CONTEÚDO
- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Tela Conta SPED
- Outras Ações / Ações relacionadas
- Outras Ações / Ações relacionadas
- Tela Conta SPED
- Principais Campos e Parâmetros
- Principais Campos e Parâmetros
- Tabelas utilizadas
- Tecnologias Homologadas
01. VISÃO GERAL
Geração das contas contábeis analíticas na EFD Contribuições e EFD Fiscal.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Veja a seguir a listagens dos principais parâmetros e cadastros utilizados para o envio das contas contábeis nos SPEDs Contribuições e SPED Fiscal.
Para a geração das contas contábeis referente a documentos fiscais, deverá ser definida a origem de onde será buscada a conta contábil, no parâmetro da empresa abaixo:
1) Módulo: Fiscal > Menu: Configuração > Parâmetros > Empresa > Aba: Gerais (Cont.) > Quadro: Conta contábil Analítica do SPED.
- CGO: Utiliza a conta contábil marcada no CGO utilizado para o documento;
- Conforme Parâmetro de Contabilização: Verifica a marcação da conta contábil conforme o modelo de contabilização.
Imagem 1 - Parâmetro de busca para documentos fiscais
A partir da seleção acima, teremos as configurações a seguir:
2) Configuração no CGO:
Módulo: Parâmetro > Menu: Parâmetros > Código Geral de Operação > Aba: Dados Fiscais > Campo: Conta Contábil.
Imagem 2 - Cadastro de Conta Contábil no CGO
3) Configuração no modelo de Contabilização
Verifique as configurações específica a partir do módulo contábil utilizado pelo cliente.
Documentos Fiscais contabilizados pelo Fiscal:
3) Módulo: Fiscal > Menu: Configuração > Parâmetros > Contábeis
Na tabela de informação do SubModelo existem as colunas 'Conta SPED' e 'Tipo Conta'.
Imagem 3 - Exemplo configuração de conta no modelo contábil
3.1 - Parâmetro Dinâmico: IND_TIPOMOD_CONTADUPLICADO, Sistema: Fiscal, Grupo: SPEDPC
Descrição: Tipos de envio para contas duplicadas quando existem dois ou mais modelos de contabilização para o mesmo documento.
Valores Possíveis: "A" = Avisar em tela os modelos; "E" = Enviar a primeira identificada; "N" = Não enviar nenhuma conta (Padrão).
Observação: Recurso para EFD Contribuições. A opção "A" avisar em tela, será verificado no momento da geração do SPEDs e caso identifique duplicidade de contas por causa de um mesmo documento com mais de um modelo de contabilização, será aberta uma caixa de diálogo demonstrando os documentos e não será enviada nenhuma conta contábil para o arquivo.
Imagem 3 - Parâmetro Dinâmico IND_TIPOMOD_CONTADUPLICADO
Notas de Origem do Orçamento, integradas ou não ao fiscal: (Bloco C, A ou F)
4) Módulo: Contábil - Centura
Menu: Módulo Contábil > Manutenção > Histórico
Na tabela de informação das linhas existem as colunas 'Conta SPED' e 'Tipo Conta'.
4.1) Módulo: Contábil - Centura
Menu: Manutenção > Planilha de Lançamento
Na tabela de informação das linhas existem as colunas 'Conta SPED' e 'Tipo Conta'.
5) Módulo: Contábil - Centura
Menu: Manutenção > Planilha Rateio
Na tabela de informação das linhas existem a colunas 'Conta SPED'.
6) Módulo: Orçamento
Menu: Parâmetros > Parâmetros Despesa > Aba: Pis/Cofins.
No quadro EFD PIS/COFINS existe o campo com a configuração da Conta.
Observação: Será gerado apenas quando não existir configuração de linhas na Planilha de Rateio, Planilha de Lançamento ou Histórico Contábil.
Módulo: Contábil - Web
Documentos Fiscais contabilizados pelo Fiscal (exceto NFs do Orçamento):
3) Módulo: Fiscal > Menu: Configuração > Parâmetros > Contábeis
Na tabela de informação do SubModelo existem as colunas 'Conta SPED' e 'Tipo Conta'.
Imagem 3 - Exemplo configuração de conta no modelo contábil
Para notas de origem do módulo Orçamento, integradas ou não ao fiscal:
- Módulo: Contábil Web, Menu Cadastro de Histórico, será enviada a conta contábil que possuir na Coluna 'SPED' o valor marcado como 'Sim'.
Módulo: Orçamento, Menu: Parâmetros > Parâmetros Despesa > Aba: Pis/Cofins, Quadro EFD PIS/COFINS, será enviada a conta contábil informada no campo específico.
Será enviada a conta contábil marcada conforme o Histórico Contábil, vinculado na natureza de Despesa, ou ainda, informada diretamente na natureza de Despesa, nessa ordem de prioridade.
Módulo: Motor Contábil
3) Para Documentos Fiscais integrados no módulo Fiscal (exceto NFs do Orçamento):
- Módulo Motor Contábil: Menu: Configurações > Modelo Contábil. Será enviada a conta contábil que possuir na Coluna 'SPED' o valor marcado como 'Sim'.
3.2) Para notas de origem do módulo Orçamento, integradas ou não ao fiscal:
- Módulo: Contábil Web, Menu Cadastro de Histórico, será enviada a conta contábil que possuir na Coluna 'SPED' o valor marcado como 'Sim'.
Módulo: Orçamento, Menu: Parâmetros > Parâmetros Despesa > Aba: Pis/Cofins, Quadro EFD PIS/COFINS, será enviada a conta contábil informada no campo específico.
Será enviada a conta contábil marcada conforme o Histórico Contábil, vinculado na natureza de Despesa, ou ainda, informada diretamente na natureza de Despesa, nessa ordem de prioridade.
Imagem - Exemplo de marcação de conta contábil no Cadastro de Histórico
7) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_CONTA_M400_M800
Sistema: Fiscal
Grupo: SPEDPC
Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO NOS REGISTROS M400/M800 E FILHOS
Valores Possíveis: Nulo (Padrão).
Obs.: Apenas para EFD Contribuições.
8) Módulo: Fiscal
Menu: Cadastros > PIS/COFINS > Cadastro de Contas Contábeis por CST (M400/M800)
Obs.: Apenas para EFD Contribuições.
9) Módulo: Fiscal
Menu: Cadastros > PIS/COFINS > Cadastro de Contas Contábeis por Cód. Nat. Rec. (M410/M810)
Obs.: Apenas para EFD Contribuições.
10) Módulo: Fiscal
Menu: Cadastros > PIS/COFINS > Códigos para Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta – Bloco P, Campo: Conta
Obs.: Conta a ser gerada no registro P100.
11) Módulo: Fiscal
Menu: Cadastros > PIS/COFINS > Configuração da Contabilização de PIS/COFINS, Campo: Conta
Obs.: Para registros F100, F120, F130, F150, F600, F700 e M110/M510 lançados manualmente.
12) Módulo: Fiscal
Menu: Processos > Apuração PIS/COFINS > Ajustes da Base de Cálculo de PIS/COFINS - Registros M215/M615
Campo: Conta Contábil
13) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_CONTA_M225_M625
Sistema: Fiscal
Grupo: SPEDPC
Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO NOS REGISTROS M225 E M625.
Valores Possíveis: Nulo (Padrão).
Obs.: Apenas para EFD Contribuições
14) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_DEVSAI_M115_M515
Sistema: Fiscal
Grupo: SPEDPC
Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO 'NOS REGISTROS M115 E M515, PARA DOCUMENTOS DE DEVOLUÇÃO DE COMPRA.
Valores Possíveis: Nulo (Padrão).
Obs.: Apenas para EFD Contribuições
15) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_INDEST_M115_M515
Sistema: Fiscal
Grupo: SPEDPC
Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO NOS REGISTROS M115 E M515, PARA DOCUMENTOS DE ESTORNO.
Valores Possíveis: Nulo (Padrão).
Obs.: Apenas para EFD Contribuições
16) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_ESTOPINT_M115_M515
Sistema: Fiscal
Grupo: SPEDPC
Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO NOS REGISTROS M115 E M515, PARA DOCUMENTOS DE ESTORNO OPERAÇÃO INTERNA.
Valores Possíveis: Nulo (Padrão).
Obs.: Apenas para EFD Contribuições
16) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_DEVMAIOR_M115_M515
Sistema: Fiscal
Grupo: SPEDPC
Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO NOS REGISTROS M115 E M515, PARA DOCUMENTOS DE DEVOLUÇÃO A MAIOR.
Valores Possíveis: Nulo (Padrão).
Obs.: Apenas para EFD Contribuições
17) Módulo: Fiscal
Menu: Processos > Apuração PIS/COFINS > Ajustes o Crédito - Registros M110-M115 e M510-M515
Campo: Cta Contábil
18) Módulo: Fiscal
Menu: Processos > Apuração PIS/COFINS > Processo Referenciado – Ação Judicial -Registro 1010 > Botão Registro 1011
Campo: Cta. Contábil
19) Módulo: Fiscal
Menu: Processos > Apuração PIS/COFINS > Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – Registros 1210 e 1610
Campo: Cta Contábil
20) Módulo: Fiscal
Menu: Processos > Apuração PIS/COFINS > Controle de Créditos Fiscais – Apuração de Crédito Extemporâneo
Campo: Cta Contábil
Passo a Passo:
A geração das contas contábeis analíticas no SPED de Pis e Cofins, podem ser geradas através das movimentações de documentos ou registros de apuração.
Para Documentos existe a possibilidade de configurar no cadastro da Empresa no Fiscal por CGO ou por parâmetros de contabilização (Parâmetro 1).
- Na opção CGO o sistema busca as informações de contas contábeis analíticas cadastradas no CGO (Parâmetro 2)
- Na opção parâmetro de contabilização o sistema busca as contas contábeis dos seguintes:
- Modelo de contabilização do módulo Fiscal ou Motor Web (Parâmetro 3)
- Notas de origem do Orçamento:
- Para Contábil Centura:
- Conta Contábil marcada na Planilha de lançamento do módulo Contábil Centura
- Em caso de não marcação da conta na Planilha de Lançamento, será demonstrada:
- Conta Contábil marcada no Histórico Contábil, vinculada à natureza de despesa, ou ainda;
- Conta Contábil informada na Natureza de despesa, na aba 'PIS/COFINS', grupo EFD PIS/COFINS, respectivamente.
- Conta Contábil marcada na Planilha de lançamento do módulo Contábil Centura
- Para Contábil Centura:
- Conta Contábil marcada na Planilha de Rateio do módulo Contábil Centura;
- Em caso de não marcação da conta na Rateio, será demonstrada:
- Conta Contábil informada na Natureza de despesa, na aba 'PIS/COFINS', grupo EFD PIS/COFINS, respectivamente.
- Ver documentação com regras específicas para as notas do Orçamento aqui.
- Conta Contábil marcada na Planilha de Rateio do módulo Contábil Centura;
- Para Contábil Web e Motor:
- Conta Contábil marcada no Histórico Contábil, vinculada à natureza de despesa, ou ainda;
- Conta Contábil informada na Natureza de despesa, na aba 'PIS/COFINS', grupo EFD PIS/COFINS, respectivamente.
Obs.: Para a operação de saída deverá ser gerado a conta débito, para as operações de entrada deverá ser gerado a conta débito, será permitido somente a seleção de uma linha nestes cadastros mencionados.
Informações adicionais:
- Os registros C481,C485 só terão as contas analíticas geradas quando a forma de geração da EFD de Contribuições for individualizada.
- A conta analítica contábil dos registros M400/M800 e M410/M810 por CST ou Rec são configuradas em aplicações específica (item de 7, 8 e 9 dos Parâmetros).
Registros EFD Contribuições
Registro | Descrição | Campo | Observação |
0500 | Plano de Contas Contábeis | - | Informação Cadastral |
A170 | Itens da nota fiscal de serviço | 17 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C170 | Itens da nota fiscal (mercadorias e/ou serviços constantes em notas conjugadas) | 37 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C175 | Este registro tem por objetivo representar a escrituração da NFC-e - código 65 | 17 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C181 | Detalhamento por CST, CFOP e Alíquotas - PIS/Pasep | 11 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C185 | Detalhamento por CST, CFOP e Alíquotas – Cofins | 11 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C191 | Detalhamento por fornecedor, CST, CFOP e Alíquotas, dos valores consolidados de PIS/Pasep referentes a cada item objeto de aquisição e/ou devolução. | 12 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C195 | Detalhamento por fornecedor, CST, CFOP e Alíquotas, dos valores consolidados de Cofins referentes a cada item objeto de aquisição e/ou devolução | 12 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C381 | Consolidados de cada item constante nas notas fiscais de venda a consumidor – código 02 - de PIS/Pasep | 10 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C385 | Consolidados de cada item constante nas notas fiscais de venda a consumidor – código 02 – de Cofins | 10 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C396 | Itens do Documento (Códigos 02, 2D, 2E, 59, 60 e 65) – Aquisições/Entradas com Crédito | 14 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C481 | Resumo diário, das informações relativas ao PIS/Pasep incidente sobre as vendas por ECF. | 10 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C485 | Resumo diário, das informações relativas a Cofins incidente sobre as vendas por ECF | 10 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 Obs.: As contas analíticas geradas quando a forma de geração da EFD de Contribuições for individualizada. |
C491 | Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D, 59 e 60) – PIS/Pasep | 11 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C495 | Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D, 59 e 60) – Cofins | 11 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C501 | Complemento da Operação (Códigos 06, 28 e 29) – PIS/Pasep | 08 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C505 | Complemento da Operação (Códigos 06, 28 e 29) – Cofins | 08 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
C870 | Resumo Diário de Documentos Emitidos por Equipamento SAT-Cf-e (Código 59) – PIS/Pasep e Cofins | 14 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
D100 | Aquisição de Serviços de Transporte | 23 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
D101 | Complemento do Documento de Transporte (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27, 57, 63 e 67) – PIS/Pasep | 09 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
D105 | Complemento do Documento de Transporte (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27, 57, 63 e 67) – Cofins | 09 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
D201 | Totalização do Resumo Diário – PIS/Pasep | 07 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
D205 | Totalização do Resumo Diário – Cofins | 07 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
D501 | Complemento da Operação (Códigos 21 e 22) – PIS/Pasep | 08 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
D505 | Complemento da Operação (Códigos 21 e 22) – Cofins | 08 | Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
F100 | Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos | 17 | a) Lançamento Manual – parâmetro 11 b) Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
F120 | Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com Base nos Encargos de Depreciação e Amortização | 16 | a) Lançamento Manual – parâmetro 11 b) Origem Domini, conta da Regra |
F130 | Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com Base no Valor de Aquisição/Contribuição | 19 | a) Lançamento Manual – parâmetro 11 b) Origem Domini, conta da Regra |
F150 | Registro F150: Crédito Presumido sobre Estoque de Abertura | 14 | a) Lançamento Manual – parâmetro 11 |
F550 | Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência | 15 | a) Lançamento Manual – parâmetro 11 b) Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
M115 | Detalhamento dos Ajustes do Crédito de PIS/Pasep Apurado | 04 | a) Lançamento Manual – parâmetro 17 b) Documentos 14, 15, 16 |
M215 | Ajustes da Base de Cálculo da Contribuição para o PIS/Pasep Apurada | 08 | Lançamento Manual – parâmetro 12 |
M225 | Detalhamento dos Ajustes da Contribuição Para o Pis/Pasep Apurada | 08 | Documentos, parâmetro 13 |
M400 | Receitas Isentas, não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – PIS/Pasep | 04 | a) Documentos, parâmetro 7 b) Possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
M410 | Detalhamento das Receitas Isentas, não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – Cofins | 04 | a) Documentos, parâmetro 7 b) Possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
M515 | Detalhamento dos Ajustes do Crédito de Cofins Apurado | 04 | a) Lançamento Manual – parâmetro 17 b) Documentos 14, 15, 16 |
M615 | Ajustes da Base de Cálculo da COFINS Apurada | 08 | Lançamento Manual – parâmetro 12 |
M625 | Detalhamento dos Ajustes da Cofins Apurada | 08 | Documentos, parâmetro 13 |
M800 | Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas Com Suspensão – Cofins | 04 | a) Documentos, parâmetro 7 b) Possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
M810 | Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – Cofins | 04 | a) Documentos, parâmetro 7 b) Possibilidade de parâmetros 1 até 6 |
P100 | Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta | 11 | Documentos – parâmetro 10 |
1011 | Detalhamento das Contribuições com Exigibilidade Suspensa | 24 | Lançamento Manual – parâmetro 18 |
1101 | Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores – PIS/Pasep | 18 | Lançamento Manual – parâmetro 19 |
1210 | Detalhamento a Contribuição Social Extemporânea – PIS/Pasep | 10 | Lançamento Manual – parâmetro 19 |
1501 | Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores – Cofins | 18 | Lançamento Manual – parâmetro 20 |
1610 | Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – Cofins | 10 | Lançamento Manual – parâmetro 19 |
1900 | Consolidação dos Documentos Emitidos no Período por Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido–Regime de Caixa ou de Competência | 13 | a) Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 b) F100 Lançamento Manual – parâmetro 11 |
03. TELA Conta Contábil
Outras Ações / Ações relacionadas
Conta Contábil no registro C170 para Notas do Orçamento com Contábil Centura#-1019200888
04. TELA
Conta Contábil
Principais Campos e Parâmetros
Não há.
05. TABELAS UTILIZADAS
Não há.
06. TECNOLOGIAS HOMOLOGADAS
O uso do Tipo de Produto em diferentes tecnologias não homologadas, como em Sistema Operacional, Plataforma, Navegadores e outros dispositivos, pode comprometer a segurança dos sistemas e está sujeito a situações não previstas, sem cobertura de suporte.
| Tipo de produto | Desktop |
|---|---|
| Sistema Operacional | - |
| Plataforma | - |
| Navegador | - |
| Utilização/Experiência | - |
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas