ÍNDICE
- Visión general
- Procedimiento de Implementación
- Ejemplo de utilización
- Tablas
01. VISIÓN GENERAL
Generar el archivo TXT del Libro 3.18 "Libro de Inventarios y Balances - Estado de Flujos de Efectivo - Método Directo" en base a lo sustentado en la Resolución de Superintendencia N° 315-2018-SUNAT y el anexo II de la misma norma bajo la Estructura vigente a partir del "01/01/2020".
La información generada en el archivo TXT, debe ser validada en el aplicativo de la SUNAT PLE, versión 5.1.5.0 o superior.
Se define el siguiente layout para el Libro 3.18 Libro de Inventarios y Balances - Estado de Flujos de Efectivo - Método Directo:
| Campo | Long. | Obligatorio | Llave única | Descripción | Formato | Observaciones | Información Protheus |
| 1 | 8 | Si | Si | Periodo. | Numérico |
| Fecha de referencia (MV_PAR08), la cual es obligatoria si selecciono como Periodo por "Periodo" (MV_PAR09=2). Si esa fecha se deja vacía (MV_PAR08) Selecciona Periodo por "Calendario" (MV_PAR09=1), entonces es la fecha final (CTG_DTFIM) del ejercicio seleccionado (MV_PAR01=CTG_CALEND). |
| 2 | 2 | Si | Si | Código del catálogo. | Numérico |
| Se imprime el valor "09". |
| 3 | Hasta 6 | Si | Si | Código del Rubro del Estado Financiero. | Alfanumérico |
| Código del Rubro de acuerdo a la tabla 34 (Anexo_3). Esta interpretación debe ser realizada a través de la funcionalidad de Visiones de Gestión. |
| 4 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Saldo del Rubro Contable. | Numérico |
| Si seleccionó Movimientos del Periodo (MV_PAR13 = 1), imprime el saldo del periodo menos el saldo del periodo anterior. Si seleccionó Saldo Acumulado (MV_PAR13 = 2), imprime el saldo del periodo. |
| 5 | 1 | Si | No | Indica el estado de la operación. | Numérico |
| "1". |
| 6 al 10 | Hasta 200 | No | No | Campos de libre utilización. | Texto |
|
* Tablas a las que se hace referencia en las posiciones del Layout:
| TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS | |
| N° | DESCRIPCIÓN |
| 01 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR DIVERSAS - INDIVIDUAL |
| 02 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR SEGUROS - INDIVIDUAL |
| 03 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR BANCOS Y FINANCIERAS - INDIVIDUAL |
| 04 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES (AFP) |
| 05 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - AGENTES DE INTERMEDIACIÓN |
| 06 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - FONDOS DE INVERSIÓN |
| 07 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - PATRIMONIO EN FIDEICOMISOS |
| 08 | SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - ICLV |
| 09 | OTROS NO CONSIDERADOS EN LOS ANTERIORES |
Tabla 34 - Código de los Rubros de los Estados Financieros.
| 3.18 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO | CÓDIGO |
| Flujos de efectivo de actividad de operación | |
| Clases de cobros en efectivo por actividades de operación | |
| Venta de Bienes y Prestación de Servicios | 3D0101 |
| Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias | 3D0112 |
| Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar | 3D0110 |
| Arrendamiento y posterior venta de esos activos | 3D0117 |
| Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación | 3D0104 |
| Clases de pagos en efectivo por actividades de operación | |
| Proveedores de Bienes y Servicios | 3D0109 |
| Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar | 3D0118 |
| Pagos a y por cuenta de los empleados | 3D0105 |
| Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta | 3D0119 |
| Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación | 3D0108 |
| Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones | 3D0121 |
| Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) | 3D0103 |
| Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) | 3D0107 |
| Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) | 3D0111 |
| Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación) | 3D0116 |
| Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados | 3D0120 |
| Otros cobros (pagos) de efectivo | 3D0122 |
| Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación | 3D01ST |
| Flujos de efectivo de actividad de inversión | |
| Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión | |
| Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros | 3D0220 |
| Pérdida de control de subsidiarias u otros negocios | 3D0218 |
| Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadas | 3D0209 |
| Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades | 3D0201 |
| Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) | 3D0221 |
| Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado | 3D0222 |
| Venta de Propiedades, Planta y Equipo | 3D0202 |
| Venta de Activos Intangibles | 3D0203 |
| Venta de Otros Activos de largo plazo | 3D0223 |
| Subvenciones del gobierno | 3D0231 |
| Intereses Recibidos | 3D0210 |
| Dividendos Recibidos | 3D0211 |
| Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión | |
| Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros | 3D0225 |
| Obtener el control de subsidiarias u otros negocios | 3D0232 |
| Prestamos concedidos a entidades relacionadas | 3D0212 |
| Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades | 3D0205 |
| Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) | 3D0226 |
| Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido | 3D0219 |
| Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido | 3D0227 |
| Compra de Propiedades, Planta y Equipo | 3D0206 |
| Compra de Activos Intangibles | 3D0207 |
| Compra de Otros Activos de largo plazo | 3D0229 |
| Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados | 3D0233 |
| Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión | 3D0234 |
| Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión | 3D02ST |
| Flujos de efectivo de actividad de financiación | |
| Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación: | |
| Obtención de Préstamos | 3D0325 |
| Préstamos de entidades relacionadas | 3D0319 |
| Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control | 3D0326 |
| Emisión de Acciones | 3D0327 |
| Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio | 3D0328 |
| Subvenciones del gobierno | 3D0329 |
| Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación: | |
| Amortización o pago de Préstamos | 3D0330 |
| Pasivos por Arrendamiento Financiero | 3D0322 |
| Préstamos de entidades relacionadas | 3D0321 |
| Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control | 3D0331 |
| Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) | 3D0310 |
| Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio | 3D0323 |
| Intereses pagados | 3D0311 |
| Dividendos pagados | 3D0305 |
| Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados | 3D0332 |
| Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación | 3D0333 |
| Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación | 3D03ST |
| Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio | 3D0401 |
| Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo | 3D0404 |
| Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo | 3D0405 |
| Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio | 3D0402 |
| Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio | 3D04ST |
Nombre del Archivo Generado:
"LE" (Identificador Fijo) + RUC del deudor tributario + Año + Mes + Día + "031800" (Identificador del Libro) + CC* + "1" (Indicador de Operaciones) + "1" (Indicador del contenido del libro) + "1" (Indicador de la moneda) + "1" (Generado por PLE) + ". TXT"
*CC - Este indicador dependerá de la siguiente regla:
Si el MES de la Fecha es igual a 12, el CC será "01".
Si el MES de la Fecha es igual a 1, el CC será "02".
Si el MES de la Fecha es igual a 6, el CC será "04".
Si el MES de la Fecha es diferente a 12,1 o 6, el CC será "07".
PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN
- Se recomienda respaldar el Repositorio de Objetos (RPO) antes de aplicar el paquete de actualización (patch).
- Aplique el patch del issue, el cual contiene las siguientes rutinas:
- CTBR510A
Configurar el Grupo de preguntas CTR510:
X1_ORDEM X1_PERSPA X1_TIPO X1_TAMANHO X1_PRESEL X1_GSC X1_VAR01 X1_VALID X1_DEFSPA1 X1_DEFSPA2 X1_F3 01 ¿Ejercicio Contable? C 3 0 G MV_PAR01 CTG 02 ¿Código Config. Libros? C 3 0 G MV_PAR02 CTN 03 ¿Moneda? C 2 0 G MV_PAR03 CTO 04 ¿Situación Anterior Gan/Per? N 1 1 C MV_PAR04 Si No 05 ¿Fecha Ganancia/Perdidas? D 8 0 G MV_PAR05 CTZ 06 ¿Dem. Periodo Anterior? N 1 2 C MV_PAR06 Si No 07 ¿Página de Inicio? N 6 0 G MV_PAR07 08 ¿Fecha de Referencia? D 8 0 G MV_PAR08 09 ¿Período? N 1 1 C MV_PAR09 Calendario Periodo 10 ¿Imprime Término Auxiliar? N 1 2 C MV_PAR10 Si No 11 ¿Término Auxil. por imprimirse? C 60 0 G MV_PAR11 DIR 12 ¿Saldos Igual a Cero? N 1 1 C MV_PAR12 Si No 13 ¿Considerar? N 1 1 C MV_PAR13 Mov. Periodo Saldo Acumulado 14 ¿Descripción en Moneda? C 2 0 G MV_PAR14 CTO 15 ¿Tipo de Saldo? C 2 0 G MV_PAR15 VldTpSald(MV_PAR15,.T.) SLD 16 ¿Título con Nombre de Visión? N 1 1 C MV_PAR16 Si No 17 ¿Consolidar Saldo? N 1 1 C MV_PAR17 Si No 18 ¿Saldo por Consolidar? C 20 0 G MV_PAR18 SX5SL 19 ¿Selecciona Sucursales? N 1 2 C MV_PAR19 Si No 20 ¿Fecha Periodo Anterior? D 8 0 G MV_PAR20 21 ¿Generar Archivo? N 1 1 C MV_PAR21 Si No 22 ¿Directorio? C 60 0 G MV_PAR22 HSSDIR - Agregar nueva opción del informe.
En el Configurador de Protheus (SIGACFG), acceda a Entornos | Archivo | Menú (CFGX013). Informe la nueva opción de menú del informe en el módulo Contabilidad de Gestión (SIGACTB):
Campo
Contenido
Menú Informes Submenú Estados Demostr. Nombre de la Rutina Est. Flujos Efectivo - Método Directo
Programa CTBR510A Módulo Contabilidad de Gestión Tipo Función Protheus
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
1. Ingresar al módulo de Contabilidad de Gestión (SIGACTB).
2. Ir al menú "Actualizaciones > Entes > Visión Gerencial"
a) En base a la Tabla 34 - Código de los Rubros de los Estados Financieros, Anexo 3 de la R.S. N° 286-2009/SUNAT, crear una Visión de Gestión.
b) Para los renglones que se refieren a etiquetas, subtotales y totales, en el campo Ent. Gestión (CVF_CONTAG), asignar de preferencia una cadena de letras y números, formando un código progresivo. Por ejemplo A1, A2, A3, B01, B02, B03, etc.
c) En los renglones referentes al saldo de una cuenta o de un rango de cuentas, indicar como Ent. Gestión, el "código" correspondiente de la Tabla 34.
d) En el campo Entid Super (CVF_CTASUP), indicar el "código" de la Tabla 34, con terminación "ST", al que se debe acumular el saldo obtenido en el rubro correspondiente.
e) En la parte de Composición de cuenta, especifique los vínculos con el Plan de Cuentas de acuerdo a los rubros requeridos en el catálogo de la Tabla 34. Se pueden registrar tantos renglones como sea necesario para especificar cuentas y/o rangos de cuentas a totalizar para obtener el saldo que se debe informar. Opcionalmente, también se puede filtrar información mediante la definición de entidades (Centros de costo, Ítems contables, Clases de valor).
3. Ir al menú "Informes > Estados Demostrar. > Est. Flujos Efectivo - Método Directo".
4. Indicar los parámetros del informe y para generación del archivo de texto:
¿Ejercicio Contable? - 31/12/2019
¿Codigo Config Libros? - 318
¿Moneda? - 01
¿Situacion Anterior Gan/Per? - Si
¿Fecha Ganancia/Perdidas? - 31/12/2019
¿Dem. Periodo Anterior? - No
¿Pagina de Inicio? - 1
¿Fecha de Referencia? - / /
¿Período? - Calendario
¿Imprime Termino Auxiliar? - No
¿Termino Auxil.por imprimirse? -
¿Saldos igual a cero? - Si
¿Considerar? - Mov. Periodo
¿Descripción en Moneda? - 01
¿Tipo de saldo? - 1
¿Titulo con nombre de vision? - Si
¿Consolidar Saldo? - Si
¿Saldo por Consolidar? - 1
¿Selecciona sucursales? - No
¿Fecha periodo anterior? - 31/12/2018
¿Generar archivo? - Sí
¿Directorio? - <Ruta donde se generará el archivo>
5. Dar clic en "Imprimir".
6. A través del PLE, valide el archivo TXT generado.
03. TABLAS UTILIZADAS
- CT1 - Plan de Cuentas.
- CT2 - Asientos Contables.
- CQ0 - Saldo de cuenta mensual.
- CQ1 - Saldo de cuenta por fecha.
- CQ2 - Saldo de centro de costo mensual.
- CQ3 - Saldo de centro de costo por fecha.
- CQ4 - Saldo de ítem contable mensual.
- CQ5 - Saldo de ítem contable por fecha.
- CQ6 - Saldo de clase valor mensual.
- CQ7 - Saldo de clase valor por fecha.
- CTG - Calendario Contable.
- CTN - Configuración de Libros Contables.
- CVE - Visión de Gestión - Encabezado.
- CVF - Visión de Gestión - Estructura.
- CTS - Visión de Gestión - Composición de cuenta.
CTO - Monedas.
- CTZ - Registros de Pérdidas/Ganancias con cuenta puente.
- SLD - Tipos de Saldo
- CTT - Centro de Costo.
- CTD - Ítem Contable.
- CTH - Clase de valor.
Visão Geral
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