orden de producción ocurrió la pérdida, el código del producto perdido (que en este caso será el producto del tipo “SL”), la cantidad perdida, almacenes de origen y destino, motivo de la pérdida (que se imprimirá en el libro fiscal, en la columna observaciones) y el lote del cual debe considerarse la pérdida. Esta configuración es de extrema importancia para que sea posible identificar en el cierre del stock y en la impresión del Registro de entrada y salida del Sello de control las cantidades y las causas de la pérdida del sello en el proceso de producción. De esta manera, habrá cómo justificar la quiebra en la cantidad en stock de los sellos de cada clase que generó movimiento.

Sellado de productos importados

De la misma forma con la que se realice la inclusión del sello de control en un producto producido por la empresa, debe realizarse la inclusión del sello en el producto importado. Se realizará la entrada del producto importado en el sistema, y posteriormente, se incluirá el sello de control como parte de la modificación que la empresa efectúa en el producto para comercializarlo en el mercado Brasileño. Con lo cual, el control de los costos, de las cantidades y posibles pérdidas en el sellado también se efectuará automáticamente en el sistema. Como los sellos que se utilizarán en el sellado de productos importados también llegan al establecimiento por medio de un formulario de control, basta registrar el formulario para actualizar el stock e iniciar su utilización en el sellado de los ítems importados.

Movimientos internos de sello de control

Los movimientos de requisición y devolución generados automáticamente por medio del movimiento de los formularios de sello, por medio de los códigos registrados en el parámetro MV_ESTSELO, no podrá revertirse manualmente. Solamente si el registro del formulario de control fuera revertido, es que los movimientos internos de requisición y devolución se revertirán.