Consulta Saldo Centro Custo Contas - FGL213AA
Visão Geral do Programa
Este programa possibilita três tipos de consulta diferentes, possibilitando visualizar saldos, movimentos ou ainda comparativos de saldos contábeis entre períodos.
É possível efetuar consulta comparativos entre um orçamento para centros de custo e os movimentos realizados em um período.
Como forma avançada e gerencial de análise de informações, é possível emitir gráficos relacionados à consulta. A possibilidade de emissão de gráficos é uma ferramenta que possibilita avaliações e análises contábeis e financeiras.
Caso o campo Usa Segurança Estab Consultas/Relatórios, apresentado no programa Parâmetros Gerais da Contabilidade estiver assinalado, o usuário somente pode visualizar os dados dos estabelecimentos aos quais estiver relacionado.
Ao inserir a faixa de estabelecimentos, será apresentada mensagem, identificando os estabelecimentos que o usuário possui acesso dentro da faixa informada.
Somente os usuários com permissão de acesso a todos os estabelecimentos podem ter uma visão geral da empresa.
Consulta Saldos Centro Custo Conta da Unidade Organizacional
Objetivo da tela: | Permitir apresentar as opções de consultas de saldos, movimentos e comparativos contábeis para centros de custo. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Faixa | Quando acionado, é possível determinar faixas que devem ser consideradas para a consulta. Veja mais informações na descrição da tela Faixa – Saldos Ccusto. |
Filtro | Quando acionado, é possível determinar parâmetros que devem ser considerados na consulta. Veja mais informações na descrição da tela Filtro Saldo Centro Custo. |
Unidade Organizacional | Quando acionado, é possível pesquisar as Unidades Organizacionais implementadas, sendo que, caso uma delas seja selecionada, esta é considerada para as consultas efetuadas. Nota: A Unidade Organizacional selecionada é apresentada no título da tela base. Quando alterada a Unidade Organizacional, automaticamente o título da tela base também é alterado. |
Períodos | Quando acionado, é apresentado o programa Consulta Saldo Centro Custo Período (FGL214AA). |
Saldo Centro de Custo | Quando acionado, é apresentado o programa Consulta Saldo de Conta e Centro de Custo (FGL212AA). Nota: Esse botão somente é habilitado, quando a consulta possuir movimentação. |
Razão | Quando acionado, é apresentado o programa Consulta Razão Centro Custo (FGL209AA). |
Gráfico Análise Vertical | Quando acionado, é possível gerar gráficos relacionados à consulta, possibilitando análises detalhadas das movimentações e/ou saldos envolvidos. Veja mais informações na descrição Botão Gráfico Análise Vertical. |
Gráfico Análise Horizontal | Quando acionado, é possível gerar gráficos relacionados a consulta, possibilitando análises detalhadas. Veja mais informações na descrição Botão Gráfico Análise Horizontal. |
Atualiza | Quando acionado, as informações são apresentadas na tela para consulta, e sua cor é alterada para Verde, indicando que a consulta está atualizada. Importante: Sempre que alterado qualquer parâmetro na consulta, esse botão retorna para a cor vermelha, sendo necessário acioná-lo novamente, para atualização das informações. |
Expande Estrutura | Quando acionado, é expandida em um nível a estrutura da conta selecionada na tela de consulta. Dessa forma, são apresentadas as contas contábeis e o valor que compõe a conta expandida. Nota: Esse botão é habilitado, quando a conta contábil possuir contas filhos em sua estrutura. |
Contrai Estrutura | Quando acionado, é contraída a estrutura de uma conta já expandida. A estrutura é sempre contraída para o maior nível. Nota: Esse botão é habilitado, quando a conta contábil selecionada possuir “Pai” na estrutura. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Plano Ctas | Inserir o Plano de Contas que deve ser considerado na consulta. |
Plano Ccusto | Inserir o Plano de Centro de Custo que deve ser considerado na consulta. |
Ccusto | Inserir o Centro de Custo que deve ser considerado na consulta. |
Tipo Sdo | Selecionar a opção que determina o tipo de consulta que deve ser efetuada. Conforme a opção selecionada, são exibidas diferentes informações na tela base. As opções disponíveis são:
|
Cenário | Inserir o Cenário do Orçamento que deve ser considerado na consulta. Nota: Esse campo é habilitado, quando selecionada a opção Orçamento no campo Tipo. |
Versão Orçamento | Inserir a Versão do Orçamento que deve ser considerado na consulta. Nota: Esse campo é habilitado, quando selecionada a opção Orçamento no campo Tipo. |
Cenário Contábil 1ª | Inserir o Cenário Contábil que deve ser considerado para o 1º período da consulta. |
1º Período | Inserir o ano e o período que deve ser considerado como 1º a ser consultado. Para alterar essas informações, podem ser utilizadas as setas para alterar o período da consulta. Nota: Quando selecionada a opção Comparativo, no campo Tipo, o período inserido nesse campo é utilizado como base para a análise horizontal. |
Cenário Contábil 2ª | Inserir o Cenário Contábil que deve ser considerado para o 2º período da consulta. Nota: Esse campo é habilitado, quando selecionada a opção Comparativo no campo Tipo. |
2º Período | Inserir o ano e o período que deve ser considerado como 2º na consulta comparativa. Para alterar essas informações, podem ser utilizadas as setas para alterar o período da consulta. Nota: Esse campo é habilitado quando selecionada a opção Comparativo no campo Tipo. |
Faixa – Saldos Ccusto
Objetivo da tela: | Permitir determinar faixas que devem ser consideradas para a consulta. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Estabelecimento | Inserir a faixa de Estabelecimentos que devem ser considerados na consulta. Somente são considerados para a consulta, as movimentações e saldos de estabelecimentos que estejam na faixa inserida. |
Unid Negócio | Inserir a faixa de Unidade de Negócio que devem ser consideradas na consulta. Somente são considerados para a consulta, as movimentações e saldos de Unidades de Negócio que estejam na faixa inserida. |
Filtro Saldo Centro Custo
Objetivo da tela: | Permitir determinar parâmetros que devem ser considerados na consulta. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Finalidade | Inserir o código da finalidade econômica para servir de base para o cálculo dos valores na finalidade de apresentação. Nota: Esta Finalidade Econômica deve obrigatoriamente possuir o atributo ARMAZENA (armazena valor) igual a MÓDULO. |
Apresentação | Inserir o código da finalidade econômica em que devem ser apresentados os valores da consulta. Para movimentações efetuadas em outras finalidades, é utilizada a finalidade inserida no campo anterior como base para conversão dos valores para esta finalidade apresentação. |
Data Cotação | Inserir a data a ser utilizada para a conversão dos valores de movimentações em outras finalidades para a finalidade apresentação. Nota: Este campo é somente habilitado, quando inseridas Finalidades diferentes nos campos Finalidade e Apresentação, dessa tela. |
Consid Apurac Restdo | Quando assinalado, determina que, para a consulta que está sendo efetuada, devem ser consideradas as movimentações de Apuração de Resultado, na apresentação dos Saldos. |
Saldos Sintéticos | Quando assinalado, determina que devem ser apresentados na consulta saldos sintéticos. |
Opções de Consulta
Objetivo da tela: | Permitir efetuar diferentes tipos de consulta, conforme a opção selecionada no campo Tipo. A seguir estão explicadas e exemplificadas as opções de consulta disponíveis nesse programa. |
Opção Consulta Comparativo
Objetivo da tela: | Para efetuar consulta comparativas de saldos de centros de custo entre períodos, a opção Comparativo deve ser selecionada no campo Tipo. É necessário também inserir os parâmetros solicitados e principalmente os períodos a serem considerados para comparação. Após determinados estes dados, deve-se acionar o botão Atualiza, para que as informações sejam apresentadas na tela dessa consulta. Importante: Os valores desta consulta são apresentados na Finalidade Econômica determinada na tela Filtro Saldo Centro Custo. A partir desta consulta, é possível efetuar várias análises comparativas com a utilização dos saldos dos períodos. Algumas análises são apresentadas na mesma tela, possibilitando uma melhor visualização ao usuário das informações. A consulta de comparativo é muito utilizada para verificar a evolução por período dos saldos apresentados para as Contas Contábeis do Centro de Custo. Pode-se também gerar gráficos desta consulta, facilitando análises e visualizações. Veja mais informações na descrição dos Botões de Gráficos: Botão Gráfico Análise Vertical – Opção Comparativo. Botão Gráfico Análise Horizontal – Opção Comparativo. |
Opção Consulta Saldos / Movimentos
Objetivo da tela: | Para efetuar consultas de movimentos de Débito/Crédito e saldos de Centros de Custos em contas contábeis para um determinado período, a opção Sdo/Movimento deve ser selecionada no campo Tipo. É necessário também inserir os parâmetros solicitados e principalmente o período a ser considerado. Depois de determinados estes dados, deve-se acionar o botão Atualiza, para que as informações sejam apresentadas na tela de consulta. Importante: Os valores desta consulta são apresentados na Finalidade Econômica, determinada na tela Filtro Saldo Centro Custo. A partir desta consulta, é possível efetuar várias análises, utilizando as informações apresentadas. Esta consulta de Saldos / Movimentos é muito utilizada para verificar a movimentação do Centro de Custo para cada título contábil no período determinado. Pode-se também gerar gráficos desta consulta, facilitando análises e visualizações. Veja mais informações na descrição dos Botões de Gráficos: Botão Gráfico Análise Vertical – Opção Saldos / Movimentos. Botão Gráfico Análise Horizontal – Opção Saldos / Movimentos. |
Opção Consulta Orçamento
Objetivo da tela: | Para efetuar consulta comparativa entre orçamentos previstos e realizados para centros de custo, em determinado período, deve ser selecionada a opção Orçamentos no campo Tipo. É necessário também inserir os parâmetros solicitados e principalmente o Cenário e Versão do orçamento a ser considerado. Após determinados estes dados, deve-se acionar o botão Atualiza, para que as informações sejam apresentadas nesta tela de consulta. A partir desta consulta, é possível efetuar várias análises comparativas, utilizando os valores realizados em relação aos orçados, no intuito de qualificar sempre os valores do orçamento. Pode-se também gerar gráficos desta consulta, facilitando análises e visualizações. Veja mais informações na descrição dos Botões de Gráficos: Botão Gráfico Análise Vertical – Opção Orçamento. Botão Gráfico Análise Horizontal – Opção Orçamento. |
Botão Gráfico Análise Vertical
Objetivo da tela: | Quando acionado este botão, é automaticamente apresentado gráfico do tipo “Pizza”, onde são exibidas as informações das análises verticais efetuadas com os dados da consulta. Utilizando este gerador de gráficos, é possível efetuar diversas customizações conforme necessárias, inclusive alterar o tipo de gráfico, utilizando Barras, Linhas ou outras. Exemplos: Conforme o tipo de consulta efetuada com o acionamento do botão Gráfico Análise Vertical, são apresentados diferentes gráficos, conforme a consulta. |
Gráfico Análise Vertical – Opção Comparativo
Objetivo da tela: | Como a opção de Tipo de consulta Comparativo considera dois períodos, no gráfico gerado são apresentadas as informações de análises verticais, realizadas para cada período da consulta. Estes gráficos, além de apresentar de melhor forma as análises verticais das contas contábeis destes períodos, permite também a utilização destes para efetuar diversas avaliações. |
Gráfico Análise Vertical – Opção Saldos/Movimentos
Objetivo da tela: | Como a opção de Tipo de consulta “Sdo/Movimento” apresenta valores de movimentações de Débito e Crédito, mas também exibe os valores de saldos finais, a análise vertical é efetuada em relação a coluna “Saldo Final”. Desta forma, o gráfico gerado apresentada também estas informações da análise vertical da coluna saldo do período inserido. Este gráfico, além de apresentar de melhor forma as análises verticais, dos saldos do Centro de Custo na Contas Contábeis deste período, permite também a utilização deste para efetuar diversas avaliações. |
Gráfico Análise Vertical – Opção Orçamento
Objetivo da tela: | Como a opção de Tipo de consulta “Orçamento” apresenta valores considerando o “Realizado” e o “Orçado”, quando acionado este botão, são gerados dois gráficos. Desta forma, é possível verificar as análises verticais dos valores “Orçados” e “Realizados”. Estes gráficos, além de apresentar de melhor forma as análises verticais dos valores de saldos do Centro de Custo para cada Conta Contábil no período determinado, permite também a utilização destes para efetuar diversas avaliações. |
Botão Gráfico Análise Horizontal
Objetivo da tela: | Quando acionado este botão, é automaticamente apresentado gráfico do tipo “Barras”, onde são exibidas as informações de análises horizontais efetuadas com os dados da consulta. Utilizando este gerador de gráficos, é possível efetuar diversas customizações conforme necessárias, inclusive alterar o tipo de gráfico, utilizando Linhas ou outras. Exemplos: Dependendo do tipo de consulta que está sendo efetuada, com o acionamento deste botão são apresentados diferentes gráficos, conforme a consulta. A seguir estão exibidos exemplos de gráficos, sendo um para cada opção de tipo de Consulta: |
Gráfico Análise Horizontal – Opção Comparativo
Objetivo da tela: | Como nesta análise Horizontal comparativa são considerados valores de períodos diferentes, no gráfico gerado são apresentadas colunas para cada período e para cada conta contábil. Este gráfico, além de apresentar de melhor forma a análise horizontal, permite também a utilização deste para efetuar diversas avaliações. |
Gráfico Análise Horizontal – Opção Saldos/Movimentos
Objetivo da tela: | Apesar deste botão chamar-se “Gráfico Análise Horizontal”, nesta opção de consulta de Saldos/Movimentos, não há como efetuar a análise horizontal, visto não estarem sendo envolvidos dois períodos. Desta forma, quando acionado este botão na consulta de Saldos/Movimentos, é apresentado gráfico dos saldos da consulta, sendo este do tipo “Barras”. Este gráfico, além de apresentar de melhor forma os valores dos saldos do Centro de Custo nas Contas Contábeis deste período, permite também a utilização deste para efetuar diversas outras avaliações. |
Gráfico Análise Horizontal – Opção Orçamento
Objetivo da tela: | Como a opção de Tipo de consulta “Orçamento” apresenta valores considerando o “Realizado” e o “Orçado”, quando acionado este botão, é gerado gráfico onde são exibidos os valores realizados e orçados para cada título contábil. Este gráfico, além de apresentar melhor forma de visualização dos valores orçados e realizados, permite também a utilização deste para efetuar diversas avaliações. |
Regras de Negócio:
Nas possíveis consultas efetuadas neste programa, são apresentadas algumas informações que utilizam fórmulas de cálculos e conceitos de análises.
Análise Vertical
A análise vertical é uma técnica de análise aplicada sobre o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado e demais Demonstrações Financeiras ou Contábeis.
Esta análise vertical fornece indicadores que facilitam a avaliação da estrutura de saldos contábeis. Estes indicadores correspondem às participações percentuais dos saldos das contas sobre o total das mesmas.
No caso da análise vertical de uma Demonstração de Resultado, é possível avaliar a participação de cada elemento na formação do lucro ou prejuízo do período. Neste caso, a base dos cálculos das porcentagens corresponde ao valor da receita operacional líquida.
Exemplo de Cálculo para Análise Vertical
Avaliando os saldos das contas contábeis do Passivo de determinada empresa, foram calculados os percentuais para análise vertical, conforme exibido a seguir:
| Saldos em 31 de Dezembro | Análise Vertical |
| 1.999 | % |
PASSIVO CIRCULANTE | 10.550,00 | 55,4 |
Fornecedores | 3.540,00 | 18,6 |
Empréstimos Bancários | 5.100,00 | 26,8 |
Diversos | 1.910,00 | 10,0 |
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO | 1.800,00 | 9,4 |
Financiamentos | 1.800,00 | 9,4 |
PATRIMÔNIO LíQUIDO | 6.700,00 | 35,2 |
Capital Integralizado | 5.000,00 | 26,2 |
Reservas | 410,00 | 2,2 |
Lucros Acumulados | 1,290.00 | 6,8 |
PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 19.050,00 | 100,0 |
Neste caso, os cálculos são efetuados utilizando como base o valor total do PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO. O cálculo efetuado para a análise vertical é assim efetuado, conforme exemplo da conta Fornecedores:
% Fornecedores = ( 3.540,000 / 19.050,00 ) * 100 = 18,6 %
Análise Horizontal
A análise horizontal é uma técnica de análise aplicada sobre o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado e demais Demonstrações Financeiras ou Contábeis.
Esta análise horizontal é realizada a partir de um conjunto de balanços ou demonstrações consecutivas. Para cada elemento destes demonstrativos são calculados os índices de variação, utilizando sempre como base os valores mais antigos da série.
Desta forma, com esta análise horizontal é possível avaliar a evolução de cada elemento relacionado ao demonstrativo, ao longo de diversos períodos sucessivos.
Exemplo de Cálculo para Análise Horizontal
Avaliando os saldos das contas contábeis do Passivo de determinada empresa, foram calculados os percentuais para análise horizontal, conforme exibido a seguir:
| Saldos em 31 de Dezembro | Saldos em 31 de Dezembro | Análise Horizontal |
| 1.998 | 1.999 | % |
PASSIVO CIRCULANTE | 6.550,00 | 10.550,00 | + 61,1 |
Fornecedores | 2.400,00 | 3.540,00 | + 47,5 |
Empréstimos Bancários | 2.300,00 | 5.100,00 | + 121,7 |
Diversos | 1.850,00 | 1.910,00 | + 3,2 |
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO | - | 1.800,00 | + 100,4 |
Financiamentos | - | 1.800,00 | + 100,0 |
PATRIMÔNIO LíQUIDO | 5.950,00 | 6.700,00 | + 12,6 |
Capital Integralizado | 4.000,00 | 5.000,00 | + 25,0 |
Reservas | 468,00 | 410,00 | - 12,4 |
Lucros Acumulados | 1.482,00 | 1,290.00 | -13,0 |
PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 12.500,00 | 19.050,00 | + 52,4 |
Como os cálculos são efetuados utilizando como base o valor dos saldos do período mais antigo, neste caso, os valores base são os de 1998. O cálculo efetuado para a identificação da análise horizontal é assim efetuado, conforme exemplo para a conta Fornecedores:
% Fornecedores = [ ( 3.540,000 – 2.400,00 ) / 2.400,00 ] * 100 = 47,5 %
Conteúdos Relacionados:
Como podem ser efetuados tipos diferentes de consultas nesse programa, alguns pré-requisitos são considerados apenas para uma determinada consulta. Além da implementação dos cadastros básicos descritos no processo Cadastros desse módulo, é necessário que existam movimentações contábeis a serem consultadas.
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