MV_BXTXA

01. DATOS GENERALES

02. VISIÓN GENERAL

Tratamiento para control de la baja de títulos TXA en la baja automática.

03. DESCRIPCIÓN

Toda vez que la retención del impuesto (MV_BX10925) ocurra en la emisión y la modalidad estuviera configurada para generar impuestos, el PA generará un título del tipo TXA en lugar de TX. Esto para que pueda compensarse con los impuestos TX del título Factura o DP. Por ejemplo:

El TXA generado a partir del PA va para el pago en el banco por medio de borderó.

• Su procesamiento de devolución no generará el movimiento de pago del impuesto, sin embargo su saldo continúa pendiente. A continuación, este TXA se compensa con un TX generado por Factura o DP que genera movimiento bancario. Para que este proceso funcione de forma correcta, verifique el parámetro MV_BXTXA: 

Descripción: Tratamiento para control de la baja de títulos TXA en la baja automática.    

Tipo: Carácter

Contenido: 1 = Permite bajar; 2 = No pone en cero el saldo.

En la rutina de compensación por pagar, debe configurarse el parámetro Compensa títulos como impuestos. De esta manera, para efectuar la compensación, debe seleccionarse el título TX, y en la pantalla siguiente, vendrá el TXA. Para volver a compensar PA y Factura, el parámetro Compensa títulos debe configurarse como normal. 

04. OTRAS INFORMACIONES

El hecho generador de la retención del PCC (PIS/COFINS/CSLL) es el pago, portando la retención de los impuestos debe ocurrir obligatoriamente en la inclusión del pago anticipado (PA), pues en este momento ocurre la salida del dinero de la caja de la empresa.  

La generación de los impuestos del valor pagado anticipadamente se dará por el siguiente proceso:

• Incluir la Factura y el PA con la misma modalidad que calcule impuestos.
• La generación del PIS/ COFINS/CSLL será en la inclusión del PA.

Compensando los títulos el sistema considera el valor bruto informado en el PA.

Por ejemplo:

• Incluir un PA de R$ 10.000,00 con retención PIS/COFINS/CSLL, suponiendo que el total de la retención fuera de 300,00. El sistema genera un título de R$ 9.700,00 y los TX totalizando R$ 300,00.
• Incluir una Factura de R$ 25.000,00 con la misma modalidad.
• Al compensar, el sistema bajará R$ 10.000,00 de la Factura y bajar totalmente el PA, de esta manera, cuando se efectúe la baja del saldo de la Factura, se generará el PIS/COFINS/CSLL solamente sobre los R$ 15.000,00 (saldo restante).

05. ASUNTOS RELACIONADOS

Vea también: bajas automáticas.