Ajuste a Valor Presente - UTB734AB
Visão Geral do Programa
Esta funcionalidade executa simulações e cálculos de ajuste a valor presente para os títulos do contas a pagar e a receber a longo prazo e curto prazo considerados como relevantes dentro da carteira de cobrança e/ou pagamento. Também possibilita o cancelamento, a contabilização ou descontabilização dos cálculos efetuados.
A solução para o Ajuste a Valor Presente (AVP) é executada de acordo com a apuração de resultados das empresas. Os valores obtidos a partir desta solução denominam-se constituição, que é a diferença entre o valor futuro e o valor presente, e a reversão, que é a amortização da constituição apropriada contra as contas de resultado financeiro.
Importante:
Esta funcionalidade também é preparada para efetuar cálculos sobre títulos implantados em moeda estrangeira, visto que, este mercado pode ser relevante perante a carteira de pagamentos e recebimentos de algumas empresas, inclusive com a utilização de taxas de descontos distintas.
A forma de cálculo do AVP é a mesma dos demais, no entanto vale salientar que para estes títulos o valor utilizado será sempre o valor convertido para a finalidade econômica corrente, ou seja, moeda real, desta forma pelo processo comumente realizado de fechamento mensal depois de efetuado o cálculo de variação cambial e contabilização do módulo poderá ser executado a rotina de cálculo do AVP.
Com o cálculo da variação cambial ocorrerá alterações do saldo do título para maior ou menor ou ainda liquidações, consequentemente isto poderá gerar adições ao valor de constituição ou ainda acréscimo no valor de reversão amortizado.
Ajuste a Valor Presente
Objetivo da tela: | Efetuar simulação, cálculo, cancelamento, contabilização, descontabilização, emissão de relatório de cálculo do ajuste a valor presente nas demonstrações contábeis. Estes valores serão calculados para os compromissos no contas a pagar e o contas a receber do produto. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Opções | Quando acionando, apresenta a tela de Parâmetros do Relatório, na qual é possível selecionar se os títulos ignorados (vencidos, sem saldo, cancelados) e também os títulos que foram lidos, mas não se encaixaram em nenhuma das faixas de regras devem ser impressos no relatório. Mais informações em: Parâmetros do Relatório. Nota: Este botão somente é habilitado para as opções de "Simulação" e "Cálculo". |
Insere Linha | Quando acionando, é apresentada a tela Cadastro Parâmetros AVP, na qual é possível determinar regras e/ou exceções a serem consideradas na execução desta função. Mais informações em: Cadastro Parâmetros AVP. |
Edita Linha | Quando acionando, é apresentada a tela Cadastro Parâmetros AVP, na qual é possível editar/alterar regras e/ou exceções a serem consideradas na execução desta função. Mais informações em: Cadastro Parâmetros AVP. |
Retira Linha | Quando acionado, elimina a linha selecionada. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição |
Opções | Selecionar a opção a ser considerada no ajuste a valor presente. As opções disponíveis são:
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Empresa | Inserir o código da empresa para a qual será realizado o ajuste a valor presente. |
Módulo | Selecionar o módulo a ser considerado no ajuste a valor presente. As opções disponíveis são:
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Exercício Contábil | Inserir o ano a ser considerado no ajuste a valor presente. |
Período Contábil | Inserir o mês a ser considerado no ajuste a valor presente. |
Tipo de Relatório | Selecionar o tipo de relatório a ser impresso no ajuste a valor presente. As opções disponíveis são:
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Cálculo do Período | Quando selecionado, indica que o cálculo do ajuste a valor presente será sobre o período informado. Nota: Antes de executar o cálculo do período pela primeira vez deve-se executar o balanço de abertura. |
Balanço de Abertura | Quando selecionado, indica que o cálculo do ajuste a valor presente será sobre o balanço de abertura. Nota: Para que seja possível executar o cálculo do balanço de abertura deverão ser cancelados todos os cálculos de AVP já executados, pois não podem existir cálculos executados anteriormente nessa base para esse tipo de cálculo AVP. |
Longo Prazo | Inserir o número de dias (campo obrigatório) que serão considerados como Longo Prazo. Nota: Neste quadro, além do número de dias, é possível selecionar conjuntos de regras de seleção de acordo com as necessidades. As seleções que poderão ser utilizadas são: grupo de cliente/fornecedor, cliente/fornecedor, matriz e espécie de documento. |
Curto Prazo | Selecionar os fatos relevantes a serem considerados no cálculo do AVP. Nota: Neste quadro é possível efetuar uma parametrização de acordo com as necessidades do usuário. As seleções que poderão ser utilizadas são: grupo de cliente/fornecedor, cliente/fornecedor, valor do título, matriz e espécie de documento. Para cada seleção feita o usuário poderá determinar uma taxa de desconto diferenciada. Estes são os chamados Fatos Relevantes, ou seja, são para os títulos de curto prazo que não entraram na seleção de dias do Longo Prazo. |
Destino | Selecionar a opção que determina o destino de impressão do resultado gerado. |
Execução | Selecionar a opção que define o momento da execução. As opções disponíveis são:
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Imprime Parâmetros | Quando assinalado, os parâmetros utilizados nessa execução são apresentados na última página do relatório gerado. |
Linhas | Exibe o número de linhas-padrão para a listagem a ser emitida, sendo que esse número pode ser alterado. |
Colunas | Exibe o número de colunas-padrão para a listagem a ser emitida, sendo que esse número não pode ser alterado. |
Parâmetros do Relatório
Objetivo da tela: | Selecionar se os títulos ignorados (vencidos, cancelados, estornados ou liquidados) e também os títulos que foram lidos, mas não se encaixaram em nenhuma das faixas de regras de curto e/ou longo prazo devem ser impressos no relatório. |
Cadastro Parâmetros AVP
Objetivo da tela: | Determinar as regras e/ou exceções a serem consideradas na execução desta função. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sequência | Exibe a sequência do parâmetro. A sequência é gerada automaticamente, mas permite alteração. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Conjunto | Selecionar uma das opções determinando o conjunto a ser considerado na regra. As opções disponíveis são:
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Inicial | Inserir o código inicial para a faixa a ser considerada na execução em questão. Este campo é apresentado conforme a opção selecionada no campo "Conjunto". Nota: Este campo não é habilitado quando a opção de conjunto selecionada for igual a "Individual". | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Final | Inserir o código final para a faixa a ser considerada na execução em questão. Este campo é apresentado conforme a opção selecionada no campo "Conjunto". Nota: Este campo não é habilitado quando a opção de conjunto selecionada for igual a "Individual". | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Estab | Inserir o código do estabelecimento a ser considerado na execução em questão. Nota: Este campo somente é habilitado quando a opção de conjunto selecionada for igual a "Individual". | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cliente/Fornecedor | Inserir o código do cliente ou fornecedor a ser considerado na execução em questão. Nota: Este campo somente é habilitado quando a opção de conjunto selecionada for igual a "Individual". | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Espécie | Inserir o código da espécie do documento a ser considerado na execução em questão. Nota: Este campo somente é habilitado quando a opção de conjunto selecionada for igual a "Individual". | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Série | Inserir o código da série do documento a ser considerado na execução em questão. Nota: Este campo somente é habilitado quando a opção de conjunto selecionada for igual a "Individual". | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Título | Inserir o número do título a ser considerado na execução em questão. Nota: Este campo somente é habilitado quando a opção de conjunto selecionada for igual a "Individual". | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Parcela | Inserir o código da parcela do título a ser considerado na execução em questão. Nota: Este campo somente é habilitado quando a opção de conjunto selecionada for igual a "Individual". | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Taxa Desconto | Inserir o percentual de desconto ao dia a ser aplicado nesta regra. Nota: Poderão ser utilizadas taxas diferenciadas, por exemplo, para uma determinada faixa de clientes será uma taxa, e para outra faixa uma taxa diferente. Exemplo: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Altera Taxa | Quando selecionado, determina que os títulos que já sofreram cálculo do AVP, deverão assumir a nova taxa informada, para o cálculo da reversão. Nota: Sob situações excepcionais, como é na renegociação de dívidas, o ajuste a valor presente pode ser aplicado como se fosse uma nova medição. Vale ressaltar que estas situações de nova medição de ativos e passivos são raras e matéria para julgamentos daqueles que preparam e auditam as demonstrações contábeis. A nova medição, em outras palavras, é a substituição da taxa de desconto utilizada para calcular o valor presente efetuada sob o saldo em aberto dos títulos. O resultado da mudança da taxa de desconto pode acarretar na adição do montante de constituição do AVP ou ainda no acréscimo do montante contabilizado como reversão no período da alteração, dependendo se a taxa for menor ou maior que a anterior. Exemplo de cálculos do AVP com mudanças de taxa de desconto:
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Exemplo - Títulos Não Considerados e Títulos Ignorados: