01. VISÃO GERAL
O relatório demonstrativo de análise vertical e horizontal (CTBR542) com o recurso de composição e impressão dos valores em um determinado período, além de realizar a análise vertical e horizontal para cada coluna, imprimindo os saldos das entidades contábeis previamente configuradas à partir da criação de uma visão gerencial, permitindo a análise dos saldos das entidades contábeis e auxiliar os gestores no processo de tomada de decisão.]
Definição da Regra de Negócio
O objetivo da análise vertical e ou horizontal é demonstrar a participação de cada entidade gerencial analítica no total de uma entidade sintética local ou global em relatórios demonstrativos.
Pre-Requisitos:
Existência de plano de contas.
Cadastrar uma visão gerencial que satisfaça as necessidades do relatório.
Definir as configurações contábeis com base no cadastramento da visão, definindo nome do relatório e os formatos de para impressão.
Registrar os lançamentos contábeis para as entidades relacionadas a cada linha do relatório e cadastradas por meio dos campos relacionados da visão gerencial como por exemplo CTS_CT1INI e CTS_CT1FIM utilizados para a conta contábil.
Calculo os valores das analises com base na fórmula de cálculo.
Fórmulas:
Análise Vertical
Onde: AV2010 = ( Valor ano atual / Valor da entidade de 1º. Nível ano atual ) * 100
AV2009 = ( Valor ano atual / Valor da entidade de 1º. Nível ano atual ) * 100
Análise Horizontal
Onde: AHabsoluto = ( Valor ano anterior – Valor ano atual )
AHrelativos = ( ( Valor ano anterior – Valor ano atual ) / Valor ano anterior ) * 100
.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Acessando o Relatório Mult. Vis. Gerencial:
Detalhes do relatório: “CTBR542 – Demonstrativo de Resultado com Analise Vertical e Horizontal”
Os parâmetros a serem considerados para impressão do relatório são:]
2.1 - Parâmetros Iniciais:
ID | Pergunta | Conteúdo | Forma de utilização |
01 | Data de Referencia? | Data de referencia para impressão do relatório. Obrigatório. | Data de referencia dos movimentos contábeis que serão impressos no relatório. |
02 | Cod. Config. Livros? | Referência ao cadastro de configuração de livros. Obrigatório. | Código da configuração de livros associada à visão gerencial que será impressa. |
03 | Moeda? | Informe o código da moeda na qual deseja imprimir o relatório. | Moeda dos lançamentos contábeis. |
04 | Considera? | Indique qual data o relatório deverá obedecer: - Data de Referência -> neste caso o relatório utilizará a pergunta "Data de Referência" como base para impressão dos dados. - Período -> neste caso o sistema desprezará a pergunta "Data de Referência" e considerará as duas próximas perguntas: "Período de?" e "Período até?" para impressão do relatório. | O tipo a ser considerado vai determinar quais os lançamentos contábeis devem ser apresentados com base na data informada. |
05 | Período de? | Indique o período inicial a partir do qual deseja o relatório. Obs.: Esta pergunta depende da resposta à pergunta anterior: "Considera?" | Data inicial dos movimentos contábeis que serão impressos no relatório. |
06 | Período até? | Indique o período final a partir do qual deseja o relatório. Obs.: Esta pergunta depende da resposta à pergunta anterior: "Considera?" | Data final dos movimentos contábeis que serão impressos no relatório. |
07 | Folha Inicial? | Informe o número com o qual deseja iniciar a numeração de página do relatório. | O número inicial a ser impresso nas paginas do relatório. |
08 | Imprime termo auxiliar? | Indicar se deseja imprimir o Termo Auxiliar no final do relatório: 1 = Sim; 2 = Não | Indica se o termo será impresso no final do relatório. |
09 | Termo Auxil. a ser impresso? | Indique o nome do arquivo do Termo Auxiliar que deseja imprimir no final do relatório. | Nome do arquivo com o layout do termo a ser impresso. |
10 | Análise vertical por: | Determina como será realizada a análise vertical. | 1- Sintética local 2- Sintética 1º. Nível 3- Total da Visão |
11 | Tipo de Saldo? | Indique o tipo de saldo a ser considerado no relatório. | Serão apresentados no relatório apenas os movimentos contábeis com o tipo de saldo informado. |
12 | Titulo com nome da visão? | Selecione se o titulo do relatório deve ser o mesmo da visão gerencial. | Determina o titulo do relatório como sendo o mesmo da visão gerencial associado ao Livro. |
13 | Movimento do Período? | Indica se deve ser apresentada uma coluna com o movimento do período das contas. | Determina se a coluna deve ser apresentada. |
2.2 - Definições técnicas
• CTBR542 – Demonstrativo de Resultados com Analise Vertical e Horizontal
o O relatório deverá permitir a impressão das informações seguindo a estrutura da visão gerencial, de forma semelhante ao tratamento de impressão de data do relatório CTBR540 – Analise Vertical.
o Os grupos de contas demonstrados no relatório serão configurados através das entidades analíticas da visão gerencial.
o O total da linha e das colunas independe da relação de sintéticas e analíticas definidas na visão gerencial, dependendo apenas da relação do grupo de contas (entidade analítica) com os saldos gerados em função dos fatos contábeis (lançamentos padrões).
2.3 - Visões Gerenciais
Selecione quaL visão gerencial deseja imprimir, lembrando que apesar dessa tela ser a seleção de visão gerencial, é necessário ter o Livro Configurado para a mesma, no Cadastro de Código Configuração de Livro.
Exemplo de Visão Gerencial:
| Cód. | Ordem | Entidade | Superior | Descrição | Conta inicial | Conta final |
| DRE | 1 | 1 | VENTAS NETAS | |||
| DRE | 2 | 101 | 1 | VENTAS DE MERCANCIAS Y SERVICIOS | 4.1.01.00.000 | 4.1.03.00.000 |
| DRE | 3 | 2 | COSTO DE VENTAS | |||
| DRE | 4 | 201 | 2 | COSTO DE VENTAS | 5.1.01.00.000 | 5.1.15.00.000 |
| DRE | 5 | 3 | BENEFICIO BRUTO EN VENTAS | |||
| DRE | 6 | 4 | OTROS INGRESOS OPERACIONALES | 4.3.99.00.000 | 4.5.01.00.000 | |
| DRE | 6 | 401 | 4 | OTROS INGRESOS OPERACIONALES | ||
| DRE | 8 | 5 | GASTOS DE OPERACIONES | |||
| DRE | 9 | 501 | 5 | SUELDOS Y COMPENSACIONES AL PERSONAL | 6.1.00.10.100 | 6.1.00.24.010 |
| DRE | 10 | 502 | 5 | GASTOS DE VENTAS | 6.2.03.00.100 | 6.2.03.70.100 |
| DRE | 11 | 503 | 5 | OTROS GASTOS GENERALES Y ADMINIST. | 6.1.00.26.010 | 6.1.00.90.200 |
| DRE | 12 | 6 | 5 | TOTAL, GASTOS DE OPERACIONES | ||
| DRE | 13 | 7 | PERDIDAS EM OPERACIONES | |||
| DRE | 14 | 8 | INGRESOS GASTOS FINANCIEROS | |||
| DRE | 15 | 801 | 8 | INTERESES GANADOS | ||
| DRE | 16 | 802 | 8 | INTERESES PAGADOS | ||
| DRE | 17 | 803 | 8 | GANANCIA EM CAMBIO | ||
| DRE | 18 | 9 | PERDIDA ANTES DEL IMPUESTO... | |||
| DRE | 19 | 9 | GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO... | |||
| DRE | 20 | 10 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | |||
| DRE | 21 | 1001 | 10 | CORRIENTE | 2.1.60.20.000 | 2.1.60.20.000 |
| DRE | 22 | 1002 | 10 | DIFERIDO | 3.8.01.00.000 | 3.8.01.00.000 |
| DRE | 23 | 1003 | 10 | AÑOS ANTERIORES | 2.1.60.20.000 | 2.1.60.20.000 |
| DRE | 24 | 13 | PERDIDA NETA | |||
| DRE | 25 | 13 | GANANCIA NETA |
2.4 - Configure a impressão
Confira as configurações e confirme a impressão.
Importante
O relatório demonstrativo de análise vertical e horizontal (CTBR542) com o recurso de composição e impressão dos valores em um determinado período, além de realizar a análise vertical e horizontal para cada coluna, imprimindo os saldos das entidades contábeis previamente configuradas à partir da criação de uma visão gerencial, permitindo a análise dos saldos das entidades contábeis e auxiliar os gestores no processo de tomada de decisão.
03. TABELAS UTILIZADAS
- CT1 – Plano de Contas
- CT2 – Lançamentos Contábeis
- CTG - Calendários Contábeis
- CTN - Configuração de Livros Contábeis
- CTO - Moedas
- CVE - Visão Gerencial
- CVF - Itens da Visão Gerencial
- CTS - Visões Gerenciais
- CQ1 - Saldo por Conta no Dia
Visão Geral
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