Calculo de Retención del ISR e IVA para Venezuela versión 12.1.17.

Características del Requisito.

Descripción 

Fundamento Legal.

REGLAMENTO PARCIAL DE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN MATERIA DE RETENCIONES
CAPITULO I
Disposición General

Artículo 1°: Están obligados a practicar la retención del impuesto en el momento del pago o del abono en cuenta y a enterarlo en una oficina receptora de fondos nacionales dentro de los plazos, condiciones y formas reglamentarias aquí establecidas, los deudores o pagadores de los siguientes enriquecimientos o ingresos brutos a los que se refieren los artículos 27, 32, 35,36, 37, 39, 40, 41, 42, 51, 53, 65, 66 y 68 de la Ley de Impuesto sobre la Renta.

PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA MEDIANTE LA CUAL SE DESIGNAN
AGENTES DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Providencia Administrativa Nº SNAT/2015/0049

Caracas, 14 de julio de 2015

205º, 156º y 16º

Artículo 1º—Designación de los agentes de retención. Se designan responsables del pago del Impuesto al Valor Agregado, en calidad de agentes de retención, a los sujetos pasivos, distintos a personas naturales, a los cuales el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria hubiere sido calificado y notificado comoespeciales.

Los sujetos pasivos calificados y notificados como especiales fungirán como agentes de retención del Impuesto al Valor Agregado generado, cuando compren bienes muebles o reciban servicios de proveedores que sean contribuyentes ordinarios de este impuesto. En los casos de fideicomisos, el fideicomitente fungirá como agente deretención, siempre y cuando hubiere sido calificado y notificado como sujeto pasivo especial.
A los efectos de esta Providencia se entiende por proveedores a los contribuyentes ordinarios del Impuesto al Valor Agregado que vendan bienes muebles o presten servicios.

Proceso de implementación

1. Aplique el Patch del issue DMINA-1987, el cual contiene los fuentes:
   
   _{FINXIMP.PRW
   FISA015.PRW
   IMPXFIS.PRW
   LOCXFUN.PRW
   LOCXNF.PRW
   LOCXNF2.PRW
   M100RIR.PRW
   M100RIVA.PRW
   M460RIR.PRW
   M460RIVA.PRW
   MATA994.PRW
   MATXFIS.PRX
   SIGACUS.PRW}
   
   
2. Realice los cambios al diccionario , de acuerdo a lo mencionado en la siguiente sección.
3. Realice las configuraciones necesarias,  mencionadas en este documento, en la  sección de Procedimiento de Utilización.
   
   

Actualizaciones al Diccionario de Datos (diferencial de marzo 2018)

1.  Creación y modificación de Campos en el archivo SX3 – Campos:

• Tabla SFF:

_{*Todos los campos que no se mencionen, deben configurarse como NO USADOS.}

• Tabla SA2:

_{*Eliminar o poner en NO USADO el campo A2_GRTRIB.}

• Tabla SD1:

• Tabla SD2:

• Consulta CCR       

Procedimiento de Utilización

Configurar la empresa como Agente Retenedor de Impuestos  (Parametro MV_AGENTE)

Grupos Tributarios (Tabla Generic SX5 - 021)

Registre los grupos tributarios de acuerdo al articulo 9e. contribuyente para efectos fiscales utilizadas para Venezuela, el cual se ligara al concepto con el cual se realizara la terencion del ISR.

Catalogo de  Tipos de Contribuyente (FISA019):

1. En el modulo Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Region Tribut.
2. Verifique que al menos esten incluidos los tipo de contribuyentes estándares. Estos son creados al ingresar a la rutina, si el sistema detecta que la tabla (CCJ) esta vacía.

Catalogo de Conceptos de Retención (FISA017):

1. En el modulo de Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción  Actualizaciones / Archivos / Conceptos.
2. Verifique que al menos este incluidos los Conceptos de Retención estándares. Estos son creados al ingresar a la rutina de Configuración Adicional de Impuestos (mata994).
   
   

Catalogo de Impuestos Variables (MATA995).

1. En el modulo de Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Impuestos Variables.
2. Dar de alta el Impuesto "RIR",  el cual debe contener Formula de Salida = M460RIR, Formula de Entrada = M100RIR y Libro Fiscal 6  .
3. Dar de alta el Impuesto "RV0",  el cual debe contener Formula de Salida = M460RIVA, Formula de Entrada = M100RIVA  y Libro Fiscal 2 .
   
   

Catalogo de Configuracion Adicional de Impuestos (MATA994).

1. En el modulo de Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción  Actualizaciones / Archivos / Plan Ir

2. Registrar las tasas que se deben aplicar por Código de Impuesto "RIR" ,  por Tipo de Proveedor y Grupo Tributario. Al ingresar a esta  opción, si el sistema detecta que la tabla SFF esta vacia, procedera a cargar algunos registros estándares. Por ejemplo:

   Cod. Impuesto (FF_IMPOSTO)

   Tipo Per Prov (FF_REGIAO)

   Grp. Tribut (FF_GRPPRD)

   Concepto (FF_CONCEPT)

   Tasa Ret (FF_ALIQ)

   Importe (FF_IMPORTE)

   %Base (FF_PERC)

   Sustraendo (FF_EXCEDE)

   

Tipos de Entradas y Salidas (MATA080)

1. En Fiscal (SIGAFIS) , acceda a Actualizaciones / Archivos / Tipos de Entradas y Salidas.
2. Dar de alta una TES de Salida que contenga el impuesto   "IVA","RIR" y "RV0".
   
   
   
   
3. Dar de alta una TES de Entrada contenga el impuesto  "IVA","RIR" y "RV0".
   
   

Proveedores (MATA020)

1. En Compras (SIGACOM), acceda a Actualizaciones / Archivos / Proveedores.
2. Registre los campos obligatorios y los campos que participaran en el calculo de los impuestos:

 Factura de Entrada (MATA101N)

1. En el módulo Compras, ingrese a la opción Actualizaciones / Movimientos / Factura de Entrada.
2. Agregar  productos o servicios  a la Factura y asignar la TES de entrada Configurada para los impuestos de retención.
3. El calculo de  Impuesto RIR, calculara como sigue:
   

                a) Si la empresa está configurada como Agente Retenedor de ISR (MV_AGENTE= SSSSS):

Verificara en la tabla de Configuracion Adicional de Impuestos (SFF) si el Tipo de Persona (A2_GRPTRIB=FF_FF_REGIAO) y el Concepto (FF_GRPPRD=D1_CONCEPT) existen, de ser asi, aplicará  la tasa encontrada (FF_ALIQ), pero sólo si cumple la condicion:

Valor del producto mayor al Valor Minimo (FF_IMPORTE), entonces:

Base = Valor del producto * FF_PERC

Retención = Base * FF_ALIQ - FF_EXCEDE.

4. El calculo de  Impuesto RV0, calculara como sigue:

a) Si la empresa está configurada como Agente Retenedor  de IVA (MV_AGENTE= SSSSS):

Verificara si el proveedor  tiene un % de Retencion (A2_PERCCON) mayor a cero. De ser asi calculará como sigue:

Base = Importe del Impuesto del IVA

Retención = Base * A2_PERCCON/100.

5. Agregar la condicion de pago y guarde. Se generara el certificado de retención (SFE).

Nota de Crédito (MATA467N)

1. En el modulo de Compras (SIGACOM), ingrese a la opción Actualizaciones > Movimientos> Nota de Crédito.
2. Agregar  productos o servicios  a la Nota de Credito y asignar la TES de Salida Configurada para los impuestos de retención.
3.  El calculo de  Impuestos, sera realizado con la misma regla de negocio que el de la factura de entrada.
4. Agregar la condicion de pago y guarde. Se generara el certificado de retención (SFE).

Certificados de Retención de ISR (FINR085V)

1. En el modulo de Financiero (SIGAFIN), ingrese a la opción Informes > Cuentas por pagar >Certificado de Retencion ISR.
2. Seleccione el formato.
3. En Parametros, selecciones el rango de fechas y rango de codigo de proveedor.
4. Imprima.

Certificados de Retención de IIVA (FINR085X)

1. En el modulo de Financiero (SIGAFIN), ingrese a la opción Informes > Cuentas por pagar >Certificado de Retencion IVA.
2. Seleccione el formato.
3. En Parametros, selecciones el rango de fechas y rango de codigo de proveedor.
4. Imprima.