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01. Objetivo

Indica si el valor de los impuestos se considerará para el cálculo de la comisión.

02. Parámetros

Los parámetros para tratamiento de retención de impuestos en la comisión son: 


MV_COMISIR - IRRF
MV_COMIINS - INSS
MV_COMIPIS - PIS
MV_COMICOF - COFINS
MV_COMICSL - CSLL

a) Para que los valores de RETENCIÓN de impuestos no se SUMEN en la base de la comisión, estos parámetros deben estar completados con N (No). De esta manera, el cálculo de la comisión se realiza sobre el valor neto (valor del título - impuestos).
 
b) Para que los valores de RETENCIÓN de impuestos se SUMEN en la base de la comisión, estos parámetros deben estar completados con S (Sí). De esta manera, el cálculo de la comisión se realiza sobre el valor del título.


Si estos parámetros no existen, deben crearse. Si no existen en la base, el tratamiento estándar de la rutina es no considerar los impuestos en la base de la comisión.

Todos los parámetros son del tipo Carácter y los contenidos posibles son S o N.

03. Cálculo PIS/COFINS.

Para controlar la composición de la base cálculo de la comisión en este caso, tenemos:

Los parámetros, son responsables por definir si la RETENCIÓN de sus respectivos impuestos se SUMARÁN a la base de cálculo de la comisión (S) - Sí o (N) - No

MV_COMIPIS 
MV_COMICOF


El campo A3_PISCOF definirá si los valores de CÁLCULO se SUSTRAERÁN de la base de cálculo de la comisión:

1 - NO

2 - PIS - (Solamente PIS)

3 - COF - (Solamente Cofins)

4 - Ambos - (PIS y COFINS)

04. Utilización


Vendedor configurado con base del 100% en la baja (A3_ALBAIXA). Y porcentaje de comisión del 1% (A3_COMIS).

Cliente configurado para retener impuesto IR en la baja (A1_IRBAX = Sí, A1_RECIRRF = Sí), calcular PCC (A1_RECCOFI,A1_RECCSLL,A1_RECPIS igual a Sí) y calcular ISS (A1_RECISS = Sí).

Modalidad configurada para retener los impuestos IR (ED_CALCIRF = Sí y ED_PERCIRF = 1,50), ISS (ED_CALCISS = Sí) y PCC (ED_CALCCSL,ED_CALCCOF, ED_CALCPIS igual a Sí y porcentaje 1.00, 3.00, 0.65 respectivamente).

Parámetros configurados como se muestra a continuación, es decir, valor neto:

MV_COMIPIS = N
MV_COMICOF= N
MV_COMICSL=N
MV_COMISIR=N

Al incluir un Título por cobrar por el valor de R$ 10.000,00, no se genera la comisión de la emisión, porque no está configurado en la emisión.

Al realizar la baja de este título se genera la siguiente comisión:

Valor bruto del título * Base de comisión Emisión - IR respectivo ( independiente de que el IR sea en la baja o en la emisión) - PCC calculado - ISS calculado

10000,00(Valor del título) * 100% (Comis Emis)  = 10000,00

10000,00 * 1,5 % del IR  = 150,00

PIS + COFINS + CSLL = R$ 65,0 + R$ 300,00 + R$ 100,00 = R$ 465,00

ISS = R$ 500,00

Entonces:

10000,00 -  150,00 (IR) – 465,00 (PCC) - 500 ( ISS) = R$ 8885,00

Base de comisión de la baja = R$ 8885,00

Total de la base de comisión = R$ 8885,00

Al utilizar la misma configuración de Cliente y Modalidad anterior.

Vendedor configurado con base del 50% en la emisión (A3_ALEMISS) y del 50% en la baja (A3_ALBAIXA). Y porcentaje de comisión del 1% (A3_COMIS).

Al incluir un título por cobrar por el valor de R$ 10.000,00, se generará la comisión de la emisión con base en el siguiente cálculo:

Valor bruto del título * Base de comisión Emisión - IR respectivo (independientemente de que el IR sea en la baja o en la emisión)

R$ 10000,00 (Valor del título) * 50% (Base comisión emisión) = 5000,00

R$ 5000,00 * 1,5 % del IR = R$ 5000,00 - R$ 75,00 = R$ 4925,00

Base de comisión de la emisión = R$ 4925,00

Al realizar la baja de este título se genera la siguiente comisión:

Valor bruto del título * Base de comisión Emisión - IR respectivo (independientemente de que el IR sea en la baja o en la emisión) - PCC calculado - ISS calculado

10000,00(Valor del título) * 50% (Comis Emis) = 5000,00

5000,00 * 1,5 % del IR = 75,00

PIS + COFINS + CSLL = R$ 65,0 + R$ 300,00 + R$ 100,00 = R$ 465,00

ISS = R$ 500,00

Entonces:

5000,00 -  75,00 (IR restante) – 465,00 (PCC) - 500 (ISS) = R$ 3960,00

Base de comisión de la baja = R$ 3960,00

Total de la base de comisión = R$ 4925,00 + R$ 3960,00 = R$ 8885,00


Al utilizar la misma configuración de Cliente y Modalidad anterior.

Escenario 1

Suponiendo la siguiente parametrización:

MV_COMIPIS = N
MV_COMICOF = N
MV_COMICSL = N

Esto indica que independientemente del registro de vendedor, los valores de retención no se SUMARÁN a la base de cálculo de la comisión, es decir, el cálculo de comisión no verá el campo A3_PISCOF, si hubieran valores de retención.


Ejemplo 1 – Solamente retención


Si incluyera un título o una factura con retención de PIS/COFINS:

Valor del título = 1.000,00

Retención de PIS (PI-) = 6,50

Retención de COFINS (CF-) = 30,00

Valor de baja = 1.000,00-6,5-30,00 = 963,50.

Base de comisión = 963,50.


Ejemplo 2 – Solamente cálculo


Si incluyera una factura con cálculo de PIS/COFINS:

Total de la factura = 10.000,00

Cálculo de PIS = 65,00

Cálculo de COFINS = 200,00

Valor de la baja = 10.000,00


Como esta factura tuvo CÁLCULO, para definir si los valores de cálculo serán o no SUSTRAIDOS de la base de comisión, configuramos en el campo A3_PISCOF:


Si A3_PISCOF = No

Base de comisión = 10.000,00

Si A3_PISCOF = PIS

Base de comisión = 9.935,00

Si A3_PISCOF = COF

Base de comisión = 9.800,00

Si A3_PISCOF = AMBOS

Base de comisión = 9.735,00


Ejemplo 3 – Retención y cálculo en la misma factura


Si incluyera una factura con retención y cálculo de PIS/COFINS:

Total de la factura = 10.000,00

Cálculo de PIS = 65,00

Cálculo de COFINS = 200,00

Retención de PIS (PI-) = 65,00

Retención de COFINS (CF-) = 300,00

Valor de la baja = 9.635,00


Como esta factura tuvo CÁLCULO, para definir si los valores de cálculo serán o no SUSTRAIDOS de la base de comisión, configuramos en el campo A3_PISCOF:


Si A3_PISCOF = No

Base de comisión = 9.635,00

Si A3_PISCOF = PIS

Base de comisión = 9.570,00

Si A3_PISCOF = COF

Base de comisión = 9.435,00

Si A3_PISCOF = AMBOS

Base de comisión = 9.370,00


Escenario 2

Suponiendo la siguiente parametrización:

MV_COMIPIS = S
MV_COMICOF = S
MV_COMICSL = S

Esto indica que independientemente del registro de vendedor, los valores de retención se SUMARÁN a la base de cálculo de la comisión, es decir, el cálculo de comisión no verá el campo A3_PISCOF, si hubieran valores de retención.


Ejemplo 1 – Solamente retención


Si incluyera un título o una factura con retención de PIS/COFINS:

Valor del título = 1.000,00

Retención de PIS (PI-) = 6,50

Retención de COFINS (CF-) = 30,00

Valor de baja = 1.000,00-6,5-30,00 = 963,50.

Base de comisión = 1.000,00.


Ejemplo 2 – Solamente cálculo


Si incluyera una factura con cálculo de PIS/COFINS:

Total de la factura = 10.000,00

Cálculo de PIS = 65,00

Cálculo de COFINS = 200,00

Valor de la baja = 10.000,00


Como esta factura tuvo CÁLCULO, para definir si los valores de cálculo serán o no SUSTRAIDOS de la base de comisión, configuramos en el campo A3_PISCOF:


Si A3_PISCOF = No

Base de comisión = 10.000,00

Si A3_PISCOF = PIS

Base de comisión = 9.935,00

Si A3_PISCOF = COF

Base de comisión = 9.800,00

Si A3_PISCOF = AMBOS

Base de comisión = 9.735,00


Ejemplo 3 – Retención y cálculo en la misma factura


Si incluyera una factura con retención y cálculo de PIS/COFINS:

Total de la factura = 10.000,00

Cálculo de PIS = 65,00

Cálculo de COFINS = 200,00

Retención de PIS (PI-) = 65,00

Retención de COFINS (CF-) = 300,00

Valor de la baja = 9635,00


Como esta factura tuvo CÁLCULO, para definir si los valores de cálculo serán o no SUSTRAIDOS de la base de comisión, configuramos en el campo A3_PISCOF:


Si A3_PISCOF = No

Base de comisión = 10.000,00

Si A3_PISCOF = PIS

Base de comisión = 9.935,00

Si A3_PISCOF = COF

Base de comisión = 9.800,00

Si A3_PISCOF = AMBOS

Base de comisión = 9.735,00


Nota

Para títulos configurados con impuestos en la emisión, los impuestos aún no se retuvieron. Por lo tanto, la base da comisión será sobre el valor total del título.