Manutenção Contrato Leasing - FAS012AA
Visão Geral do Programa
Este programa permite a implementação dos Contratos de Leasing com todas as informações e apropriações referentes a este contrato.
Contrato de Leasing: Documento que normaliza a cessão e a obtenção de direito de uso e propriedade entre o Arrendador e Arrendatário de Leasing capital.
Leasing ou arrendamento mercantil: Operação financeira entre uma empresa proprietária de determinados bens (veículos, máquinas, unidades fabris) e uma pessoa jurídica, que usufrui destes bens contra o pagamento das prestações. Os contratos são sempre com tempo determinado, ao fim do qual a empresa arrendatária tem a opção de compra do bem. A grande vantagem do Leasing é a não imobilização de capital, sobretudo em casos de bens de alto preço e que terão utilização limitada. No Brasil, o Leasing foi regulamentado em 1975: as prestações podem ser reajustadas pela correção monetária ou pelo valor do Dólar, e seus valores são fixados em função da parte residual (o valor da opção de compra).
Há a possibilidade de efetuar uma Integração do Contas a Pagar EMS5 com este Módulo Ativo Fixo pelo Botão Movimentos.
Manutenção Contratos Leasing
Objetivo da tela: | Permitir a implementação dos Contratos de Leasing com todas as informações e apropriações referentes a este contrato. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Inclui | Quando acionado, permite implementar dados de identificação para um novo Contrato de Leasing. Ver detalhes na descrição da tela Inclui Contrato Leasing. |
Movimentos | Quando acionado, apresenta a tela de manutenção das Apropriações dos Contratos de Leasing. Ver detalhes na descrição da tela Apropriações Contratos Leasing. |
Anotações | Espaço disponível para anotações ou observações a respeito do Contrato de Leasing a ser implementado. |
| Gerar Título APB | Quando acionado, para contratos de modalidade IFRS 16, permite gerar os títulos para o Módulo Contas a Pagar, com base nas apropriações do Contrato de Leasing. Ver detalhes na tela Gerar títulos no Contas a Pagar. |
| Importação Contratos | Quando acionado, permite importar os Contratos de Leasing a partir de um arquivo .CSV. Ver detalhes na tela Importação de Contratos. |
Inclui Contrato Leasing
Objetivo da tela: | Permitir implementar dados de identificação para um novo Contrato de Leasing. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Arrendador | Inserir o código do arrendador para o Contrato de Leasing, conforme cadastro no FS060AA/FAS209AA/FAS314AA - Arrendador. |
Contrato Leasing | Inserir um código de identificação para o Contrato de Leasing que está sendo implementado. |
Forma Imobilização | Selecionar a forma de imobilização do Contrato de Leasing. As opções disponíveis são:
Importante: Esse campo é desabilitado, quando o contrato já possuir alguma apropriação cadastrada, sendo que este indica como se dará a imobilização do bem vinculado ao Contrato de Leasing. |
Modalidade | Selecionar a modalidade de Contrato de Leasing. As opções disponíveis são:
Nota: Neste caso, os campos Forma Imobilização, Controle Leasing e Cálculo Leasing são desabilitados, sendo automaticamente assinaladas as respectivas opções Final Contrato, Por Arrendatário e Despesa.
Nota: Neste caso, os campos Forma Imobilização, Controle Leasing e Cálculo Leasing são desabilitados, sendo automaticamente assinaladas as respectivas opções Início Contrato, Por Arrendatário e Imobilizado. Isto porque sendo a norma, todos os contratos, a partir de 01/01/2019, devem ser imobilizados no início do contrato. Importante: Esse campo é desabilitado, quando o contrato já possuir alguma apropriação cadastrada. |
Control Leas | Selecionar o tipo de Controle do Contrato de Leasing. As opções disponíveis são:
|
Cálculo Leas | Selecionar o tipo de cálculo a ser aplicado ao Contrato de Leasing. As opções disponíveis são:
Importante: Quando o campo Controle Leasing for igual a Por Arrendador, o campo Cálculo Leasing será sempre como Imobilizado. Quando o campo Controle Leasing for igual a Por Arrendatário, o usuário pode optar por Despesa ou Imobilizado. Quando o campo Modalidade for igual a opção IFRS 16, o campo Cálculo Leasing será sempre como Imobilizado. |
Início Validade | Inserir a data de início de validade do Contrato de Leasing que está sendo implementado. |
Data Base Leasing | Informar a data em que foi atribuído o Valor Base para o Contrato de Leasing. Importante: Esse campo deve ser maior que o campo Data Início Validade. |
Fim Validade | Inserir a data final da validade do contrato implementado. |
Data Revisão Leasing | Inserir a data em que deve ser feita a revisão do Contrato de Leasing. Importante: Esse campo deve ser maior que o campo Data Base Leasing. |
Término Contrato | Inserir a data de término do contrato de leasing. Importante: Esse campo deve ser maior que os campos Data Base e Data Revisão. Quando o campo Forma Imobilização for igual a Final Contrato, os cálculos de depreciação do bem vinculado ao contrato somente começarão a ser executados após a data informada. |
Data Cancel Leasing | Inserir a data de cancelamento do contrato de leasing em referência. Importante: Esse campo deve ser maior que os campos Data Base e Data Revisão. |
Arrendatário | Inserir o código do arrendatário para o Contrato de Leasing, conforme cadastro no FAS061AA/FAS210AA/FAS315AA - Arrendatário. |
Observações | Inserir observações adicionais relacionadas ao Contrato de leasing. |
Moeda | Inserir a moeda em que o Contrato de Leasing está baseado. |
| Valor Contrato | Inserir o valor total do Contrato de Leasing, ou seja, neste valor estão embutidos os juros do contrato. Com base neste valor e nos campos Taxa de Juros e Parcelas, será calculado o valor presente do contrato (descontados os juros) e o valor dos encargos. Importante: Esse campo é habilitado para os contratos com o campo Modalidade igual a opção IFRS 16. |
| Taxa de Juros | Inserir a taxa de juros mensal do Contrato de Leasing, a qual será utilizada para calcular o valor presente e os encargos do contrato. Importante: Esse campo é habilitado para os contratos com o campo Modalidade igual a opção IFRS 16. |
Parcelas | Informar a quantidade de parcelas que compõem este Contrato de Leasing. Importante: Esse campo não pode ser menor do que a quantidade de apropriações já cadastradas para o contrato, em nenhum dos cenários informados. Esse campo é desabilitado para os contratos com o campo Modalidade igual a opção IFRS 16, será utilizado para calcular o valor presente - Campo Base Leasing e os juros - Campo Valor Encargo. |
Base Leasing | Informar o valor de mercado do bem contratado, sendo que este servirá de referência para o cálculo do valor total do Contrato de Leasing. Importante: Esse campo não pode ser menor do que a somatória dos valores de pagamento das apropriações cadastradas para o cenário parametrizado como “Fiscal” para a empresa. Nota: Esse campo é desabilitado para os contratos com o campo Modalidade igual a opção IFRS 16. Ele será calculado e preenchido automaticamente após serem informados os campos Valor Contrato, Taxa de Juros e Parcelas. Representará o "valor presente" do contrato, ou seja, valor total descontados os juros embutidos no contrato. |
Valor Encargo | Informar o valor total dos encargos financeiros do Contrato de Leasing. Nota: Esse campo é desabilitado quando:
O campo Modalidade for igual a opção IFRS 16. Ele será calculado e preenchido automaticamente após serem informados os campos Valor Contrato, Taxa de Juros e Parcelas. Representará o valor dos juros no contrato. |
Valor Residual | Informar o valor residual do Contrato de Leasing. Nota: Esse campo é desabilitado quando o campo Forma Imobilização for igual a opção Início Contrato. |
Substituição | Deve ser assinalado quando um ou mais bens patrimoniais que estiverem vinculados ao Contrato de Leasing, for substituído por outro bem arrendado. Ver detalhes na descrição do conceito Substituição de Bens. |
| Contrato PIMS | Identifica que o Contrato de Leasing teve origem pela importação de arquivo com contratos enviados pelo PIMS - Agroindústria. Nota: Esse campo somente é exibido na tela principal e no detalhe. |
Tipo Cálculo | Informar um código do tipo de cálculo a ser aplicado ao Contrato de Leasing, conforme cadastro no FAS032AA/FAS227AA/FAS335AA - Tipos de Cálculo. Importante: Um bem patrimonial pode estar relacionado a “N” registros de cálculo, os quais indicam todas as movimentações com característica contábil para o bem. A partir destes registros de cálculo são geradas as apropriações contábeis, resultando os lotes na Contabilidade. O Tipo de cálculo é um item que identifica dentre todos os registros de cálculo quais devem ser utilizados para a contabilização. A partir do Tipo de cálculo é possível identificar nos registros de cálculo dos bens patrimoniais, quais os valores que dizem respeito a uma correção monetária, apropriação, Contrato de Leasing ou um seguro. |
Apropriações Contratos Leasing
Objetivo da tela: | Essa tela é apresentada ao acionar o Botão Movimentos, localizado na tela Manutenção Contrato Leasing. |
Integração Contas a Pagar EMS 5.0 com Ativo Fixo:
Há a possibilidade de efetuar uma integração do Contas a Pagar EMS5 com este Módulo Ativo Fixo. Quando um título referente a um pagamento de Leasing é implantado no Contas a Pagar, à ele é relacionado o Contrato de Leasing a que o pagamento se referencia, gerando assim, as apropriações no controle deste mesmo contrato no este Módulo Ativo Fixo.
Nas apropriações do Contrato de Leasing existem 3 campos:
Em uma apropriação gerada por intermédio de integração, o campo Valor Pagamento é o valor integral registrado no Contas a Pagar. Os campos Imobilizado e Despesa de Leasing serão atualizados de acordo com o FAS012AA - Campo Forma Imobilização, obedecendo as seguintes regras:
a) Início Contrato: Para todas as apropriações geradas, o valor do pagamento irá atualizar integralmente o campo Despesa, sendo que o campo Imobilizado ficará com valor igual a 0.
b) Final Contrato: O valor do pagamento irá atualizar integralmente o campo Despesa, ficando o campo Imobilizado com valor igual a 0, exceto na última parcela, onde o campo Imobilizado será atualizado com o valor residual do contrato, e a diferença entre o valor do pagamento e o valor residual será gravada no campo Despesa.
c) Residual Diluído: O valor residual parametrizado no contrato será dividido pelo número de parcelas do mesmo. O resultado dessa divisão será atualizado no campo Imobilizado, e a diferença entre este valor e o valor do pagamento, será atualizado no campo Despesa.
Nota:
Quando no FAS012AA - Campo Modalidade for igual a opção IFRS 16, as apropriações do contrato serão geradas automaticamente, ao concluir a inclusão do Contrato de Leasing. Elas serão calculadas com base nos campos Valor contrato, Taxa de Juros e Parcelas, sendo que os campos serão alimentados conforme abaixo:
- Valor pagamento: Representa o valor total da parcela que será paga ao Arrendador.
- Imobilizado Leasing: Representa o valor presente da parcela, descontados os juros embutidos no Contrato de Leasing.
- Despesa Leasing: Representa o valor dos juros da parcela.
Para estes contratos, existe também a opção de gerar os títulos para o Contas a Pagar, neste caso o título já será gerado vinculado ao contrato. Então ao fazer o pagamento do título, não será gerada a apropriação de Leasing, pois a mesma já foi gerada na implantação do Contrato de Leasing.
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Inclui Apropriação | Quando acionado, é possível incluir apropriações para o contrato de leasing implementado. Ver detalhes na descrição da tela Inclui Apropriações Contrato Leasing. |
Modifica | Quando acionado, permite efetuar alterações nas apropriações implementadas. |
Elimina | Quando acionado, permite eliminar as apropriações implementadas. |
Detalhe | Quando acionado, é possível visualizar detalhes de apropriações implementadas. |
Faixa | Quando acionado, é possível pesquisar apropriações, informando a faixa por Cenário Contábil, Data de Pagamento ou Valor, conforme Opções de Faixa. |
Filtro | Quando acionado, é possível pesquisar as apropriações, informando um filtro por Apropriações do Contrato de Leasing em Valores Apropriado ou Não Apropriado. |
Inclui Apropriações Contrato Leasing
Objetivo da tela: | Permitir incluir apropriações para o contrato de leasing implementado. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Cenário Contábil | Inserir o código do cenário contábil a considerar para a apropriação do Contrato de Leasing, conforme cadastro no UTB076AA/UFN0203AA/UTB304AA - Cenário Contábil. Nota: Quando o cenário é deixado em branco, a apropriação será aplicada a todos os cenários contábeis cadastrados. Não será possível calcular as parcelas por cenários, quando optar em cadastrar as apropriações com cenário em branco. Neste caso, as parcelas serão calculadas para todos os cenários. |
Data Pagamento | Inserir a data do pagamento da apropriação do Contrato de Leasing. |
Imobilizado Leasing | Inserir o valor do imobilizado referente ao Contrato de Leasing. Nota: Esse campo é desabilitado quando: a) Quando o campo Modalidade for igual a opção Operacional; b) Quando o campo Forma Imobilização for igual a opção Início Contrato; c) Quando o campo Forma Imobilização for igual a opção Final Contrato e a parcela cadastrada não corresponder à última parcela do contrato. |
Despesas Leasing | Inserir o valor das despesas da apropriação do Contrato de Leasing. |
Valor Pagamento | Inserir o valor da parcela paga para amortização do Contrato de Leasing. |
Gerar Títulos APB
| Campo: | Descrição: |
|---|---|
| Estabelecimento | Inserir o código do estabelecimento para o qual serão gerados os títulos, conforme cadastro no UTB071AA/UFN206AA/UTB317AA - Estabelecimento. Deve ser o estabelecimento relacionado ao Arrendatário do Contrato. |
| Unidade de Negócio | Inserir o tipo de fluxo financeiro no qual será apropriada o pagamento da parcela. |
| Tipo de Fuxo | Inserir a código da unidade de negócio na qual será apropriada o pagamento da parcela, conforme cadastro no UTB011AA/UFN212AA/UTB347AA - Unidade de Negócio. |
| Espécie | Inserir a espécie de documento na qual será gerado o título para o Contas a Pagar. |
| Série Docto | Inserir a série de documento na qual será gerado o título para o Contas a Pagar. |
| Gerar títulos Até | Inserir a data até quando deseja gerar os títulos para o contas a pagar. Exemplo: Se está sendo implantado um contrato de 60 parcelas, com início em 01/01/2019 e término em 01/01/2024, se informar nesse campo a data 01/01/2020, serão gerados apenas os primeiros 12 títulos para o Contas a Pagar. |
Importação de Contratos
| Campo: | Descrição: |
|---|---|
| Nome Arquivo | Inserir o nome do arquivo a ser importado. Deve ser informado todo o caminho onde se encontra o arquivo. |
| Botão Pesquisa | Através deste botão é possível localizar o arquivo a ser importado. |
| Botão Layout | Através deste botão é possível visualizar o layout do arquivo de importação. O layout contém todas as informações necessárias para o preenchimento do arquivo a ser importado. |
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