Informaciones generales
Especificación | |||
Producto | Microsiga Protheus | Módulo | Contabilidad de gestión (SIGACTB) |
Segmento ejecutor | Servicios | ||
Proyecto | DSERCTR1 | IRM/EPIC | |
Issue: | DSERCTR1-17988 | ||
País | (x) Brasil | ||
Objetivo
Adecuación del manual descriptivo de las modificaciones del registro contable digital (SPED ECD) para el layout 7.0
Legislación
Publicado el 18 de diciembre de 2018
Manual de orientación del layout 7 de la ECD
Actualización: Diciembre de 2018
La Secretaria del Fisco de Brasil (RFB) Resolución normativa RFB nº 1.856, del 13 de diciembre de 2018 – Modifica la Resolución normativa RFB nº 1.774/2017, que dispone sobre el Registro contable digital del Acto declaratorio ejecutivo Cofis nº 83, del 17 de diciembre de 2018 – Dispone el Manual de orientación del layout del Registro contable digital (ECD).
A continuación, resaltamos las principales modificaciones que constan en la referida norma:
1) Bloque J: Estados contables - Revisión de los estados contables para que sea posible importar dichas informaciones en la Central de balances (producto que será lanzado en el Sped en 2019).
2) Separación del registro de firma del Término de verificación para fines de sustitución de la ECD (nuevo registro J932);
3) Creación de código específico para asiento extemporáneo (código "X") en el registro I200 (asientos).
Definición de la regla de negocio
Las modificaciones involucran mejoras en las reglas de validación e inclusiones de campos que detallan mejor los asientos realizados.
- Bloque J: Estados contables:
CCreación de la opción "Exportar estados contables", en el menú "Registro" del PGE de la ECD, para exportación de los estados contables, la semejanza de la funcionalidad "Exportar archivo".
El archivo de los estados contables se compone de los siguientes registros:
• Registro 0000.
• Registros 0001, 0020, 0035 y 0990.
• Registros I001, I010, I030 y I990.
• Todos los registros del bloque J.
• Registros 9001, 9900 (solamente de los registros incluidos), 9990, 9999.
- Registro J932: Signatarios del registro
El Registro J930 – Signatarios del registro, no se destinará más al Término de sustitución de la ECD. Por eso la identificación del suscriptor 910 y 920 correspondientes al Responsable por el término de verificación para fines de sustitución de la ECD, se asignaron al nuevo registro J932: Signatarios del término de verificación para fines de sustitución de la ECD.
- Registro I200: Asientos
Este registro define el encabezado del asiento contable. Son tres tipos de asientos:
1) Tipo E: asientos de cierre de las cuentas de resultado.
2) Tipo N: otros asientos, denominados asientos normales.
Nuevo tipo de asiento:
3) Tipo X: asientos extemporáneos, que incluyen, entre otros, los asientos previstos en los ítems 31 a 36 de la Interpretación técnica general (ITG) 2000 (R1) - Registro contable, del Colegio federal de contabilidad, publicada el 12 de diciembre de 2014.
- Campo para fecha del asiento extemporáneo.
- El asiento no puede ser realizado en cuenta de resultado.
En este caso, entre las reglas de validación, se comparará el registro I200 con el I250 (Partidas del asiento), para verificar en los casos de asientos del tipo X (Asiento extemporáneo) si la modalidad de la cuenta informada en el registro I250 es diferente de “4” (Cuenta de resultado). Esto porque, de acuerdo con las reglas contables, asientos de ajustes de ejercicios anteriores no pueden impactar en el resultado del ejercicio donde se realizó el ajuste.
Otras inclusiones y Modificaciones en el layout
- Registro I051: Plan de cuentas referencial:
Actualización del plan de cuentas referencial de los partidos políticos
El nuevo plan de cuentas de los partidos políticos fue puesto a disposición por la Resolución-TSE nº 926 (formato PDF), publicada en el Diario de Justicia Electrónico (DJE) el 17 de octubre de 2018.
Registro I200: Asientos contables
1 – Inclusión del campo DT_LCTO_EXT – Fecha de ocurrencia de los hechos objeto del asiento extemporáneo.
Observación: Si no fuera posible precisar la fecha a la que se refieren los hechos del asiento extemporáneo, informe la fecha de cierre del ejercicio en la que ocurrieron estos hechos.
- Registro I250: Partidas del asiento
Actualización de la descripción del campo HIST- Historial completo de la partida o historial complementario.Observación
Si el asiento fuera del tipo “X” – asiento extemporáneo - en cualquiera de las formas de rectificación, el historial del asiento extemporáneo debe especificar el motivo de la corrección, la fecha y el número del asiento de origen (ítem 32 del ITG 2000 (R1)).
Registro J100: Balance general
1 – Inclusión del campo IND_COD_AGL – Indicador del tipo de código de agrupación de líneas:
T – Totalizador (nivel que totaliza uno o más niveles inferiores del estado financiero)
D – Detalle (nivel más detallado del estado financiero)
2- Campo COD_AGL_SUP- Código de agrupación sintético/grupo de código de agrupación de nivel superior.
3 – Modificación del Campo IND_GRP_BAL del Indicador de grupo de balance: A – Activo; P – Pasivo y Patrimonio neto. No más: 1 y 2.
4 – Inclusión de campos:
VL_CTA_FIN: Valor final del código de agrupación en el Balance general en el ejercicio informado, o de período definido en norma específica.
IND_DC_CTA_FIN – Indicador de la situación del valor informado en el campo anterior:
D – Deudor.
C – Acreedor.
NOTA_EXP_REF: Refiere la numeración de las notas explicativas referentes a los estados contables.
5 – Campo COD_AGL – Código de agrupación atribuido por la persona jurídica:
Observación: Si el indicador de código de agrupación fuera totalizador (T), el código de agrupación debe informarse, pero no debe estar registrado en el registro I052 – los códigos de agrupación informados en el registro I052 solamente son para cuentas analíticas.
6 – Borrado de campos:
VL_CTA: Valor total del código de agrupación en el Balance general en el ejercicio informado, o de período definido en norma específica.
IND_DC_BAL: Indicador de la situación del saldo informado en el campo anterior:
D – Deudor.
C – Acreedor.
Registro J150: Estado de resultado del ejercicio
1 – Inclusión de IND_COD_AGL: Indicador del tipo de código de agrupación de líneas:
T – Totalizador (nivel que totaliza uno o más niveles inferiores del estado financiero)
D – Detalle (nivel más detallado del estado financiero)
2 – Inclusión de COD_AGL_SUP: Código de aglutinación sintético/grupo de código de agrupación de nivel superior.
3 – Inclusión de IND_DC_CTA: Indicador de la situación del valor total del código de agrupación:
D – Deudor.
C – Acreedor.
4 – Inclusión de IND_GRP_DRE: Indicador de grupo de la DRE:
D – Línea totalizadora o de detalle del estado financiero, que por su modalidad de gasto, represente reducción de la ganancia.
R – Línea totalizadora o de detalle del estado financiero, que por su modalidad de ingreso, represente incremento de la ganancia.
5 – Inclusión de campos:
NOTA_EXP_REF: Refiere la numeración de las notas explicativas referentes a los estados contables.
6 – Campo COD_AGL – Código de agrupación de líneas, atribuido por la persona jurídica:
Observación: Si el indicador de código de agrupación fuera totalizador (T), el código de agrupación debe informarse, pero no debe estar registrado en el registro I052 – los códigos de agrupación informados en el registro I052 solamente son para cuentas analíticas.
7 – Borrado de campos:
VL_CTA_ULT_DRE: Valor del saldo final antes do cierre que consta en el Estado de resultados del último período informado.
IND_VL_ULT_DRE: Indicador de la situación del valor informado en el campo anterior
D - Gasto o valor que represente una cuota reductora de la ganancia.
R - Ingreso o valor que represente incremento de la ganancia.
P - Subtotal o total positivo.
N – Subtotal o total negativo.
Registro J200: Tabla de historial de hechos contables que modifica la Cuenta ganancias acumuladas o la Cuenta prejuicios acumulados o Todo el patrimonio neto
1 – Borrado de registro
- Registro J210: DLPA – Estado financiero de ganancias o perjuicios acumulados/DMPL
1 – Inclusión del campo VL_CTA_FIN: Saldo final del código de agrupación en el estado financiero del período informado.
2- Inclusión del campo IND_DC_CTA_FIN: Indicador de la situación del saldo final informado en el campo anterior:
D – Deudor
C – Acreedor
3 – Inclusión de campos:
NOTA_EXP_REF: Refiere la numeración de las notas explicativas referentes a los estados contables.
Registro J215: Hecho contable que modifica la Cuenta de ganancias acumuladas o la Cuenta de perjuicios acumulados o Todo el patrimonio neto del
1 – Inclusión del campo DESC_FAT: Descripción del Hecho contable.
2 – Borrado de regla:
REGRA_EXISTE_COD_HIST_FAT: Verifica si existe un registro J200, donde el código del historial del hecho contable – “COD_HIST_FAT” (Campo 02) – del registro J200 sea igual al código del historial del hecho contable – “COD_HIST_FAT” (Campo 02) – del registro J215. Si no se cumple la regla, el PGE del Sped Contable genera un error.
Registro J801: Término de verificación para fines de sustitución de la ECD
1 – Inclusión de COD_MOT_SUBS: Código del motivo de la sustitución:
001 – Cambios de saldos de las cuentas que no pueden realizarse por medio de asientos extemporáneos
002 – Modificación de firma
003 – Modificación de estados contables
004 – Modificación de la forma de registro contable
005 – Modificación del número del libro
009 – OtrosObservación: El código que se adoptará debe ser aquel cuyo motivo es el preponderante en la sustitución de la ECD.
- Registro J930: Signatarios del registro
Actualización del nombre del registro, inclusión de reglas, borrado de reglas y borrado de códigos de tabla.
Reglas incluidas: REGRA_AVISO_ASSIN_CNPJ, REGRA_ADVERTENCIA_CONTADOR
Reglas borradas: REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR_TERMO, REGRA_TABELA_ASSINANTE y REGRA_QUALIF_VALIDA.
Borrado de códigos de tabla:
910- Contador/Contador responsable por el término de verificación para fines de sustitución de la ECD
920- Auditor independiente responsable por el término de verificación para fines de sustitución de la ECD
Registro J932: Signatarios del término de verificación para fines de sustitución de la ECD
01 – Inclusión del REG: Texto fijo con “J932”.
02 - Inclusión de IDENT_NOM_T: Nombre del signatario del termino de verificación.
03 - IDENT_CPF_CNPJ_T: del firmante del término de verificación.
04 - IDENT_QUALIF_T: Identificación del firmante del término de verificación, de acuerdo con la tabla
05 – Inclusión de COD_ASSIN_T: Código de identificación del firmante del término de verificación, de acuerdo con la tabla.
06 – Inclusión de IND_CRC_T: Número de inscripción del contador en el Colegio regional de contabilidad.
07 – Inclusión de EMAIL_T: Email del signatario.
08 – Inclusión de FONE_T: Teléfono del signatario.
09 – Inclusión de UF_CRC_T: Indicación del Estado/Prov/Reg que expidió el CRC.
10 – Inclusión de NUM_SEQ_CRC_T: Número del certificado de regularidad profesional del contador en el siguiente formato: Estado/Prov/Reg/año/número
11 – Inclusión de DT_CRC_T: Fecha de validez del certificado de regularidad profesional del contador
Observaciones: Registro obligatorio si la ECD fuera sustituta (Campo IND_FIN_ESC – Campo 14 – del registro 0000 – igual a “1 – Sustituta). Nivel jerárquico: 3 Ocurrencia: 0-2 por archivo.
Registro J935: Identificación de los auditores independientes
1 – Inclusión del campo NI_CPF_CNPJ: RCPF del auditor independiente/RCPJ de la persona jurídica de auditoría independiente.
- Registro K110: Relación de los eventos societarios
Actualización de regla de validación
Reglas incluidas: REGRA_ANO_IGUAL_ANTERIOR_POSTERIOR_K030
Otras informaciones:
Obligatoriedad de entre entrega- La obligatoriedad no se aplica a las personas jurídicas tributadas con base en la ganancia prevista que no opten por el libro Caja, en el cual debe estar registrado todo el movimiento financiero, inclusive bancario (dispuesto en el parágrafo único del Art. 45 de la Ley nº 8.981, del 20 de enero de 1995)
- De las empresas de ganancia prevista es obligatorio para las personas jurídicas que distribuyan cuota de ganancias o dividendos, sin incidencia del Impuesto sobre la renda retenido en la fuente (IRRF), en monto superior al valor de la base de cálculo del imposto sobre la renta, disminuida de los impuestos y aportes a los que estuviera sujeta, independientemente si optó o no por el libro caja.
- Las personas jurídicas no obligadas a presentar la ECD pueden presentarla de forma facultativa (no hay multa por atraso en la entrega).
Autenticación de los archivos de la ECD
El Decreto nº 8.683 del 25 de febrero de 2016 y el Decreto nº 9.555 del 6 de noviembre de 2018, viene a corroborar una de las premisas básicas del Sistema público de registro digital (Sped), que es la simplificación de las obligaciones accesorias.
El Decreto nº 9.555/2018 dispone sobre la autenticación de libros contables de personas jurídicas no sujetas al Registro de comercio, será automática, en el momento de la transmisión del archivo al Sped y esta autenticación dispensa cualquier otra forma de autenticación. El comprobante de la autenticación es el propio recibo de transmisión.
Multa por atraso en la entrega del registro digital:
Se aplican a la persona jurídica que deje de presentar la ECD en los plazos fijados, o que la presente con incorrecciones u omisiones, las multas previstas en el Art. 12 de la Ley nº 8.218/1991, sin perjuicio de las sanciones administrativas, civiles y criminales oportunas, inclusive a los responsables legales.
La multa por atraso en la entrega de la ECD no se genera automáticamente por el programa en el momento de la transmisión del archivo atrasado. Puede utilizarse el programa Sicalcweb, disponible en el sitio del Fisco de Brasil, para cálculo de la multa y generación del DARF.
Enlace del Sicalcweb:
Registro en notaría:
De acuerdo con el párrafo único del Art. 6º de la Resolución normativa RFB nº 1.774/2017, quedan dispensados de autenticación los libros del registro contable transmitidos al Sped por las personas jurídicas no sujetas a registro en Juntas comerciales.
Régimen especial de tributación (RET)
La Resolución normativa RFB nº 1.435/2013, que dispone sobre los regímenes especiales de pago unificado de tributos aplicables a las incorporaciones inmobiliarias, a las construcciones de unidades habitacionales contratadas en el ámbito del Programa "Minha Casa, Minha Vida" (PMCMV) y a las construcciones o reformas de establecimientos de educación infantil, en su Art. 10.
- En el caso de utilización de los libros de la incorporadora, la separación de los registros y de las cuentas de cada emprendimiento del RET podrá efectuarse por Centro de costos, informados en los registros de la ECD.
- En el caso de utilización de libros individualizados (libros propios de la incorporación/RET), debe utilizarse, obligatoriamente, un libro Mayor auxiliar (Z) o un libro Diario auxiliar (A) de la ECD para cada emprendimiento del RET.
Documentación técnica para Creación/Ajustes de campos
REGISTRO I010: IDENTIFICACIÓN DEL REGISTRO CONTABLE
Actualización de texto
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
03 | COD_VER_LC | Código de la versión del layout contable. (Completar con 7.00) | C | - | - | [7.00] | Sí | [REGRA_VERSAO_LC] |
|---|
Campo 03 – COD_VER_LC: Código de la versión del layout contable. A partir del año calendario 2018: Versión 7.00
REGISTRO 0000: APERTURA DEL ARCHIVO DIGITAL E IDENTIFICACIÓN DEL EMPRESARIO O DE LA SOCIEDAD EMPRESARIAL
Innclusión de regla REGRA_CONGLOMERADO_MES_12
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
20 | IND_ESC_CONS | Registros contables consolidados: (Debe ser completado por la empresa controladora obligada a informar estados contables consolidados, en los términos de la Ley nº 6.404/76 y/o del Pronunciamiento técnico CPC 36 – Estados contables consolidados) S – Sí | C | 001 | - | [S;N] | Sí | [REGRA_CONGLOME RADO_MES_12] |
|---|
REGISTRO 0020: REGISTRO CONTABLE DESCENTRALIZADO
Inclusión de regla REGRA_CONGLOMERADO_NA_MATRIZ
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
02 | IND_DEC | Indicador de descentralización: | N | 001 | - | [0;1] | Sí | [REGRA_CONGLOMERA DO_NA_MATRIZ] |
|---|
REGISTRO I050: PLAN DE CUENTAS
Modificación de la clave
REGISTRO I050: PLAN DE CUENTAS | |
Reglas de validación del registro [REGRA_ERRO_ENTIDADE] [REGRA_COD_CTA_DUPLICADO] [REGRA_AGL_CCUS_VAZIO_PREENCHIDO] | |
Nivel jerárquico – 3 | Ocurrencia – 1:N |
Campo(s) clave: [COD_CTA] | |
Modificación de regla de validación de campos
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
02 | DT_ALT | Fecha de inclusión/modificación. | N | 008 | - | - | Sí | [REGRA_ANO_ALT_MAIOR_ ANO_FIN] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
06 | COD_CTA | Código de la cuenta analítica/grupo de cuentas. | C | - | - | - | Sí | [REGRA_COD_CTA_ IGUAL_COD_CTA_SUP] |
|---|
REGISTRO I100: CENTRO DE COSTOS
Modificación de la clave
REGISTRO I100: CENTRO DE COSTOS | |
Reglas de validación del registro [REGRA_COD_CCUS_DUPLICADO] | |
Nivel jerárquico – 3 | Ocurrencia – 0:N |
Campo(s) clave: [COD_CCUS] | |
REGISTRO I150: SALDOS
PERIÓDICOS – IDENTIFICACIÓN DEL PERÍODO
Inclusión de regla
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
02 | DT_INI | Fecha inicial del período. | N | 008 | - | - | Sí | [REGRA_DATA_INTERVALO_ DO_ARQUIVO] [REGRA_DT_INI_MAIOR_ DT_FIN] [REGRA_DT_INI_INICIO_MES] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
03 | DT_FIN | Fecha final del período. | N | - | - | - | Sí | [REGRA_DATA_INTERVALO_ DO_ARQUIVO] [REGRA_DT_FIN_FIM_MES] |
|---|
REGISTRO I200: ASIENTO CONTABLE
Actualización de regla
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
03 | DT_LCTO | Fecha del asiento. | N | 008 | - | - | Sí | [REGRA_DATA_INTERVALO_ DO_ARQUIVO] [REGRA_DATA_ANTIGA] |
|---|
Actualización de la descripción
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
05 | IND_LCTO | Indicador del tipo de asiento: X – Asiento extemporáneo. | C | 001 | - | [“N”, “E”] | Sí | - |
|---|
Inclusión de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
06 | DT_LCTO_EXT | Fecha de ocurrencia de los hechos objeto del asiento extemporáneo. Observación: Si no fuera posible precisar la fecha a que se refieren los hechos del asiento extemporáneo, informe la fecha de cierre del ejercicio en que ocurrieron estos hechos. | N | 008 | - | - | No | [REGRA_DT_LCTO_EXT_ OBRIGATORIA] [REGRA_DT_LCTO_EXT_ INDEVIDA] [REGRA_DT_ANTIGA] |
|---|
REGISTRO I250: PARTIDAS DEL ASIENTO
Inclusión de la regla REGRA_LANC_EXT_CONTA_RESULTADO
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
02 | COD_CTA | Código de la cuenta analítica debitada/acreditada. | C | - | - | - | Sí | [REGRA_CONTA_PARA_ LANCAMENTO] [REGRA_LANC_EXT_ CONTA_RESULTADO] |
|---|
Actualización de la descripción de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
08 | HIST | Historial completo de la partida o historial complementario.
| C | 65535 | - | - | No |
|---|
REGISTRO J005: ESTADOS CONTABLES
Modificación de clave
REGISTRO J005: ESTADOS CONTABLES | |
Regras de validación del registro [REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_J005_FIM_EXERCICIO] [REGRA_PERIODO_SUP_UM_ANO] [REGRA_ENC_OBRIGATORIO] | |
Nivel jerárquico – 2 | Ocurrencia – 0:N |
Campo(s) clave: [DT_INI+DT_FIN] | |
Reglas de validación de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
02 | DT_INI | Fecha inicial de los estados contables. | N | 008 | - | - | Sí | [REGRA_DATA_INI_ MAIOR] [REGRA_DT_INI_MAIOR_ DT_FIN] [REGRA_DATA_ANTIGA] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
03 | DT_FIN | Fecha final de los estados contables. | N | 008 | - | - | Sí | [REGRA_DATA_INI_ MAIOR] [REGRA_DATA_ANTIGA] |
|---|
REGISTRO J100: BALANCE PATRIMONIAL
Reglas de validación de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
02 | COD_AGL | Código de agrupación de cuentas, atribuido por la persona jurídica.
| C | - | - | Sí | [REGRA_COD_AGL_ IGUAL_COD_AGL_ SUPERIOR] |
|---|
Inclusión de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
03 | IND_COD_AGL | Indicador del tipo de código de agrupación de líneas: T – Totalizador (nivel que totaliza uno o más niveles inferiores del estado financiero) D – Detalle (nivel más detallado del estado financiero) | C | 001 | - | [“T”,“D”] | Sí | - |
|---|
Actualización de regla
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
04 | NIVEL_AGL | Nivel del Código de agrupación (mismo concepto del plan de cuentas – Registro I050). | N | - | - | - | Sí | [REGRA_MAIOR_QUE _ZERO] [REGRA_VALIDA_ NIVEL_AGL] |
|---|
Inclusión de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
05 | COD_AGL_SUP | Código de aglutinación sintético/grupo de código de agrupación de nivel superior. | C | - | - | - | No | [REGRA_COD_AGL_ SUP_OBRIGATORIO] [REGRA_COD_AGL_DE _NIVEL_SUPERIOR_ INVALIDO] [REGRA_COD_AGL_NAO _SE_APLICA] |
|---|
Modificación de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
06 | IND_GRP_BAL | Indicador de grupo de balance: A – Activo. P – Pasivo y Patrimonio neto. | C | 001 | - | [“A”,”P”] | Sí | - |
|---|
Inclusión de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
10 | VL_CTA_FIN | Valor final del código de agrupación en el Balance general en el ejercicio informado, o de período definido en norma específica. | N | 019 | 2 | - | Sí | - |
|---|
Inclusión de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
11 | IND_DC_CTA_FIN | Indicador de la situación del saldo final informado en el campo anterior: D - Deudor; C – Acreedor. | C | 001 | - | [“D”,”C”] | Sí | - |
|---|
Inclusión de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
12 | NOTA_EXP_REF | Refiere la numeración de las notas explicativas referentes a los estados contables. | C | 012 | - | - | No | - |
|---|
REGISTRO J150: ESTADO DE RESULTADO DEL EJERCICIO
Actualización de registro y regla de validación de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
02 | COD_AGL | Código de agrupación de líneas, atribuido por la persona jurídica.
| C | - | - | No | [REGRA_COD_AGL_ IGUAL_COD_AGL_ SUPERIOR] |
|---|
Inclusión de registro
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
03 | IND_COD_AGL | Indicador del tipo de código de agrupación de líneas: T – Totalizador (nivel que totaliza uno o más niveles inferiores del estado financiero) D – Detalle (nivel más detallado del estado financiero) | C | 001 | - | [“T”,“D”] | Sí | - |
|---|
Modificación de regla de validación
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
04 | NIVEL_AGL | Nivel del Código de agrupación (mismo concepto del plan de cuentas – Registro I050). | N | - | - | - | Sí | [REGRA_MAIOR_QUE _ZERO] [REGRA_VALIDA_ NIVEL_AGL] |
|---|
Inclusión de registro
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
05 | COD_AGL_SUP | Código de aglutinación sintético/grupo de código de agrupación de nivel superior. | C | - | - | - | No | [REGRA_COD_AGL_ SUP_OBRIGATORIO] [REGRA_COD_AGL_DE _NIVEL_SUPERIOR_ INVALIDO] [REGRA_COD_AGL_NAO _SE_APLICA] |
|---|
Inclusión de registro
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
08 | IND_DC_CTA | Indicador de la situación del valor total del código de agrupación: D – Deudor; C – Acreedor. | C | 001 | - | [“D”,“C”] | Sí | - |
|---|
Inclusión de registro
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
09 | IND_GRP_DRE | Indicador de grupo de la DRE: | C | 001 | - | [“D”,”R”] | Sí | - |
|---|
Inclusión de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
10 | NOTA_EXP_REF | Refiere la numeración de las notas explicativas referentes a los estados contables. | C | 012 | - | - | No | - |
|---|
REGISTRO J210: DLPA – ESTADO DE GANANCIAS O PERJUICIOS ACUMULADOS/DMPL – ESTADO DE MUTACIONES DEL PATRIMONIO NETO
Inclusión de registro
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
07 | VL_CTA_FIN | Saldo final del código de agrupación en el estado financiero del período informado. | N | 019 | 02 | - | Sí | [REGRA_VALIDA_ TOTAL_COD_ AGLUTINACAO_ J215] |
|---|
Inclusión de registro
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
08 | IND_DC_CTA_FIN | Indicador de la situación del saldo final informado en el campo anterior: D – Deudor C – Acreedor | C | 001 | - | [“D”,”R”] | Sí | - |
|---|
Inclusión de registro
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
09 | NOTA_EXP_REF | Refiere la numeración de las notas explicativas referentes a los estados contables. | C | 012 | - | - | No | - |
|---|
REGISTRO J215: HECHO CONTABLE QUE MODIFICA LA CUENTA GANANCIAS ACUMULADAS O LA CUENTA PERJUICIOS ACUMULADOS O TODO EL PATRIMONIO NETO
Inclusión de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
03 | DESC_FAT | Descripción del hecho contable
| C | - | - | - | Sí | - |
|---|
REGISTRO J801: TÉRMINO DE VERIFICACIÓN PARA FINES DE SUSTITUCIÓN DE LA ECD
Inclusión de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
04 | COD_MOT_SUBS | Código del motivo de la sustitución: 001 – Cambios de saldos de las cuentas que no pueden realizarse por medio de asientos extemporáneos 002 – Modificación de firma 003 – Modificación de estados contables 004 – Modificación de la forma de registro contable 005 – Modificación del número del libro 099 – Otros Observación: El código que se adoptará debe ser aquel cuyo motivo es el preponderante en la sustitución de la ECD. | C | 010 | - | [“001”; “002”; “003”; “004”; “005”; “099”] | Sí | - |
REGISTRO J930: SIGNATARIOS DEL REGISTRO
Modificación de regla del campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
09 | UF_CRC | Indicación del Estado/Prov/Reg que expidió el CRC. | C | 002 | - | - | No | [REGRA_TABELA_UF] [REGRA_OBRIGATORIO_ CONTADOR] [REGRA_AVISO_ASSIN_CNPJ] |
|---|
Modificación de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
10 | NUM_SEQ_CRC | Número del certificado de regularidad profesional del contador en el siguiente formato: Estado/Prov/Reg/año/número | C | - | - | - | No | [REGRA_VALIDA_FORMATO _SEQUENCIAL_CRC] [REGRA_ADVERTENCIA_ CONTADOR] [REGRA_AVISO_ASSIN_CNPJ] |
|---|
Modificación de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
11 | DT_CRC | Fecha de validez del certificado de regularidad profesional del contador | N | 008 | - | - | No | [REGRA_ADVERTENCIA_ CONTADOR] [REGRA_AVISO_ASSIN_CNPJ] |
|---|
REGISTRO J932: SIGNATARIOS DEL TÉRMINO DE VERIFICACIÓN PARA FINES DE SUSTITUCIÓN DE LA ECD
REGISTRO J932: SIGNATARIOS DEL TÉRMINO DE VERIFICACIÓN PARA FINES DE SUSTITUCIÓN DE LA ECD | |
Reglas de validación del registro [REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR_ASS_TERMO] [REGRA_IDENT_CPF_COD_ASSIN_DUPLICIDADE] | |
Nivel jerárquico – 3 | Ocurrencia – 0:2 |
Campo(s) clave: [IDENT_CPF_CNPJ_T]+[COD_ASSIN_T] | |
Inclusión de campos
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
02 | IDENT_NOM_T | Nombre del signatario del termino de verificación. | C | 004 | - | - | Sí |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
03 | IDENT_CPF_CNPJ_T | RCPF o RCPJ del firmante del término de verificación. | N | RCPF (11) RCPJ(14) | - | Sí | [REGRA_VALIDA_CPF] [REGRA_VALIDA_CNPJ] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
04 | IDENT_QUALIF_T | Identificación del firmante del término de verificación, de acuerdo con la tabla. | C | - | - | - | Sí | [REGRA_TABELA_ ASSINANTE_DESC] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
05 | COD_ASSIN_T | Código de identificación del firmante del término de verificación, de acuerdo con la tabla. | C | 003 | - | - | Sí | [REGRA_QUALIF_INVALIDA _ASS_TERMO] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
06 | IND_CRC_T | Número de inscripción del contador en el Colegio regional de contabilidad. | C | 001 | - | - | No | [REGRA_OBRIGATORIO_ ASS_TERMO] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
07 | EMAIL_T | Email del signatario. | C | 060 | - | - | No | [REGRA_OBRIGATORIO_ ASS_TERMO] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
08 | FONE_T | Teléfono del signatario. | C | 014 | - | - | No | [REGRA_OBRIGATORIO_ ASS_TERMO] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
09 | UF_CRC_T | Indicación del Estado/Prov/Reg que expidió el CRC. | C | 002 | - | - | No | [REGRA_TABELA_UF] [REGRA_OBRIGATORIO_ ASS_TERMO] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
10 | NUM_SEQ_CRC_T | Número del certificado de regularidad profesional del contador en el siguiente formato: Estado/Prov/Reg/año/número | C | - | - | - | No | [REGRA_VALIDA_FORMATO _SEQUENCIAL_CRC] [REGRA_ADV_ASS_ CONTADOR_TERMO] |
|---|
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
11 | DT_CRC_T | Fecha de validez del certificado de regularidad profesional del contador | N | 008 | - | - | No | [REGRA_ADV_ASS_ CONTADOR_TERMO] |
|---|
REGISTRO J935: Identificación de los auditores independientes
Inclusión de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
02 | NI_CPF_CNPJ | RCPF del auditor independiente/RCPJ de la persona jurídica de auditoría independiente. | C | 002 | - | - | No | [REGRA_VALIDA_CNJP] [REGRA_VALIDA_CPF] |
|---|
Actualización de descripción
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
03 | NOME_AUDITOR _FIRMA | Nombre del auditor independiente o persona jurídica de auditoría independiente. | C | - | - | - | Sí | - |
|---|
Actualización de regla de validación de campo
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
04 | COD_CVM_ AUDITOR | Registro del auditor independiente en la CVM. | C | - | - | - | No | [REGRA_COD_CVM_AUD _OBRIGATORIO] |
|---|
REGISTRO K110: RELACIÓN DE LOS EVENTOS SOCIETARIOS
Actualización de regla
Nº | Campo | Descripción | Tipo | Tamaño | Decimal | Valores válidos | Obligatorio | Reglas de validación de campo |
03 | DT_EVENTO | Fecha del evento societario. | N | 008 | - | - | Sí | [REGRA_ANO_IGUAL_ ANTERIOR_POSTERIOR_ K030] |
|---|
Sugerencia para implementación:
- Inclusión del layout 7
Tablas y registros
- I200 - Asiento contable
Inclusión de campos en el XML.
Utilización de la tabla CSB - ECD - Ítems de movimientos
TAG | Campo | Contenido |
|---|---|---|
DT_LCTO_EXT | CSB_DTEXT* | Fecha de ocurrencia de los hechos objeto del asiento extemporáneo. |
*Campos nuevos
Ejemplo de cumplimentación:
|I200|1000|02052015|5000,00|N||
Campo 05 – Indicador del tipo de asiento: N (asiento normal – todos los asientos, excepto los asientos de cierre de las cuentas de resultado).
Campo 06 – Fecha del asiento extemporáneo: no hay.
- J100 - Balance patrimonial
Inclusión de campos en el XML.
De a para tabla CSE - ECD - Balances ítems:
TAG | Campo | Contenido |
|---|---|---|
IND_COD_AGL | CSE_INDAGL* | Indicador del tipo de código de agrupación de líneas: T – Totalizador (nivel que totaliza uno o más niveles inferiores del estado financiero) D – Detalle (nivel más detallado del estado financiero) |
COD_AGL_SUP | CSE_AGLSUP* | Código de aglutinación sintético/grupo de código de agrupación de nivel superior. |
VL_CTA_FIN | CSE_VLRFIM | Valor final del código de agrupación en el Balance general en el ejercicio informado, o de período definido en norma específica. |
IND_DC_CTA_FIN | CSE_INDFIM | Indicador de la situación del saldo final informado en el campo anterior: C – Acreedor |
NOTA_EXP_REF | CSE_NOTARF* | Refiere la numeración de las notas explicativas referentes a los estados contables. |
*Campos nuevos
Ajuste en el XML para la TAG IND_GRP_BAL del Indicador de grupo de balance reciba A – Activo; P – Pasivo y Patrimonio neto. En lugar del contenido 1 y 2.
Borrado de campos en el XML para layout 7.
TAG | Campo | Contenido |
|---|---|---|
VL_CTA | CSE_VALOR | Valor total del código de agrupación en el Balance general en el ejercicio informado, o de período definido en norma específica. |
ID_DC_BAL | CSE_INDVAL | Indicador de la situación del saldo informado en el campo anterior: |
Ejemplo de cumplimentación:
|J100|1|T|1||A|ACTIVO|936844,99|D|100000,00|D|231
Campo 03 – Indicador del tipo de código de agrupación: T
Campo 05 – Código de agrupación de nivel superior: no hay.
Campo 06 – Indicador de grupo de balance: A (Activo)
Campo 10 – Valor final del código de agrupación: 100000,00 (100.000,00)
Campo 11 – Indicador de situación de saldo informado en el campo anterior: D (Deudor)
Campo 12 – Referencia a la numeración de las notas explicativas: 231
- J150 - Estado de resultado del ejercicio (DRE)
Inclusión de campos en el XML:
De a para tabla CSE - ECD - Balances ítems:
TAG | Campo | Contenido |
|---|---|---|
IND_COD_AGL | CSE_INDAGL* | Indicador del tipo de código de agrupación de líneas: T – Totalizador (nivel que totaliza uno o más niveles inferiores del estado financiero) D – Detalle (nivel más detallado del estado financiero) |
COD_AGL_SUP | CSE_AGLSUP* | Código de aglutinación sintético/grupo de código de agrupación de nivel superior. |
IND_DC_CTA | CSE_INDFIM | Indicador de la situación del valor total del código de agrupación: D – Deudor C – Acreedor |
IND_GRP_DRE | CSE_INDDRE* | Indicador de grupo de la DRE: |
NOTA_EXP_REF | CSE_NOTARF* | Refiere la numeración de las notas explicativas referentes a los estados contables. |
*Campos nuevos
Ejemplo de cumplimentación:
|J150|3.3|T|1||GASTOS OPERATIVOS|936844,99|D|D|233
Campo 03 – Indicador del tipo de código de agrupación: T
Campo 05 – Código de agrupación de nivel superior: no hay.
Campo 08 – Indicador de situación de saldo informado en el campo anterior: D (Deudor).
Campo 09 – Indicador de grupo de la DRE: D – Línea totalizadora con modalidad de gasto.
Campo 10 – Referencia a la numeración de las notas explicativas: 233.
Observación
En el campo NOTA_EXP_REF referente a las notas explicativas informadas en los registros J100,J150 y J210/215. Cada nota explicativa está identificada por un código/número, y puede constar en cualquier línea de los estados contables del registro J800.
Aclara que debe traer la referencia a la numeración de las notas explicativas referentes a los estados contables.
Enlace de la consultoría tributaria: SPED- ECD - Layout "7"
- J200 - Tabla de historial de hechos contables que modifica la cuenta ganancias acumuladas o la cuenta perjuicios acumulados o todo el patrimonio neto
Realizar el borrado del registro J200 en el XML ( para el nuevo layout 7). Y en el Wizard se mostrará el registro J200 como no habilitado , de acuerdo con la siguiente pantalla.
Layouts anteriores mantener el registro.
- J210 - DLPA – Estado financiero de ganancias o perjuicios acumulados/DMPL
Modificación de campos en el XML:
De a tabla CSE - ECD - Balances ítems:
TAG Antigua | TAG Nueva | Campo | Contenido |
|---|---|---|---|
VL_CTA | VL_CTA_FIN | CSE_VALOR | Saldo final del código de agrupación en el estado financiero del período informado. |
IND_DC_CTA | IND_DC_CTA_FIN | CSE_INDVAL | Indicador de la situación del saldo final informado en el campo anterior: D - Deudor C – Acreedor |
Ejemplo de cumplimentación:
|J210|0|1.1|GANANCIAS ACUMULADAS|0,00|C|0,00|C|240
Campo 07 – Saldo final del código de agrupación: 0,00
Campo 08 – Indicador de la situación del saldo final: C
- J215 - Hecho contable que modifica la cuenta ganancias acumuladas o la cuenta perjuicios acumulados o todo el patrimonio neto
Inclusión de campos en el XML:
De a para tabla CSO- ECD - Detalle del hecho contable
TAG | Campo | Contenido |
|---|---|---|
DESC_FAT | CSO_DESFAT | Descripción del hecho contable |
Ejemplo de cumplimentación:
|J215|10|DISTRIBUICIÓN DE LA GANANCIA DEL PERÍODO|1000,00|D|
Campo 03 – Descripción del hecho contable: Distribución de la ganancia del período.
- J801 - Término de verificación para fines de sustitución de la ECD
Quando o termo de substituição da ECD for preenchida, será obrigatório o preenchimento do Motivo da Substituição.
Si se completara el término de sustitución de la ECD, es obligatorio completar el Motivo de la sustitución.
Para enviar el motivo de la substitución es necesaria la inclusión de una nueva pregunta en el Paso 3 del Wizard con la posibilidad de realizar una consulta presentando los motivos que son:
Cód. del Motivo | Descripción |
|---|---|
001 | Cambios de saldos de las cuentas que no pueden realizarse por medio de asientos extemporáneos). |
002 | Modificación de firma |
003 | Modificación de estados contables |
004 | Modificación de la forma de registro contable |
005 | Modificación del número del libro |
099 | Otros |
Inclusión de campos en el XML:
De a para tabla CSF - ECD - Balances RTF 300b
TAG | Campo | Contenido |
|---|---|---|
COD_MOT_SUBS | CSF_MOTSUB* | Código del motivo de la sustitución |
*Campo nuevo
Wizard con la nueva pregunta de ¿Motivo de la substitución?
Ejemplo de cumplimentación:
|J801|001| Término de verificación para fines de sustitución de la ECD |001|1234567890ABCDEFABCDEFABCDEFAB1234567890|{\rtf1\ansi\ansicpg1252\uc1...|J801FIM|
Campo 04 – Código del motivo de la sustitución: 001 (Cambios de saldos de las cuentas que no pueden realizarse por medio de asientos extemporáneos).
- J932 - Signatarios del término de verificación para fines de sustitución de la ECD
Será necesario enviar el bloque J932 si el Código de identificación de suscripción (CS8_CODASS) fuera 910 o 920 del registro de contador, en caso contrario se enviará el registro J930 que identifica a los signatarios del registro.
Para este nuevo bloque se utilizará la Tabla existente CS8 - ECD - Contadores que también se utiliza en el registro J930.
TAG | Campo | Contenido |
|---|---|---|
IDENT_NOM_T | CS8_NOME | Nombre del signatario del término de verificación. |
IDENT_QUALIF_T | CS8_QUALIF | Identificación del firmante del término de verificación, de acuerdo con la tabla. |
COD_ASSIN_T | CS8_CODASS | Código de identificación del firmante del término de verificación, de acuerdo con la tabla. |
IDENT_CPF_CNPJ_T | CS8_CPF / CS8_CGC | RCPF o RCPJ del firmante del término de verificación. |
IND_CRC_T | CS8_CRC | Número de inscripción del contador en el Colegio regional de contabilidad. |
UF_CRC_T | CS8_UFCRC | Indicación del Estado/Prov/Reg que expidió el CRC. |
NUM_SEQ_CRC_T | CS8_SEQCRC | Número del certificado de regularidad profesional del contador en el siguiente formato: Estado/Prov/Reg/año/número |
DT_CRC_T | CS8_DTCRC | Fecha de validez del certificado de regularidad profesional del contador |
EMAIL_T | CS8_EMAIL | Email del signatario. |
FONE_T | CS8_FONE | Teléfono del signatario. |
Ejemplo de cumplimentación:
|J932|FULANO MENGANO|12345678900|CONTADOR/CONTADOR RESPONSABLE POR EL TÉRMINO DE VERIFICACIÓN PARA FINES DE SUSTITUCIÓN DE LAECD|910|1SP123456|FUL[email protected]|2199999999|RJ|RJ/2012/001|31122020|
Campo 01 – Tipo de registro: J932
Campo 02 – Nombre del signatario del término: FULANO MENGANO
Campo 03 – RCPF: 12345678900 (123.456.789-00)
Campo 04 – Identificación del firmante del término: CONTADOR/CONTADOR RESPONSABLE POR EL TÉRMINO DE VERIFICACIÓN PARA FINES DE SUSTITUCIÓN DE LA ECD.
Campo 05 – Código de identificación del firmante del término: 910
Campo 06 – Número de inscripción del contador en el Colegio regional de contabilidad: 1SP123456
Campo 07 – Email: [email protected]
Campo 08 – Teléfono: 2199999999
Campo 09 – Estado/Prov/Reg de Inscripción del CRC: RJ
Campo 10 – Número secuencial: RJ/2012/001
Campo 11 – Fecha de validez del CRC: 31122020 (Corresponde al 31/12/2020)
- J935 - Identificación de los auditores independientes
Inclusión de campos en el XML:
De a para Tabla CSP - Regist.Auditores - Reg J935
TAG | Campo | Contenido |
|---|---|---|
NI_CPF_CNPJ | CSP_CGC* | RCPF del auditor independiente/RCPJ de la persona jurídica de auditoría independiente. |
*Campo nuevo.
Ejemplo de cumplimentación:
J935|12345678910|AUDITOR PRUEBA|1234567890|
Campo 02 – CPF: 123.456.789/10
IMPORTANTE
Verifique regla de validación de campo descrita en la documentación técnica para ajuste de los campos descritos.
Tablas utilizadas:
Tabla | Descripción |
|---|---|
CSA | ECD - Encabezados de los movimientos |
CSE | ECD - Balances ítems |
CS8 | ECD - Contadores |
CSO | ECD - Detalle del hecho contable |
CSN | ECD - Registro hechos contables |
CSF | ECD - Balances RTF 300b |
CSP | Regist.Auditores - Reg J935 |
CSB | ECD - Ítems de movimientos |
CT2 | Asientos contables |
CSQ | ECD- Asientos extemporáneos |
Diccionario de datos
Archivo: CSA - ECD - Encabezados de los movimientos
Cración de campo
Campo | CSA_DTEXT |
Tipo | D |
Tamaño | 8 |
Descripción | Fecha Asto. Extemporáneo |
Título | Fch Asto Ext |
Help de campo | Informe la fecha de ocurrencia de los hechos objeto del asiento extemporáneo |
Archivo: CSB - ECD - Ítems de movimientos
Creación de campo
Campo | CSB_DTEXT |
Tipo | D |
Tamaño | 8 |
Descripción | Fecha Asto. Extemporáneo |
Título | Fch Asto Ext |
Help de campo | Informe la fecha de ocurrencia de los hechos objeto del asiento extemporáneo |
Archivo: CSE - ECD - Balances ítems
Modificación de campo
Campo | CSE_NOTAEX |
Utilizado | No |
Importante
La modificación del campo CSE_NOTAEX a No utilizado debe ser realizado por el usuario vía configurador.
Creación de campo
Campo | CSE_NOTARF |
Tipo | C |
Tamaño | 12 |
Descripción | Nota explicativa Ref |
Título | Nota Explic. |
Help de campo | Refiere la numeración de las notas explicativas referentes a los estados contables. |
Campo | CSE_INDAGL |
Tipo | C |
Tamaño | 1 |
Descripción | Ind. Tipo Cód. Agrupación |
Título | Ind. Cód. Agrup. |
Lista de opciones | T=Totalizador;D=Detalle |
Help de campo | Informe el indicador del tipo de código de agrupación de líneas. |
Campo | CSE_AGLSUP |
Tipo | C |
Tamaño | 30 |
Descripción | Cód. Agrupación superior |
Título | Cód. Agrup. Sup. |
Help de campo | Informe el código de agrupación de nivel superior. |
Campo | CSE_INDDRE |
Tipo | C |
Tamaño | 1 |
Descripción | Indicador de Grupo DRE |
Título | Ind. Grp DRE |
Lista de opciones | D=Totalizador gasto;R=Totalizador ingreso |
Help de campo | Indicador de grupo de la DRE: |
Archivo: CSF - ECD - Balances RTF 300b
Creación de campo
Campo | CSF_MOTSUB |
Tipo | C |
Tamaño | 3 |
Descripción | Motivo sustitución. |
Título | Cód. Mot. Sust. |
Help de campo | Informe el código del motivo de la sustitución 001 Cambios de saldos de las cuentas que no pueden realizarse por medio de asientos extemporáneos Observación: El código que se adoptará debe ser aquel cuyo motivo es el preponderante en la sustitución de la ECD. |
Archivo: CSP - Regist.Auditores - Reg J935
Creación de campo
Campo | CSP_CGC |
Tipo | C |
Tamaño | 14 |
Descripción | RCPF/RCPJ Aud. |
Título | CPF/CNPJ |
Help de campo | RCPF del auditor independiente/RCPJ de la persona jurídica de auditoría independiente. |
Archivo: CVR - Registro de auditores
Creación de campo
Campo | CVR_CGC |
Tipo | C |
Tamaño | 14 |
Descripción | RCPJ/RCPF del Auditor |
Título | RCPJ/RCPF |
Help de campo | RCPJ/RCPF del Auditor independiente. |
Archivo: CSO - Detalle del hecho contable
Modificación del campo:
Campo | CSO_CODFAT |
F3 |
Importante
La modificación del campo CSO_DESFAT _CODFAT retirando F3, debe ser realizado por el usuario vía configurador.
Campo | CSO_DESFAT |
Visual | A |
Importante
La modificación del campo CSO_DESFAT a editable, debe ser realizado por el usuario vía configurador.
Observación
El campo Período ubicado en los registros J215 y J800, se utilizarán solamente a partir del release 12.1.17.
Creación de Parámetros en el archivo SX6 – Parámetros:
En el módulo Configurador (SIGACFG):
Creación del parámetro
Nombre de la variable | MV_GRVISOR |
Tipo | 3 - Lógico |
Descripción | Considera campo orden de la visión para emisión de los estados contables. |
Valor estándar | .F. |
Importante
El parámetro MV_GRVISOR debe crearse si desea imprimir los estados contables considerando únicamente el campo orden de la visión con el contenido .T.
Nueva tabla CSQ - Asiento extemporáneo
Indice 1: CSQ_FILIAL+DTOS(CSQ_DATA)+CSQ_LOTE+CSQ_SBLOTE+CSQ_DOC+CSQ_LINHA+CSQ_EMPORI+CSQ_FILORI
Clave única: CSQ_FILIAL+DTOS(CSQ_DATA)+CSQ_LOTE+CSQ_SBLOTE+CSQ_DOC+CSQ_LINHA+CSQ_EMPORI+CSQ_FILORI
Campo origen | Campo destino | Tipo | Tamaño | Título | Descripción | Picture |
|---|---|---|---|---|---|---|
CT2_FILIAL | CSQ_FILIAL | C | GRUPO 033 | Sucursal | Sucursal del sistema | |
CT2_DATA | CSQ_DATA | D | 8 | Fecha Asto | Fecha del asiento Contab. | |
CT2_LOTE | CSQ_LOTE | C | 6 | Número Lote | Número del lote | "@!" |
CT2_SBLOTE | CSQ_SBLOTE | C | 3 | Sublote | Sublote | "@!" |
CT2_DOC | CSQ_DOC | C | 6 | Número Doc | Número del documento | "@!" |
CT2_LINHA | CSQ_LINHA | C | 3 | Número línea | Número de la línea | "@!" |
CT2_EMPORI | CSQ_EMPORI | C | 2 | Empresa Orig | Empresa Original Asto | "@!" |
CT2_FILORI | CSQ_FILORI | C | GRUPO 033 | Sucursal Orig | Sucursal Original Asiento |
Crear una rutina para informar la fecha del asiento extemporáneo en Otras acciones en la Mbrowse de la tabla CT2 - Movimientos contables que se utilizarán en las rutinas CTBA101 / CTBA102 / CTBA103 / CTBA104.
OEl único campo editable será la fecha de asiento extemporáneo, siendo que los otros se cargarán de la tabla CT2 - Movimientos contables marcados.
Observación importante:
Esta tabla debe tener el mismo uso compartido de la tabla CT2 - Movimientos contables.
Como el layout 7.0 de la RFB define que el campo de fecha de asiento extemporáneo debe enviarse en el registro I200 (encabezado del documento), entonces por procedimiento del usuario de la contabilidad debe elaborarse un documento separado para cada asiento extemporáneo.
Documentación adicional
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas