10) Gerando SPED FCONT

O Sped FCont é o nome que damos ao arquivo digital enviado ao sistema SPED - Sistema Público de Escrituração Digital.

O arquivo FCont é uma escrituração das contas patrimoniais e de resultado, tendo como objetivo demonstrar as diferenças entre as contabilidades Societária e Tributária. Este arquivo será obrigatoriamente submetido ao programa disponibilizado pelo Sistema SPED para validação de conteúdo, assinatura digital, transmissão e visualização.

Para que o Sped FCont possa ser gerado e validado com sucesso, siga as instruções abaixo:

Obrigatoriedades do Sistema

 Passo 1: No módulo GlobalCM, cadastre o número do NIRE (número de identificação do registro da empresa).

Vá em Cadastros - Pessoa - Tipo de documentação e digite NIRE no campo Nome do Documento.

Passo 2: No módulo Contabilidade, defina a conta do plano contábil.  

Em Cadastros - Contas contábeis - Informações Gerais, indique a conta contábil do padrão Sped, com a máscara, correspondente à conta da sua empresa.

• Na guia Subgrupos & Moedas, indique a natureza Sped correspondente à conta cadastrada. Esta correlação deve ser efetuada para todas as contas contábeis cadastradas.

IMPORTANTE

No momento da geração, o sistema olhará para o subgrupo informado na tela de Exportação do Sped.

Acesse Sistema - Utilitários - Exportações - Escrituração Contábil Digital.

• Você pode denominar o subgrupo 2 pelo nome Sped para facilitar na hora do preenchimento. Vá na guia Com Dependência dos Parâmetros do Sistema. No segundo campo de Subgrupos, que corresponde ao grupo identificador do cadastro de Natureza da Conta padrão Sped, digite o nome Sped. Assim, na guia Subgrupos & Moedas, a nomenclatura 'Sped' virá no lugar de 'Subgrupo 2', conforme foi mostrado acima.

Operações

Para fazer a exportação do FCont, é preciso que os períodos contábeis estejam encerrados e as contas de resultado apuradas, ou seja, a contabilidade tem de estar encerrada.

 Passo 3: Indique como as planilhas contábeis serão tratadas pelo FCont.   

Em Planilhas - Lançamentos, clique no botão Procurar para selecionar uma planilha.

Pressione o botão FCont para abrir a tela Classificação da Planilha para o Fcont.

OBSERVAÇÃO

Originalmente todas as planilhas fazem parte das duas visões contábeis, por isso o sistema traz como default tal opção.

 OBSERVAÇÃO

A classificação Planilha válida somente para a contabilização Societária gera o código X no arquivo digital.

A classificação Planilha válida somente para a contabilização Tributária gera o código F no arquivo digital.

IMPORTANTE 

Se houver necessidade de classificar planilhas como somente da contabilidade societária ou somente da contabilidade fiscal, e o período estiver fechado, deve-se fazer a reabertura do mesmo. Recomenda-se também a exclusão da planilha de encerramento.

Passo 4: Faça a validação dos lançamentos de encerramento

• É necessário executar essa verificação em Sistema - Utilitários - Verifica Lançamentos.

 Pode-se escolher qualquer exercício e período, pois o sistema executará o processo de verificação das planilhas de encerramento para todos os exercícios e para todas as empresas de sua base de dados, independentemente do que tiver sido informado.

• Ao iniciar a execução do processo, três perguntas serão feitas e deverão ser respondidas conforme abaixo:

Deseja processar o Flag de Encerramento? Este procedimento precisa ser feito pelo menos 1 vez. Não é necessário fazê-lo mais de 1 vez. R = SIM

Deseja arredondar os valores dos lançamentos para 2 casas decimais? R = NÃO

Deseja atualizar o tipo do saldo pelo tipo da conta? R = NÃO

 Passo 5: Faça a geração do arquivo FCont.   

• Acesse Sistema - Utilitários - Exportações - Escrituração Contábil Digital.

Na área Log do Processamento, as mensagens referentes ao processo de exportação serão exibidas. Estas mensagens são importantes para a identificação de eventuais erros que possam ocorrer durante a geração do arquivo digital.

• Na aba Geral, marque a opção Gerar arquivo no formato FCONT para que seja aberta nova guia, com a finalidade de indicar informações específicas para geração do arquivo Fcont.

Na guia Fiscal, o campo Tipo de Documento NIRE não pode ficar em branco.

O campo Natureza do Livro: Finalidade a que se destina o instrumento carrega automaticamente o que foi marcado na guia Geral em Tipo de Escrituração.

• Na guia Signatário, sempre preencha o campo Qualificação do assinante, conforme tabela do DNRC com Contabilista.

• Guia Fcont

• O Período de Apuração informa a freqüência de encerramento dos resultados. De acordo com o período de apuração selecionado, será apresentada de uma a quatro guias para o preenchimento de informações de resultado.

• Informe o caminho onde o arquivo Sped será salvo. O sistema gera automaticamente um nome para o arquivo.

• Clique emOK para exportar.

PRONTO 

Agora que o arquivo texto foi gerado com sucesso, você pode fazer a validação pelo PVA para enviar ao SPED

• O PVA da Escrituração FCONT pode ser baixado pelo site da Receita Federal: http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedContabilmultiplataforma.htm