ÍNDICE
- Visión general
- Procedimiento de implementación
- Ejemplo de utilización
- Tablas
01. VISIÓN GENERAL
Generar el informe y archivo TXT del Libro 3.20 Inventarios y Balances "Estado de Resultados" en base a lo sustentado en la Resolución de Superintendencia N° 315-2018-SUNAT y el anexo II de la misma norma bajo la Estructura vigente a partir del "01/01/2020".
La información generada en el archivo TXT, debe ser validada en el aplicativo de la SUNAT PLE, versión 5.1.5.0 o superior.
Se define el siguiente layout para el Libro 3.20 Inventarios y Balances - Estado de Resultados:
| Campo | Longitud | Obligatorio | Llave única | Descripción | Formato | Observaciones | Información de Protheus |
1 | 8 | Si | Si | Periodo | Numérico |
| Si se especifica fecha de referencia (MV_PAR09), contendrá ese dato. De lo contrario, será la fecha final del calendario contable de acuerdo al ejercicio informado (MV_PAR01), |
2 | 2 | Si | Si | Código del catálogo. | Numérico |
| Valor fijo "09". |
| 3 | Hasta 6 | Si | Si | Código del Rubro del Estado Financiero . | Alfanumérico |
| Campo Ent. Gestión (CVF_CONTAG), de la Visión de Gestión (MV_PAR02), referente al Código de la Tabla 34 del Anexo_3. |
| 4 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Saldo del Rubro Contable. | Numérico |
| Saldo del ejercicio (MV_PAR01), de las cuentas contables según la agrupación definida en la Visión de Gestión (MV_PAR02), conforme a los rubros de la tabla 34 del Anexo_3. |
| 5 | 1 | Si | No | Indica el estado de la operación. | Numérico |
| Valor fijo "1", indica que los documentos están dentro del periodo solicitado por el usuario |
| 6 al 10 | Hasta 200 | No | No | Campos de libre utilización | Texto |
|
* Tablas a las que se hace referencia en las posiciones del Layout.
Tabla 22 - Entidad Financiera.
| N° | DESCRIPCIÓN |
| 01 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR DIVERSAS - INDIVIDUAL |
| 02 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR SEGUROS - INDIVIDUAL |
| 03 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR BANCOS Y FINANCIERAS - INDIVIDUAL |
| 04 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES (AFP) |
| 05 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - AGENTES DE INTERMEDIACIÓN |
| 06 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - FONDOS DE INVERSIÓN |
| 07 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - PATRIMONIO EN FIDEICOMISOS |
| 08 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - ICLV |
| 09 | OTROS NO CONSIDERADOS EN LOS ANTERIORES |
Tabla 34 - Código de los Rubros de los Estados Financieros.
| 3.20 ESTADOS DE RESULTADOS | CÓDIGO |
| Ingresos de actividades ordinarias | 2D01ST |
| Costo de Ventas | 2D0201 |
| Ganancia (Pérdida) Bruta | 2D02ST |
| Gastos de Ventas y Distribución | 2D0302 |
| Gastos de Administración | 2D0301 |
| Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado | 2D0407 |
| Otros Ingresos Operativos | 2D0403 |
| Otros Gastos Operativos | 2D0404 |
| Otras ganancias (pérdidas) | 2D0412 |
| Ganancia (Pérdida) por actividades de operación | 2D03ST |
| Ingresos Financieros | 2D0401 |
| Gastos Financieros | 2D0402 |
| Diferencias de Cambio neto | 2D0410 |
| Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas | 2D0414 |
| Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable | 2D0411 |
| Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar | 2D0413 |
| Resultado antes de Impuesto a las Ganancias | 2D04ST |
| Gasto por Impuesto a las Ganancias | 2D0502 |
| Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas | 2D0503 |
| Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias | 2D0504 |
| Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio | 2D07ST |
Nombre del Archivo Generado:
"LE" (Identificador Fijo) + RUC del deudor tributario + AAAAMMDD + "032000" (Identificador del Libro) + CC + "1" (Indicador de Operaciones) + "1" (Indicador del contenido del libro) + "1" (Indicador de la moneda) + "1" (Generado por PLE) + ". TXT"
AAAAMMDD es la Fecha de referencia (MV_PAR09) o final del calendario contable.
CC - Este indicador dependerá de la siguiente regla:
Si el MES de la Fecha es igual a 12, el CC será "01".
Si el MES de la Fecha es igual a 1, el CC será "02".
Si el MES de la Fecha es igual a 6, el CC será "04".
Si el MES de la Fecha es diferente a 12,1 o 6, el CC será "07".
PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN
- Se recomienda respaldar el Repositorio de Objetos (RPO) antes de aplicar el paquete de actualización (patch).
- Aplique el patch del issue, el cual contiene las siguientes rutinas:
- CTBR500B
Crear o modificar el Grupo de Preguntas CTR500
X1_ORDEM X1_PERSPA X1_TIPO X1_TAMANHO X1_PRESEL X1_GSC X1_VALID X1_VAR01 X1_DEFSPA1 X1_DEFSPA2 X1_F3 01 ¿Ejercicio Contable? C 3 G MV_PAR01 CTG 02 ¿Código Config Libros? C 3 G MV_PAR02 CTN 03 ¿Moneda? C 2 G MV_PAR03 CTO 04 ¿Demuestra Semestre? N 1 1 C MV_PAR04 Si No 05 ¿Pagina de Inicio? N 6 G MV_PAR05 06 ¿Imprime Acta Auxiliar? N 1 2 C MV_PAR06 Si No 07 ¿Termin Auxil. por imprimirse? C 60 G MV_PAR07 DIR 08 ¿Imprime Saldo Cerado? N 1 1 C MV_PAR08 Si No 09 ¿Fecha Referencia? D 8 G CTR500VLD() MV_PAR09 10 ¿Est. Periodo Anterior? N 1 1 C MV_PAR10 Si No 11 ¿Descripción en Moneda? C 2 G MV_PAR11 CTO 12 ¿Tipo de Saldo? C 1 G VldTpSald( MV_PAR12 , .T. ) MV_PAR12 SLD 13 ¿Título como Nombre de Visión? N 1 1 C MV_PAR13 Si No 14 ¿Selecciona Sucursales? N 1 1 C MV_PAR14 Si No 15 ¿Graba Archivo TXT? N 1 2 C MV_PAR15 Si No 16 ¿Directorio? C 60 G MV_PAR16 HSSDIR - Agregar nueva opción del informe.
En el Configurador de Protheus (SIGACFG), acceda a Entornos | Archivo | Menú (CFGX013). Informe la nueva opción de menú del informe el módulo contabilidad de gestión (SIGACTB):
| Campo | Contenido |
|---|---|
| Menú | Informes |
| Submenú | Estados Demostr. |
| Nombre de la Rutina | Estado de Resultados |
| Programa | CTBR500B |
| Módulo | Contabilidad de Gestión |
| Tipo | Función Protheus |
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
1. Ingresar al módulo de Contabilidad de Gestión (SIGACTB).
2. Ir al menú "Actualizaciones > Entes > Visión Gerencial".
a) En base a la Tabla 34 - Código de los Rubros de los Estados Financieros, Anexo 3 de la R.S. N° 286-2009/SUNAT, crear una Visión de Gestión.
b) En el campo Ent. Gestión (CVF_CONTAG), especificar el código correspondiente a la Tabla 34.
c) Si la configuración del rubro debe acumular a otro renglón, según la Tabla 34, en el campo Entid Super (CVF_CTASUP), especificar el código correspondiente a la Tabla 34, con terminación "ST", en el cual se lleva el acumulado.
d) Composición de la Cuenta: Especificar los vínculos con el Plan de Cuentas (CT1) de acuerdo a los rubros requeridos de la Tabla 34. Se pueden registrar tantos renglones como sea necesario para especificar cuentas y/o rangos de cuentas a totalizar para obtener el saldo que se debe informar. Opcionalmente, también se puede filtrar información mediante la definición de entidades (Centros de costo, Ítems contables, Clases de valor).
3. Ir al menú "Informes > Estados Demostr. > Estado de Resultados".
4. Indicar los parámetros para emitir el informe, incluyendo los de generación del archivo de texto:
¿Ejercicio Contable? - 001
¿Codigo Config Libros? - 320
¿Moneda? - 01
¿Demuestra Semestre? - Si
¿Página de Inicio? - 1
¿Imprime Acta Auxiliar? - No
¿Termin Auxil. por imprimirse? -
¿Imprime Saldo Cerado? - Si
¿Fecha Referencia? - / /
¿Est. Periodo Anterior? - Si
¿Descripción en Moneda? - 01
¿Tipo de saldo? - 1
¿Título como nombre de visión? - Si
¿Selecciona Sucursales? - No
¿Graba Archivo TXT? - Si
¿Directorio? - <Ruta donde se generará el archivo>
5. Dar clic en "Imprimir".
6. A través del PLE, valide el archivo TXT generado.
03. TABLAS UTILIZADAS
- CT1 - Plan de Cuentas.
- CT2 - Asientos Contables.
- CQ0 - Saldo de cuenta mensual.
- CQ1 - Saldo de cuenta por fecha.
- CQ2 - Saldo de centro de costo mensual.
- CQ3 - Saldo de centro de costo por fecha.
- CQ4 - Saldo de ítem contable mensual.
- CQ5 - Saldo de ítem contable por fecha.
- CQ6 - Saldo de clase valor mensual.
- CQ7 - Saldo de clase valor por fecha.
- CTG - Calendario Contable.
- CTN - Configuración de Libros Contables.
- CVE - Visión de Gestión - Encabezado.
- CVF - Visión de Gestión - Estructura.
- CTS - Visión de Gestión - Composición de cuenta.
CTO - Monedas.
- CTZ - Registros de Pérdidas/Ganancias con cuenta puente.
- SLD - Tipos de Saldo
- CTT - Centro de Costo.
- CTD - Ítem Contable.
- CTH - Clase de valor.
Visão Geral
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