01. VISIÓN GENERAL
Esta funcionalidad tiene como objetivo registrar los Asientos contables resultantes de la Variación monetaria con base en el período seleccionado.
La Variación se calcula por la diferencia entre el Saldo en la MonedaXX y el Saldo en la Moneda01, dividida por la Tasa de la MonedaXX.
Para realizar esto, se utiliza la siguiente fórmula:
| Variación = SaldoMonedaxx - (SaldoMoneda01/TasaMonedaxx) |
|---|
Donde:
SaldoMonedaxx representa el Saldo de los Movimientos de una moneda diferente de la moneda estándar (01) en el período seleccionado, dividido por el número de días en el período seleccionado.
SaldoMoneda01 indica el Saldo de los Movimientos en la moneda estándar (01) en el período seleccionado, dividido por el número de días en el período seleccionado.
TasaMonedaxx es la Tasa de cambio de la moneda diferente de la moneda estándar (01) en el período seleccionado.
02. CONFIGURACIÓN
02.1 CRITERIOS DE CÁLCULO
La rutina de Variación monetaria permite adoptar dos criterios para la realización de los cálculos, siendo:
- Moneda contable
- Para el criterio de MONEDA, las configuraciones se realizan en la rutina REGISTRO DE MONEDAS CONTABLES (CTBA140), es posible configurar la tasa de conversión como: Diaria, Mensual, Último día, Informada y No tiene conversión. En esta rutina, también se configurará la tasa de Proyección de la moneda.
Tipo
Descripción
Diario
El sistema efectúa la conversión de los valores por la tasa diaria (informada en el Registro de cambio - CTBA150)
Mensual
El sistema efectúa la conversión de los valores utilizando la tasa promedio del mes (informada en el Registro de cambio - CTBA150)
Último día
El sistema efectúa la conversión de los valores utilizando la tasa del último día del mes (informada en el Registro de cambio - CTBA150)
Informada
Valor de la conversión se informa en el momento del registro
No tiene conversión
Cuando no existe conversión a la moneda
-
Plan de cuentas
Para el criterio PLAN DE CUENTAS, las configuraciones se realizan en la rutina PLAN DE CUENTA CONTABLE (CTBA020), es posible configurar la tasa de conversión como: Diaria, Media, Mensual, Informada, No tiene conversión, Fijo, Mensual Historial, Media histórica, Vencimiento y No Ajusta.Tipo
Descripción
Diario
El sistema efectúa la conversión de los valores por la tasa diaria (informada en el Registro de cambio - CTBA150)
Media
El sistema efectúa la conversión de los valores utilizando la tasa del promedio del mes (el cálculo del promedio mensual se efectúa a partir del Registro de cambio - CTBA150)
Mensual
El sistema efectúa la conversión de los valores utilizando la tasa del último día del mes (informada en el Registro de cambio - CTBA150)
Informada
Valor de la conversión se informa en el momento del registro
No tiene conversión
Cuando no existe conversión a la moneda
Fijo
Tendrá siempre el mismo valor estipulado
Mensual histórica
El sistema efectúa la conversión de los valores utilizando la tasa de los últimos 30 días del mes (informada en el Registro de cambio - CTBA150)
Media histórica
El sistema efectúa la conversión de los valores utilizando la tasa del promedio de 30 días del mes (el cálculo del promedio mensual se efectúa a partir del Registro de cambio - CTBA150)
Vencimiento
Valor de la conversión en el vencimiento del registro
No ajusta
Cuando no existe conversión a la moneda
En la Solapa General, complete el campo Var Monet, indica la Cuenta de Variación monetaria, será en esta cuenta que se registrarán los valores calculados de Variación monetaria durante el procesamiento de la rutina especificada.
En la Solapa Conv Monedas, complete los criterios de conversión a las monedas correspondientes en débito y crédito.
Importante
Si el criterio de conversión a débito fuera diferente del crédito, no es aconsejable hacer asientos contables de partida doble. En esta situación cree dos líneas de asientos contables (Déb. / Créd.)
Ejemplo:Cuenta => 11101
Crit. Déb. => 1 (Diario)
Cuenta => 21101
Crit. Créd. => 2 (Mensual)
En el asiento contable partida doble, el sistema considerará el criterio de la última cuenta digitada. Si este procedimiento no fuera conveniente, cree dos líneas de asiento contable.
Importante
La rutina de Variación monetaria utiliza los Saldos contables como origen de dados para ejecución, es necesario estar con los valores actualizados.
03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
03.1 INCLUSIÓN DE ASIENTOS CONTABLES
En este ejemplo se incluyeron 5 Asientos contables a la cuenta débito TESTE00001 el día 19/03/2024 por el valor de R$100,00 cada uno, totalizando R$500,00 en la moneda 01.
Cinco Asientos contables por el valor de 17,85 cada uno, totalizando 89,29 en la moneda 02.
Sados contables generados en el período para la cuenta débito TESTE000001 = R$500,00 para la moneda 01.
Sados contables generados en el período para la cuenta débito TESTE000001 = R$89,25 para la moneda 02.
03.2 EJECUCIÓN DE LA VARIACIÓN MONETARIA
Ejecutar la rutina de Cálculo de la variación monetaria (CTBA380), haga clic en la opción Parámetros, complete las preguntas de acuerdo con la necesidad y confirme:
Pregunta | Descripción |
|---|---|
Fecha de referencia: | Fecha de referencia para el cálculo de Variación monetaria, la variación se calculará hasta la fecha informada, por ejemplo: 31/03/2024, el período considerado será: primer día del mes = 01/03/2024 hasta la fecha de referencia = 31/03/2024. Esta Fecha de referencia también se utilizará como la Fecha para generación de los Asientos contables de Variación monetaria. |
¿Número de lote? | Número de lote para los Asientos contables generados en la Variación monetaria. |
¿Número de sublote? | Número de sublote para los Asientos contables generados en la Variación monetaria. |
¿Número de documento? | Número de documento para los Asientos contables generados en la Variación monetaria. |
¿Cód. ¿Hist. Estándar? | Historial para los Asientos contables generados en la Variación monetaria. |
¿De Cuenta? | Cuenta inicial a partir de la cual se desea calcular la Variación monetaria. |
¿A Cuenta? | Cuenta final a partir de la cual se desea calcular la Variación monetaria. |
¿Monedas? | Informe si desea generar los Asientos contables de Variación monetaria para todas las monedas o moneda específica. |
¿Qué moneda? | Si desea generar Asientos contables de Variación monetaria para moneda específica, agregue el código de la moneda. |
¿Tipo de saldo? | Tipo de saldo que se considerará para el Cálculo de la variación monetaria. |
¿Divide Asto? | Indica si los asientos pueden ser: Partida doble → Divide = No Débito/Crédito → Divide = Sí |
¿Considera criterio? | Indica el criterio que se utilizará en el Cálculo de la variación monetaria: Moneda → Considera las configuraciones del Registro de moneda (CTBA140) Plan de cuentas → Considera las configuraciones del Plan de cuentas (CTBA020) |
¿Considera CCosto? | Si considera el Centro de costo en el Cálculo de la variación monetaria. |
¿Considera Ítem contable? | Si considera Ítem contable en el Cálculo de la variación monetaria. |
¿Considera Cl. Valor? | Si considera Clase de valor en el Cálculo de la variación monetaria. |
03.3 ASIENTOS CONTABLES GENERADOS POR LA VARIACIÓN MONETARIA
Después de la confirmación del proceso de Variación monetaria, se generaron los Asientos contables resultantes del cálculo de la Variación monetaria el día 31/03/2024 de acuerdo con la regla configurada:
03.4 REGLA UTILIZADA EN EL CÁLCULO
Variación = SaldoMonedaxx - (SaldoMoneda01/TasaMonedaxx) donde:
SaldoMonedaxx = 17,85 * 5 = 89,25 (5 asientos contables de 17,85 realizados en la moneda 02)
SaldoMoneda01 = 500 (5 asientos contables de 100 realizados en la moneda 01)
TasaMonedxx = 5,6 (Tasa de la moneda 2 registrada)
Variación = 89,5 - (500/5,6) = 0,04
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