Observaciones | Se implementó un tratamiento para que títulos de Pagos anticipados (PA) generados en períodos anteriores, no se consideren en la composición del valor mínimo (MV_VL10925 = 5000), si la configuración de la generación de los impuestos de PIS, Cofins y CSLL (PCC) estuvieran en la baja (MV_BX10925 = 1).
Solamente se consideran los PA incluidos en el período actual.
Ejemplo:
1- Incluya un proveedor en el Archivo de proveedores (MATA020) que calcule PCC.
2- Incluya una modalidad en el Archivo de modalidades (FINA010) que calcule PCC con los siguientes porcentajes:
PIS = 0,65 %
Cofins = 3,00 %
CSLL = 1,00 %
3- Incluya un Pago anticipado (PA) en el Cuentas por pagar (FINA050) con el proveedor y modalidad registrados anteriormente, por el valor de R$ 10.000,00 el día 07/03.
4- Incluya una factura (Fact) en el Cuentas por pagar (FINA050) con el proveedor y modalidad registrados anteriormente, por el valor de R$ 10.000,00 el día 07/05.
5- Realice la Compensación de Cuentas por pagar (FINA340) en el mes de mayo. Se genera un movimiento bancario referente a la compensación.
6- Incluya una factura (Fact) en el Cuentas por pagar (FINA050) con el proveedor y modalidad registrados anteriormente, por el valor de R$ 2000,00 el día 07/05, y efectúe una baja. En esta baja no se retienen los impuestos de PCC porque aún no se alcanzó el mínimo para retención en el mes.
7- Incluya una factura (Fact) en el Cuentas por pagar (FINA050) con el proveedor y modalidad registrados anteriormente, por el valor de R$ 8000,00 el día 07/05 y efectúe una baja. Observe que tenemos la retención de los impuestos de PCC con la base de R$ 10.000, de esta manera el sistema considera el valor de R$ 2000,00 que estaba pendiente de retención y el valor de R$ 8000,00 de esta baja, totalizando un valor de R$ 10.000.
Considerando que los parámetros y la modalidad estén configurados con los porcentajes anteriores, los valores de los impuestos generados son:
PIS = 65,00
Cofins = 300,00
CSLL = 100,00 |
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