Procedimentos
- Selecione o cadastro de provisão desejado
- Clique em Ações Relacionadas na opção Atualizar.
- Verifique as informações do controle de provisão
- Clique em Ações Relacionadas na opção Confirmar.
- O status é alterado para Atualizado.
Sendo gerado os movimentos do controle de provisão para conferência. Os movimentos do período, suas ocorrências e formas de cálculo são:
- 01–Distribuição do Valor de Provisão Planejado: Movimento que representa o valor presente total da provisão distribuídos pelos critérios informado no campo tipo de cálculo ( Curva de demanda)
A distribuição pela curva de demanda será calculada utilizando os seguintes passos:
- Determinar o início e fim da curva de demanda.
O início da curva será o mês informado no campo Inicio de Provisão.
O final da curva será o mês da data final mais alta do cadastro de itens da provisão.
- Determinar o índice de distribuição:
O índice de distribuição será calculado pela seguinte fórmula:
Índice de Distribuição = Curva do período atual / Soma dos valores de curva do início ao fim da Provisão.
- Calcular o valor da distribuição do mês do Mês
O valor de distribuição será o valor presente total da provisão multiplicado pelo Índice de Distribuição do Período
- 02 – Provisão: Movimento que representa o reconhecimento da provisão do período. Essa ocorrência será calculada da seguinte forma:
Provisão = a * ( b ^ c ) onde:
a = Valor da Distribuição do Período.
b= Taxa de AVP em Base Diária (considerando o Ano Comercial, ou seja o ano com 360 dias)
c= Quantidade de dias entre o início da provisão e o período atual ( considerando o mês com 30 dias)
- 03 – Realização: Movimento que representa as realizações de provisão do período, esse movimento será o valor informado na aba realização do cadastro de Provisão.
Este movimento somente será gravado no caso de o controle de provisão possuir bens de execução relacionados a ele.
- 04 – Complemento: Movimento que representa o complemento de provisão do período. Ocorre quando a realização do período for maior do que a provisão planejada no período.
Este movimento somente será gravado no caso de o controle de provisão possuir bens de execução relacionados a ele e o somatório destas realizações superarem o valor de provisão planejada no período (mês).
- 05 – Reversão: Movimento que representa reversão de provisão do período. Ocorre quando a realização do período for menor do que a provisão planejada no período.
Este movimento somente será gravado no caso de o controle de provisão possuir bens de execução relacionados a ele e o somatório destas realizações seja inferior ao valor de provisão planejada no período (mês).
- 06 – AVP: Movimento que representa o ajuste de valor presente da provisão do período. Essa ocorrência será calculada da seguinte forma:
- a = Valor da Distribuição : Movimentos de ocorrência "01-Distribuição do Valor de Provisão Planejado" do período
- b = Valor Presente Planejamento: Se o período para o cálculo for igual a um período planejado, esse é Valor presente da etapa cadastrada no controle de provisão caso contrário será zero.
- c = Saldo Descontado: calculado da seguinte forma:
- c = c(período anterior) + a - b
- e = Índice de Correção de AVP do Período: dado pela seguinte formula: e = x ^ d onde:
- x = Taxa de AVP em Base Diária (considerando o Ano Comercial, ou seja o ano com 360 dias)
- d = Quantidade de dias entre o início da provisão e o período atual ( considerando o mês com 30 dias)
- Com essas variáveis temos f = Saldo Atualizado = c * e
Calculando também as seguintes variáveis:
- g= Saldo Inicial: saldo final do período anterior
- h=Provisão do Período: Movimentos de ocorrência "02 - Provisão" do período.
- i = Realização do Período: Movimentos de ocorrência "03 - Realização" do período
- j = Complemento do Período: Movimento de ocorrência "04 - Complemento " do período
- k =Reversão do Período: Movimento de ocorrência "05 - Reversão " do período
Com essas variáveis temos l = AVP do Período pela fórmula = f – ( g + h – i + j – k )
m = Saldo Final: Dado pela fórmula = m = g + h – i + j – k + l
Importante: 11/12/13/14/15/16 – Transferência p/Curto Prazo: Para o controle de provisão foi criado o parâmetro MV_ATFPROV que determina a quantidade de dias em relação ao final da provisão para determinar o período de curto e longo prazo da provisão.
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Pre-Requisitos para gerar movimentos com ocorrencia : 06 - AVP que representa o ajuste de valor presente da provisão do período.
-Cadastro Indice Financeiro AVP - no módulo SIGAFIN (FINA017):
Indice | Descricao | Bloqueada | |
15 | AVP_CTR_PR | Nao |
-Cadastro Atualizar Indice - no módulo SIGAFIN (FINA018):
Data | Indice | Taxa | Bloqueada |
01/10/2021 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/11/2021 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/12/2021 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/01/2022 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/02/2022 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/03/2022 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/04/2022 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/05/2022 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/06/2022 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/07/2022 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/08/2022 | 15 | 1,00000000 | Nao |
01/09/2022 | 15 | 1,00000000 | Nao |
-Cadastro Indice calculado - Curva (ATFA005):
Cod.Indice | Revisao | Descricao | Periodo | Bloqueado | Tipo | Ini Curva | Fim Curva | Dt Revis | Status |
16 | 0001 | CURVA - CALCULADO | Mensal | Não | Calculado | 01/10/2021 | 30/09/2022 | / / | Ativo |
-Atualização Indice calculado - Curva (ATFA006):
Cod.Indice | Rev.Tx.Ind. | Dt.Tx.Ind. | Taxa indice | Curva |
16 | 0001 | 01/10/2021 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/11/2021 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/12/2021 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/01/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/02/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/03/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/04/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/05/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/06/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/07/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/08/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/09/2022 | 0,08333337 | 0,80 |
-Incluir cadastro de Controle de Provisão (ATFA490):
Codigo | Revisao | Descricao | Dt Reconhec | Dt Ini Proj | Data Ref AVP | Tipo Calculo | Ind. Curva | Taxa AVP | Indice AVP |
CONC_2021 | 0001 | CONCESSAO 2021 | 01/10/2021 | 01/08/2021 | 01/10/2021 | Curva de demanda | 16 | 1,00000000 | 15 |
Conta Contab | C.Custo | Item Contab. | Classe Valor | Tipo Saldo | Dt. Revisao | Status | Bloqueado | Total Bruto | Tot.Presente |
1110210 | Real | / / | Ativo | Não | 6000000,00 | 5627538,72 |
-Itens de Provisão ( Grade ):
Item | Data Final | Valor Bruto | Valor Presente | Rlz.Efetivado |
01 | 31/10/21 | R$ 500.000,00 | R$ 495.049,50 | Não |
02 | 30/11/21 | R$ 500.000,00 | R$ 490.148,02 | Não |
03 | 31/12/21 | R$ 500.000,00 | R$ 485.295,07 | Não |
04 | 31/01/22 | R$ 500.000,00 | R$ 480.490,17 | Não |
05 | 28/02/22 | R$ 500.000,00 | R$ 475.732,84 | Não |
06 | 31/03/22 | R$ 500.000,00 | R$ 471.022,62 | Não |
07 | 30/04/22 | R$ 500.000,00 | R$ 466.359,03 | Não |
08 | 31/05/22 | R$ 500.000,00 | R$ 461.741,61 | Não |
09 | 30/06/22 | R$ 500.000,00 | R$ 457.169,91 | Não |
10 | 31/07/22 | R$ 500.000,00 | R$ 452.643,48 | Não |
11 | 31/08/22 | R$ 500.000,00 | R$ 448.161,86 | Não |
12 | 30/09/22 | R$ 500.000,00 | R$ 443.724,61 | Não |
-Planilha Gerada ao confirmar Outras Ações / Atualizar:
PERIODO (AAAAMM) | DT.PERIODO (AAAAMMDD) | VL.DISTRIB (a) OCORRÊNCIA: 01 | VL.PRESENTE PLANEJADO (b) CAMPO: FNV_VALOR | SALDO DESCONTADO (c) | QTDE.DIAS | IND.COR.AVP (e) | SALDO ATUALIZADO (f) | SALDO INICIAL (g) | PROVISAO PERIODO (h) OCORRÊNCIA: 02 | REALIZADO PERIODO ( i ) OCORRÊNCIA: 03 | COMPL. PERIODO (j) OCORRÊNCIA: 04 | REVERSAO PERIODO (k) OCORRÊNCIA: 05 | MOV. ACM. | AVP PERIODO (l) OCORRÊNCIA: 06 |
202110 | 20211031 | 468961,56 | 495049,5 | -26087,94 | 30 | 1,01 | -26348,82 | 0 | 473651,18 | 0 | 0 | 500000 | 1 | 0 |
202111 | 20211130 | 468961,56 | 490148,02 | -47274,4 | 60 | 1,0201 | -48224,62 | -26348,82 | 478387,69 | 0 | 0 | 500000 | -263,49 | |
202112 | 20211231 | 468961,56 | 485295,07 | -63607,91 | 90 | 1,030301 | -65535,29 | -48224,62 | 483171,56 | 0 | 0 | 500000 | -482,23 | |
202201 | 20220131 | 468961,56 | 480490,17 | -75136,52 | 120 | 1,040604 | -78187,36 | -65535,29 | 488003,28 | 0 | 0 | 500000 | -655,35 | |
202202 | 20220228 | 468961,56 | 475732,84 | -81907,8 | 150 | 1,05101 | -86085,92 | -78187,36 | 492883,31 | 0 | 0 | 500000 | -781,87 | |
202203 | 20220331 | 468961,56 | 471022,62 | -83968,86 | 180 | 1,06152 | -89134,64 | -86085,92 | 497812,15 | 0 | 0 | 500000 | -860,87 | |
202204 | 20220430 | 468961,56 | 466359,03 | -81366,33 | 210 | 1,072135 | -87235,72 | -89134,64 | 502790,27 | 0 | 0 | 500000 | -891,35 | |
202205 | 20220531 | 468961,56 | 461741,61 | -74146,38 | 240 | 1,082857 | -80289,9 | -87235,72 | 507818,17 | 0 | 0 | 500000 | -872,35 | |
202206 | 20220630 | 468961,56 | 457169,91 | -62354,73 | 270 | 1,093685 | -68196,45 | -80289,9 | 512896,35 | 0 | 0 | 500000 | -802,9 | |
202207 | 20220731 | 468961,56 | 452643,48 | -46036,65 | 300 | 1,104622 | -50853,1 | -68196,45 | 518025,32 | 0 | 0 | 500000 | -681,97 | |
202208 | 20220831 | 468961,56 | 448161,86 | -25236,95 | 330 | 1,115668 | -28156,07 | -50853,1 | 523205,57 | 0 | 0 | 500000 | -508,54 | |
202209 | 20220930 | 468961,56 | 443724,61 | 0 | 360 | 1,126825 | 0 | -28156,07 | 528437,62 | 0 | 0 | 500000 | -281,55 |
- c = Saldo Descontado: calculado da seguinte forma:
- c = c(período anterior) + a - b
- onde a = Valor Distribuição (ocorrência 01)
- b = Valor Presente do Planejamento
- 1a.Linha:
- Saldo Descontado = Saldo Descontado do periodo anterior + a - b
- Saldo Descontado = 0 + 468961,56 - 495049,5 = -26087,94
- 2a.Linha:
- Saldo Descontado = -26087,94 + 468961,56 - 490148,02 = -47274,4
f = Saldo Atualizado = c * e
© (e) (f) -26087,94 1,01 -26348,8 -47274,4 1,0201 -48224,6 -63607,91 1,030301 -65535,3 g= Saldo Inicial: saldo final do período anterior
(f) (g) -26348,8 0 -48224,6 -26348,8 -65535,3 -48224,6 - h=Provisão do Período: Movimentos de ocorrência "02 - Provisão" do período.
- i = Realização do Período: Movimentos de ocorrência "03 - Realização" do período
- j = Complemento do Período: Movimento de ocorrência "04 - Complemento " do período
- k =Reversão do Período: Movimento de ocorrência "05 - Reversão " do período
AVP do Período somente são calculados quando campo MOV.ACM <> 1
l = AVP do Período pela fórmula = f – ( g + h – i + j – k )
- 1a.Linha: é zero pois campo MOV.ACM = 1 logo l = 0
- 2a.Linha:
l = -48224,6 - ( -26348,8 + 478387,69 - 0 + 0 - 500000 ) = -263,49
Na data de curto prazo serão gerados os movimentos de transferência p/ curto prazo:
- 11 = Transferência Distribuição: Soma dos movimento de ocorrência 01 até a data.
- 12 = Transferência Provisão: Soma dos movimento de ocorrência 02 até a data.
- 13 = Transferência Realização: Soma dos movimento de ocorrência 03 até a data.
- 14 = Transferência Complemento: Soma dos movimento de ocorrência 04 até a data.
- 15 = Transferência Reversão: Soma dos movimento de ocorrência 05 até a data.
- 16 = Transferência AVP: Soma dos movimento de ocorrência 06 até a data.
Planilha com detalhamento do cálculo: Calculo AVP ATFA490.xlsx |