DNOMI-308 DT Cambios en Formulación PTU México 2022 MEX

01. DATOS GENERALES

Producto

TOTVS RH

Línea de producto:

Línea Protheus

Segmento:

RH

Módulo:

SIGAGPE - Gestión de Personal.

Función:

Rutina(s)	Nombre Técnico	Fecha
GPFORMEX.PRX	Fórmulas Estándar - México.	30/05/2022
GPFO1MEX.PRX	Fórmulas Estándar - México.	30/05/2022
GPTABMEX.PRX	Definición de Tablas Estándar - México.	23/05/2022
GPCRGMEX.PRX	Contenido de Tablas Estándar - México.	24/05/2022
GPPDMEX.PRX	Conceptos Estándar - México.	30/05/2022
GPVPPMEX.PRX	Conceptos por Proceso Estándar - México.	23/05/2022

País:

México

Ticket:

N/A

Requisito/Story/Issue (informe el requisito vinculado):

DNOMI-308

02. SITUACIÓN/REQUISITO

Con las reformas a la Ley Federal del Trabajo (LFT) publicadas en el Diario Oficial de la Federación (DOF), versión vespertina, del 23 de abril de 2021, el artículo 127 fue adicionado con una fracción VIII, que establece un nuevo tope en la PTU del trabajador (http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5616745&fecha=23/04/2021).

03. SOLUCIÓN

RC2/RC3 Fórmulas

Para cumplir con los cambios del 2021 respecto al PTU del 2022, se modifico la fórmula 15104 - PTU TOTAL y la fórmula REF04 - PTU Cálculo de Referencias.
Se corrigen los errores de ortografía de las descripciones de las fórmulas.

RCB/RCC Tablas Alfanuméricas

La mecánica del PTU involucra varias tablas alfanuméricas (Actualizaciones | Definic. Cálculo | Mantenim. Tabla).

La configuración de la RCB cambió desde que fue creado el estándar.

- En este momento se requiere que se defina al menos un campo que sea usado para la búsqueda (RCB_PESQ).
- Se agregó la versión (RCB_VERSAO) a las tablas que no la tenían.
- Se pusieron las descripciones de las tablas (RCB_DESC) en minúsculas, para detectar cuando el Sistema o el usuario las modifican (esto no afecta en el sistema).
- Se pusieron las descripciones de los campos (RCB_DESCPO) en minúsculas (esto no afecta en el sistema)
- Se agregó a los campos que faltaban que mostrara mes/año

Se configuró con la información del 2022 la tabla S001 Impuesto Bruto Anual, S003 Subsidio al Empleo Mensual, S006 Salarios Mínimos

Se cambió a minúsculas los títulos de las tablas y los títulos de los campos. Se agregó información al campo de búsqueda, Año/Mes y Versión.

RGA - Encabezado Conceptos por Proceso

Se le asignó el estándar de periodos, la fecha inicial y el módulo, para poder generar los periodos del 2019 al 2022. Se agregó el proceso mensual, copiando todos los procedimientos del proceso quincenal.

RCH/RCF/RCG/RFQ - Periodos

Se generaron los periodos del proceso 02 Quincenal a través de la generación de periodos con el estándar de periodos.

- Periodos de Cálculo del 2019, 2020, 2021 y se dejaron como cerrados.
- Periodos de Cálculo del 2022 y se dejaron como cerrados los periodos antes del 16/05/2022.

RG7 - Acumulados

El cliente tiene que tener los acumulados del 2019 al 2021 validados con contabilidad, previo al cálculo del PTU.

Cálculo del PTU:

Se calculó, por primera vez, el PTU del Periodo 201905 pago 01, con datos de la tabla S009: TOPE SALARIO un importe máximo (99999.99), y en las columnas de FACTOR PESOS y FACTOR DÍAS se capturó 1.00. Esto trae los acumulados de la base días y base pesos del PTU (sin topar).
Se generó el reporte por periodo vertical, analítico para identificar el salario más alto de los empleados sindicalizado, y se incluyó en la tabla S009, en Tope Salario. Y se calculó por segunda vez el PTU.
Se generó el reporte de nómina sintéticos para obtener el total de los conceptos 152 PTU Días y 153 PTU Pesos. Con estos datos se calcularon los Factores de Pesos y Días del PTU que se registraron en la tabla S009 y se calculó por tercera vez el PTU.
FACTOR PESOS = (IMPORTE A REPARTIR / 2) / ∑Concepto 153 PTU Pesos
FACTOR DIAS = (IMPORTE A REPARTIR / 2) / ∑Concepto 152 PTU Días
Se validaron los cálculos con un Excel de ejemplos.
Se cerró el periodo.
Se copiaron los acumulados del mes cinco para el 2020 y 2021, para generar los acumulados de los 3 años anteriores al 2022.

SRV - Conceptos

En el Catálogo de Conceptos (Actualizaciones | Definic. Cálculo | Conceptos) se tiene que definir los conceptos que conformarán la base de los Días PTU. En el catálogo estándar están configurados los conceptos como base días para PTU (1=Si; 2=No) y los conceptos base pesos para PTU (1=Si; 2=No).

Se modificaron las descripciones de los conceptos que estaban en mayúsculas. Se corrigieron las faltas de ortografía. Se validaron y ajustaron todos los campos que tienen una lista de valores posibles, para que tuvieran un valor válido. A los que no tenían información se les asignó el valor correspondiente a No o No usado. A los que tenían información inválida, se les signó el valor correspondiente a No o No usado.

SRA - Empleados

Para cumplir la parte de la ley que dice “así como trabajadores eventuales que hayan laborado menos de 60 días durante el año que corresponda y prestadores de servicios profesionales”, se necesita determinar la base de días del PTU.

Para la determinación de la base días del PTU se toma en cuenta la fecha de ingreso (RA_ADMISSA) o la fecha de reingreso (RA_FECREI) de los empleados (Actualizaciones | Empleados | Empleados). Si se encuentra dentro de la fecha inicial y final del periodo de PTU, se considera para el mínimo de 60 días trabajados para tener derecho al pago del PTU.

SRJ - Funciones

Para cumplir la parte de la ley que dice "todas las trabajadoras y trabajadores tienen derecho a participar en el reparto de utilidades a excepción de los directores, administradores, gerentes generales”, en el catálogo de funciones (Actualizaciones | Archivos | Funciones) se cuenta con el campo "Excluye PTU" donde el cliente informa las funciones que no se les pagará el PTU.

Parche:
- Respaldar el repositorio (RPO).
- Aplicar el parche correspondiente a la issue DNOMI-308.
- Verificar que las rutinas actualizadas en el repositorio, coincidan con las descritas en el encabezado del presente Documento Técnico, y que las fechas sean iguales o superiores.
Generar archivos Excel de las fórmulas antes de los cambios
- Ejecutar la rutina “Consultas | Archivos | Genéricos” y Exportar a Excel la información (Opción Exp. CSV”), de las tablas RC2, RC3, RCC, RCB.
- Guardar los archivos de Excel generados (antes del cambio).
APSDU:
- Abrir las tablas RCB, RCC, RC2 y RC3.
- Respaldar la Definición de Tabla (RCB):
  - Estándar: Las tablas que el código inicie con S.
  - Cliente: Las tablas que el código inicie con U.
  - Borrar: todas las tablas (ZAP).
- Respaldar el Contenido de Tablas (RCC):
  - Estándar: Las tablas que el código inicie con S.
  - Usuario: Las tablas que el código inicie con U y las tablas S008 Vacaciones, S009 PTU, S011 Comedor, S015 Localidades de Pago, S018 Rodapié Recibo de Nómina, S022 Rodapié Recibo de Finiquitos, S023 Criterio Impuesto Estatal, S025 Tipos de Finiquitos, S020 Declaración Anual, S021 Representante Legal, S081 Intereses Préstamos.
  - Borrar: todas las tablas (ZAP).
- Respaldar el Encabezado de Fórmulas (RC2):
  - Estándar: Las fórmulas que el origen sea igual a “S_”.
  - Cliente: Las fórmulas que el origen sea igual a “U_”.
- Respaldar el Detalle de Fórmulas (RC3):
  - Estándar: Las fórmulas que el origen sea igual a “S_”.
  - Cliente: Las fórmulas que el origen sea igual a “U_”.
Carga de Formulación Estándar:
- Ingresar a la rutina de Definición de Tablas, ubicada en "Actualizaciones | Definic. Cálculo | Definición Tabla" (GPEA310); para realizar la actualización de los títulos de las tablas.
- Ingresar a la rutina de Mantenimiento de Tablas, ubicada en "Actualizaciones | Definic. Cálculo | Mtto. Tabla" (GPEA320); para realizar la actualización de las tablas del 2022.
- Ingresar a la rutina de Fórmulas, ubicada en "Actualizaciones | Definic. Cálculo | Fórmulas" (GPEA290; para realizar la actualización de las fórmulas de PTU (RC2/RC3).
Generar archivos Excel de las fórmulas después de los cambios.:
- Ejecutar la rutina “Consultas | Archivos | Genéricos” y Exportar a Excel la información (Opción Exp. CSV”), de las tablas RC2, RC3, RCB, RCC.
- Guardar los archivos de Excel generados (después del cambio).
Comparar los archivos Excel generados en el punto 2 vs los generados en el punto 7, para determinar las diferencias de configuración de las bases.
- Encabezado de Fórmulas (RC2):
  - Comparar los archivos antes y después del cambio, para determinar si se realizó el cambio de las fórmulas (versión mayor, después del cambio).
- Detalle de Fórmulas (RC3):
  - Comparar los archivos antes y después del cambio, para determinar si se realizó el cambio de las fórmulas (debe incluir las líneas del tope del PTU).
Se debe tener información en todos los meses del año 2019, 2020, 2021, en la tabla del Histórico de Acumulados (RG7), validada con Contabilidad, de los conceptos (SRV) base días y base pesos del PTU. También debe de tenerse información del cálculo del PTU de los años 2019, 2020 y 2021 para el cálculo del tope "Promedio de tres años del PTU".
En caso de que se encuentren diferencias entre contabilidad y nómina,
- Ingresar a la rutina Periodos, ubicado en "Actualizaciones | Archivos | Periodos (GPEA400) y dar de alta un periodo en diciembre del 2021 (Periodo 202101 Pago 01 Procedimiento 05), de MFN Movimientos Fuera de Nómina, para capturar los ajustes a los acumulados.
- Ingresar a la rutina de Incidencias por Empleados, ubicada en "Actualizaciones | Asientos | Incid. por Emplead" (GPEA580)e ingresar la información de los ajustes, para el Periodo 202101 Pago 02 Procedimiento 05.
- Ingresar a la rutina de Cálculo por Procedimientos, ubicada en "Miscelánea | Cálculos Por procedimientos" (GPEM020)y calcular el Periodo 202101 Pago 02 Procedimiento 05 para activos e inactivos.
- Imprimir el Reporte de Nómina, ubicada en "Informes | Periódicos | Planilla de Haberes" (GPER106) o Archivo de Conceptos a Excel, ubicada "Informes | Periódicos | Archivo Conceptos Excel" (GPER012COL), en para validar los datos. NOTA: también servirá como soporte de los ajustes en una auditoría.
- Ingresar a la rutina Periodos, ubicado en "Actualizaciones | Archivos | Periodos (GPEA400) y cambiar el estatus del periodo a 3 Recibos ya impresos.
- Ingresar en la rutina Cierre del Periodo, ubicada en "Miscelánea | Cierres | Periodo" (GPEM120) y cerrar el Periodo 202101 Pago 02 Procedimiento 05 Movimientos Fuera de Nómina, para que se guarden en acumulados y el histórico de movimiento, los ajustes.
Indicar en Procesos, ubicado en "Actualizaciones | Definic. Cálculo | Procesos" (GPEA420) si se quiere calcular los impuestos del PTU de acuerdo al artículo 96 de la LISR (antes 113) o Artículo 163 del RISR (antes 142).

Ingresar a la rutina Periodos, ubicado en "Actualizaciones | Archivos | Periodos (GPEA400) y dar de alta el periodo de PTU del 2022 (Periodo 202205 Pago 01 Procedimiento 04). y seleccionarlo.

Campo	Definición
Período:	El formato de captura para este campo es aaaamm esto es, cuatro dígitos para el año y dos dígitos para el mes. Usualmente es en Mayo. Ejemplo ‘202205’
Núm. Pago:	Como este es un solo periodo en el año, se sugiere poner 01 en el número de pago.
Mes SRD	Mes fiscal en el cual se acumula el importe del PTU a pagar en la tabla de Histórico de Movimientos (SRD). Por ejemplo 05 para Mayo.
Ano SRD	Año fiscal en el cual se acumula el importe del PTU en la tabla de Histórico de Movimientos (SRD).
Fecha inicial	Fecha inicial del periodo que comprende el PTU. (Primer día del año anterior). Por ejemplo: para el Periodo 202205 Pago 01 del Procedimiento 04 PTU sería 01/01/2021.
Fecha final	Fecha final que comprende el PTU (Último día del año anterior). Por ejemplo: para el Periodo 202205 Pago 01 del Procedimiento 04 PTU sería 31/12/2021.
Fecha pago	Fecha en la que se realizará el pago correspondiente. Esta fecha es la que se considera en la impresión de recibos o en la generación del archivo de depósitos bancario. Por ejemplo: para el Periodo 202205 Pago 01 del Procedimiento 04 PTU la fecha máxima, para no incurrir en multas y recargos, sería 31/05/2022.
Fecha de corte	Esta es opcional y su función es indicar la fecha límite para recibir información que afecte el cálculo. Usualmente se considera la misma fecha de pago. Por ejemplo: para el Periodo 202205 Pago 01 del Procedimiento 04 PTU la fecha de corte sería 31/05/2022.

Ingresar a la rutina de Conceptos, ubicado en "Actualizaciones | Definic. Cálculo| Conceptos (GPEA040) y revisar que estén bien configuradas las bases de Días PTU (RV_REFPTU) y Pesos PTU (RV_IMPPTU).
Ingresar a la rutina de Funciones, ubicado en "Actualizaciones | Archivos | Funciones" (GPEA030) y revisar que estén bien configuradas las funciones que no recibirán PTU (RJ_NOPTU).
Asegurarse que se tiene la información de los catálogos usados en el cálculo.

Cálculo:

Ingresar al módulo Gestión de Personal (SIGAGPE).
Ingresar a la rutina Por procedimiento, ubicada en "Miscelánea | Cálculos | Por procedimiento" (GPEM020).
Informar los parámetros solicitados. Periodo 202205 Pago 01 Procedimiento 04.
Dar clic en "Confirmar".
Visualizar el mensaje de confirmación de finalización del cálculo.

NOTA: El cálculo del PTU se ejecuta tres veces y en cada una de estos, se afecta esta tabla como se explica a continuación:

- Consideraciones previas al 1er Cálculo: Dado que el PTU requiere identificar cual es el Tope de Salario Máximo de los Empleados Sindicalizados, previo al cálculo inicial,
  - TOPE SALARIO=99999.99
  - FACTOR PESOS=1.00
  - FACTOR DIAS=1.00
- Consideraciones previas al 2do Cálculo: El Salario Máximo del Empleado Sindicalizado identificado (bajo el Concepto 151 PTU) debe ser multiplicado por 1.20 y el resultado capturarse en la columna TOPE SALARIO del proceso al que corresponda.
  - TOPE SALARIO= El Salario Máximo del Empleado Sindicalizado * 1.2
  - FACTOR PESOS=1.00
  - FACTOR DIAS=1.00
- Consideraciones previas al 3er Cálculo: Calcular manualmente FACTOR DIAS Y FACTOR PESOS.
  - TOPE SALARIO= El Salario Máximo del Empleado Sindicalizado * 1.2.
  - FACTOR PESOS = (IMPORTE A REPARTIR / 2) / ∑Total de Salarios (∑Concepto 153 PTU Pesos)
  - FACTOR DIAS = (IMPORTE A REPARTIR / 2) / ∑Total Días (∑Concepto 152 PTU Días

Consulta de Recibo:

Ingresar a la rutina Recibo de Pago, ubicada en "Consultas | Archivos | Recibo de Pago" (GPEA630).
Seleccionar uno de los empleados al cual se realizó el Cálculo de PTU.
Dar clic en "Consultar".
Seleccionar el Periodo del PTU.
Validar que el valor del concepto 151 PTU está topado por el mejor valor entre Salario de 3 Meses o Promedio del pago del PTU de 3 años.

04. INFORMACIÓN ADICIONAL

¡IMPORTANTE!

Solución disponible para versión 12.1.27 o superiores.

05. ASUNTOS RELACIONADOS

Sustento Legal para el cambio del PTU:

http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5616745&fecha=23/04/2021

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