Situação/Requisito: | Atualmente no sistema não há opção para efetuar o calculo do INSS Patronal nas notas fiscais de entrada. O fato é se em uma única nota incide no cálculo do INSS Devido e Retido (2 alíquotas diferentes no tratamento do INSS Retido e o INSS Devido), sendo que sobre a contratação existe o valor Devido pela empresa que corresponde aos 20%, e não terá o limite correspondente ao teto máximo da tabela do INSS para recolhimento, não cabendo este valor ser descontado do contribuinte individual que está prestando o serviço, apenas deve ocorrer a retenção do INSS no valor a pagar correspondente a retenção dos 11%. Cliente informa a Lei Nº 9.876/99 que refere-se a incidência do INSS parte empresa para serviços médicos cobrados a empresas de saúde, que incluiu os incisos III e IV ao artigo 22 da Lei nº 8.212/91, viu-se compelida a recolher, a título de contribuição social, sobre os pagamentos efetuados aos médicos credenciados, contribuintes individuais, por ela contratados, a seguinte exação: - vinte por cento sobre o total das remunerações pagas ou creditadas a qualquer título, no decorrer do mês, aos segurados contribuintes individuais que lhe prestem serviços. Sendo assim, os 20% incidente sobre os eventos prestados por Pessoa Física, são considerados custo. Link Parecer Consultoria Tributável TOTVS: http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=181965399 |
Solução/Implementação: | Implementação de nova funcionalidade no sistema, para que seja possível efetuar o calculo do INSS Patronal por Nota Fiscal de Entrada. - Importante: Essa funcionalidade só estará disponível a partir da release 12.1.3 que será disponibilizada dia 07/10/2016. Após atualização da base de dados será necessário executar o compatibilizador de dicionario UPDDISTR. - Para a implementação: Foram criados os seguintes campos para essa nova rotina:
- Tabela SA2 - Cadastro de Fornecedores
| Campo | A2_CALCINP |
|---|
| Tipo | Caracter | | Tamanho | 1 | | Decimal | 0 | | Formato | @! | | Título | Calc.INSS.Pt | | Descrição | Calcula INSS Patronal? | | Lista Opções | 1=SIM;2=NAO | | Val. Sistema | Pertence(" 12") | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | SIM | | Help | Informe se deverá calcular INSS Patronal |
- Tabela SED - Cadastro de Naturezas
| Campo | ED_CALCINP |
|---|
| Tipo | Caracter | | Tamanho | 1 | | Decimal | 0 | | Formato | @! | | Título | Calc.INSS.Pt | | Descrição | Calcula INSS Patronal? | | Lista Opções | 1=SIM;2=NAO | | Val. Sistema | Pertence(" 12") | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | SIM | | Help | Informe se deverá calcular INSS Patronal |
| Campo | ED_PERCINP |
|---|
| Tipo | Numérico | | Tamanho | 5 | | Decimal | 2 | | Formato | @E 99.99 | | Título | Perc.INSS.Pt | | Descrição | Percent. do INSS Patronal | | Val. Sistema | Positivo() | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | NÃO | | Help | Informe o Percentualdo INSS Patronal. |
- Tabela SD1 - Itens das NF de Entrada
| Campo | D1_BASEINP |
|---|
| Tipo | Numérico | | Tamanho | 14 | | Decimal | 2 | | Formato | @E 99,999,999,999.99 | | Título | Bas.INSS.Pt | | Descrição | Base do INSS Patronal | | Val. Sistema | Positivo() .And. MaFisRef("IT_BASEINP","MT100",M->D1_BASEINP) | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | NÃO | | Help | Base do INSS Patronal. |
| Campo | D1_PERCINP |
|---|
| Tipo | Numérico | | Tamanho | 5 | | Decimal | 2 | | Formato | @E 99.99 | | Título | Perc.INSS.Pt | | Descrição | Percent. do INSS Patronal | | Val. Sistema | Positivo() .And. MaFisRef("IT_PERCINP","MT100",M->D1_PERCINP) | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | NÃO | | Help | Informe o Percentual do INSS Patronal. |
| Campo | D1_VALINP |
|---|
| Tipo | Numérico | | Tamanho | 14 | | Decimal | 2 | | Formato | @E 99,999,999,999.99 | | Título | Val.INSS.Pt | | Descrição | Valor do INSS Patronal | | Val. Sistema | Positivo() .And. MaFisRef("IT_VALINP","MT100",M->D1_VALINP) | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | NÃO | | Help | Valor do INSS Patronal. |
- Tabela SFT - Livro Fiscal Por Item de NF
| Campo | FT_BASEINP |
|---|
| Tipo | Numérico | | Tamanho | 14 | | Decimal | 2 | | Formato | @E 99,999,999,999.99 | | Título | Bas.INSS.Pt | | Descrição | Base do INSS Patronal | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | NÃO | | Help | Base do INSS Patronal. |
| Campo | FT_PERCINP |
|---|
| Tipo | Numérico | | Tamanho | 5 | | Decimal | 2 | | Formato | @E 99.99 | | Título | Perc.INSS.Pt | | Descrição | Percent. do INSS Patronal | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | NÃO | | Help | Informe o Percentual do INSS Patronal. |
| Campo | FT_VALINP |
|---|
| Tipo | Numérico | | Tamanho | 14 | | Decimal | 2 | | Formato | @E 99,999,999,999.99 | | Título | Val.INSS.Pt | | Descrição | Valor do INSS Patronal | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | NÃO | | Help | Valor do INSS Patronal. |
- Tabela SF3 - Livros Fiscais
| Campo | F3_BASEINP |
|---|
| Tipo | Numérico | | Tamanho | 14 | | Decimal | 2 | | Formato | @E 99,999,999,999.99 | | Título | Bas.INSS.Pt | | Descrição | Base do INSS Patronal | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | NÃO | | Help | Base do INSS Patronal. |
| Campo | F3_PERCINP |
|---|
| Tipo | Numérico | | Tamanho | 5 | | Decimal | 2 | | Formato | @E 99.99 | | Título | Perc.INSS.Pt | | Descrição | Percent. do INSS Patronal | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | NÃO | | Help | Informe o Percentual do INSS Patronal. |
| Campo | F3_VALINP |
|---|
| Tipo | Numérico | | Tamanho | 14 | | Decimal | 2 | | Formato | @E 99,999,999,999.99 | | Título | Val.INSS.Pt | | Descrição | Valor do INSS Patronal | | Nível | 1 | | Usado | SIM | | Obrigatório | NÃO | | Browse | NÃO | | Help | Valor do INSS Patronal. |
- Tabela Genérica SX5:
| Tabela | Chave | Descrição |
|---|
| 00 | 05 | TIPOS DE TITULOS |
- Novo tipo de titulo incluso :
| Chave | Descrição |
|---|
| INP | INSS - Patronal |
Para utilização: Para que a nota fiscal de entrada calcule o INSS Patronal, além das configurações padrões para calcular o INSS, será necessário o fornecedor e a natureza esteja com a configuração dos campos, conforme o exemplo abaixo:
| Tabela | SA2 - Cadastro de Fornecedores |
|---|
| A2_CALCINP - Calcula INSS Patronal? | 1 = SIM |
| Tabela | SED - Cadastro de Naturezas |
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| ED_CALCINP - Calcula INSS Patronal? | 1 = SIM | | ED_PERCINP - Percent. do INSS Patronal | 20 |
- Importante: O valor do INSS Patronal será calculado sobre a contratação, incidirá o recolhimento correspondente ao percentual do INSS Patronal (20%) preenchido na natureza sobre o valor total da contratação do fornecedor, sendo esta contribuição um encargo da parte da empresa contratante, não podendo ser deduzida do prestador de serviço.
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