DT Cálculo de Impuesto a los Productos Comestibles Ultraprocesados (ICUI) Colombia

01. VISIÓN GENERAL

Estatuto tributario - Articulo 513

Conforme al artículo 513 del Estatuto Tributario, titulado “Impuestos Saludables”, por el cual establecen los parámetros normativos para reportar el  impuesto a Alimentos Ultraprocesados en el caso en el que el producto aplique.

Los impuestos saludables deben calcularse a los documentos de entrada como lo son Factura de Entrada(MATA101N), Documento Soporte(MATA101N), Notas de Crédito y Debito de Proveedor y Notas de ajuste(MATA466N) y a los documentos de salida como lo son Facturas de Cliente(MATA467N) y Notas de Crédito y Débito de cliente(MATA465N).

Regla de negocio.

• Para los documentos de entrada o de salida se realizará el cálculo cuando el documento tenga un producto con el campo ¿Imp Salud?  igual a "S - Si", si el producto tiene informado el campo ¿Imp Salud?  igual a "N - No" o esta vacio o el campo no existe, el impuesto no será calculado.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Impuestos Variables

Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995), se debe configurar el impuesto de (CUI), teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:

Impuesto (FB_CODIGO): CUI

Descripción (FB_DESCR): PRODUCTOS COMESTIBLES ULTRAPRO                             

Fórmula Entrada (FB_FORMENT): M100ICUI                                                                                                                                                                        

Fórmula Salida (FB_FORSAI): M460ICUI                                                        

% Alícuota (FB_ALIQ): 10

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): C

Clase Impuesto (FB_CLASSE): I-Impuesto 

Impuesto FE (FB_IMPSAT): 35 

Impuesto (FB_CODIGO): BUA

Descripción (FB_DESCR): BEBIDAS ULTRAPROC AZUC                             

Fórmula Entrada (FB_FORMENT): M100ICUI                                                                                                                                                                        

Fórmula Salida (FB_FORSAI): M460ICUI                                                        

% Alícuota (FB_ALIQ): 10

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): C

Clase Impuesto (FB_CLASSE): I-Impuesto 

Impuesto FE (FB_IMPSAT): 34

Tipos de Entrada y Salida

Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) configurar un Tipo de Entrada/Salida (TES), donde:

En la ventana de configuración de la Tipo de Entrada/Salida (TES), en la sección Impuestos Variables deberá informar:

• PRODUCTOS COMESTIBLES ULTRAPRO(ICUI)

Impuesto (FC_IMPOSTO): CUI

Suma en Título (FC_INCDUPL): Sumar

 Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Sumar

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

Configuración tabla alfanumérica para transmisión electrónica

Por medio de la rutina Definición de catálogos(FISA812) configurar la tabla S020 - Impuestos Extras, donde:

Por medio de la rutina Mantenimiento de catálogos(FISA813) configurar la información en la tabla S020 - Impuestos Extras:

Para carga automática se debe contar con el archivo 20ImpuestosExtras.csv en la carpeta configurada en el parámetro MV_PATH814 con la siguiente estructura:

Para Documento de Entrada con cálculo de Impuesto a los Productos Comestibles Ultraprocesados ICUI

• En el Encabezado informar del Documento informar los campos:
  • Proveedor (F1_FORNECE)
  • Tienda (F1_LOJA)
  • Serie (F1_SERIE)
  • Num. de Doc. (F1_DOC)
• En los Ítems del Documento informar los siguientes campos:
  • Producto (D1_COD) - campo ¿Imp Salud?  igual a "S - Si"
  • Cantidad (D1_QUANT)
  • Valor Unit. (D1_VUNIT)
  • Valor Total (D1_TOTAL)
  • Tipo Entrada (D1_TES)
• En la pestaña "Impuestos" en el pie del Documento, validar el cálculo de Impuesto a los Productos Comestibles Ultraprocesados ICUI

Para Documento de Salida con cálculo de Impuesto a los Productos Comestibles Ultraprocesados ICUI

• En el Encabezado informar del Documento informar los campos:
  • Cliente (F2_CLIENTE)
  • Tienda (F2_LOJA)
  • Serie Docto. (F2_SERIE)
  • N. Documento (F2_DOC)
• En los Ítems del Documento informar los siguientes campos:
  • Producto (D2_COD) - campo ¿Imp Salud?  igual a "S - Si"
  • Cantidad (D2_QUANT)
  • Valor Unit. (D2_PRCVEN)
  • Valor Total (D2_TOTAL)
  • Tipo Salida (D2_TES)
• En la pestaña "Impuestos" en el pie del Documento, validar el cálculo de impuestos saludables ICUI

Transmisión electrónica de documentos con Impuesto a los Productos Comestibles Ultraprocesados.

Teniendo en cuenta que los códigos que dispondrá la DIAN actualmente no están disponibles, para la implementación de estos impuestos se utilizará lo que rige en el Anexo Técnico 1.8. En el numeral 13.2.2. “Tributos” se indica lo siguiente:

• En los casos que no se cuente con el tributo expresado en el listado de este numeral, el código ZZ debe ser utilizado para informar el tributo, tasas, contribuciones o similares y el contribuyente debe indicar la información correspondiente que aplique.
• Dentro del XML de los documentos transmitidos deberá aparecer los nodos correspondientes a los campos extras con la información configurada en la tabla S020 - Impuestos extras:
  • 

03. PANTALLA IMPUESTOS VARIABLES ICUI

04. PANTALLA CONFIGURACION PARA TES QUE CALCULA ICUI

05. PANTALLA CONFIGURACION DE TABLA ALFANUMERICA PARA IMPUESTOS EXTRAS

06. DICCIONARIO DE DATOS

Creación de campos en el archivo SX3 - Campos:

07. TABLAS UTILIZADAS

• SA2 - Proveedores
• SA1 - Clientes
• SFB - Impuestos Variables
• SF4/SFC - Tipos de Entrada y Salida
• SFF - Configuración Adicional de Impuesto
• SF1 - Documentos de Entrada
• SF2 - Documento de Salida
• SD1 - Ítems de las Fact. de Entrada
• SD2 - Ítems de la Fact. de Salida
• SF3 - Libros fiscales.