El objetivo de este documento es aclarar cómo funciona actualmente en el sistema las bajas que contienen CIAP y cómo se actualizan las tablas del FISCAL SF9/SFA.
Exemplo
1- Activo fijo generado a partir de la entrada del documento de entrada (MATA103) generado con CIAP
Contextualizando el cálculo
Escenario 1: Bien dado de baja integralmente.
TOTAL:
Cuando se da de baja el 100% del bien, el valor de ICMS es totalmente dado de baja.
Importante :
Escenario 2 Bajas parciales utilizando la rutina de atribución (MATA906)
Al bajar un bien proporcionalmente, el cálculo se realiza de la siguiente manera: Valor restante del ICMS será proporcional con base en el porcentaje de la baja realizada.
% de la baja sobre TOTAL DEL ICMS - ((VALOR REVERTIDO + VALOR YA DADO DE BAJA/DADO DE BAJA*% de la baja)/100)
Observamos que el valor del % de la baja sobre el ICMS se calcula con base en la proporción del Valor de origen del bien y el factor analizado por la regla fiscal.
Para un mejor entendimiento tenemos a continuación una planilla para mostrar un ejemplo con respecto a los valores:
CIAP - ejemplo | Reversión | Bajas | ICMS Total | 20% de la baja |
---|---|---|---|---|
1183 | 4.612,50 - (Ejemplo de 41 cuotas por el valor total revertido 41x112,5) | 0 | 5.400,00 - (alícuota para el Estado de SP del 18% sobre 30.000) | 1.080,00 -(20 sobre ICMS TOTAL) |
1183 | 922,50 - 20% sobre la reversión | 0 | 5.400,00 | 1.080,00 |
1183 | 4612,50 | 157,50(% de 20 de toda reversión realizada - % de 20 del ICMS TOTAL ) | 5.400,00 | 1.080,00 |
Analizando la tabla, el valor que sobrará al final de este proceso será de: ICMS TOTAL - Reversión - Bajas = Valor restante
Ejemplo → 5400 - (4612,50 + 157,50 ) = 630 de ICMS restante
El valor de 157,5 va a los campos N3_BXICMX, FA_VALOR y se incrementa al campo F9_BXICMS
Con ello el valor del ICMS siempre será proporcional a lo que está restando en la tabla SF9.